DOEAM 06/06/2023 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PUBLICAÇÕES DIVERSAS
Manaus, terça-feira, 06 de junho de 2023 15
Protocolo 137231
T.Loureiro Corretora de Imoveis S/A - CNPJ: 14.237.283/0001-02 - SOCIEDADE ANÔNIMA FECHADA
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas: De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores da T.Loureiro Corretora de Imóveis S/A, vem submeter apreciação de V.Sa., as De-
monstrações Financeiras, referente ao exercício social findo de 31 de dezembro de 2022.
1 - CONTEXTO OPERACIONAL - A Compa-
nhia tem sede em Manaus/AM, é uma socie-
dade anônima de capital fechado e gira sob a
denominação de T LOUREIRO CORRETORA
DE IMÓVEIS S/A, pessoa jurídica de direito
privado, devidamente inscrita no CNPJ sob n.
14.237.283/0001-02, com sede na Rua Ferreira
Pena nº 56, Centro, CEP: 69.010-140, Manaus-
-AM, tendo como atividade: incorporação de
empreendimentos imobiliários; compra e venda
de imóveis próprios; corretagem na compra e
venda e avaliação de imóveis; aluguel de imó-
veis próprios. 2 - APRESENTAÇÃO E ELABO-
RAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEI-
RAS. 2.1 - Base de apresentação e elaboração
das demonstrações financeiras / contábeis. As
demonstrações financeiras da sociedade anô-
nima fechada T. Loureiro Corretora de Imóveis
S/A, que compreende o balanço patrimonial em
31/12/2022 e 31/12/2021, bem como as respec-
tivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e fluxo de caixa para o
período e demais notas explicativas foram auto-
rizadas para emissão e divulgação pela diretoria
da Entidade. 2.1.1 - As demonstrações financei-
ras foram elaboradas em conformidade com as
normas internacionais de contabilidade (IFRS-
-Internacional Financial Reporting Standards) as
práticas contábeis adotadas no Brasil, especifica-
mente de acordo com os pressupostos básicos
do “CPC-PME” regime de competência, aten-
dendo assim as características qualitativas no
que concerne à compreensibilidade, relevância,
materialidade, confiabilidade, prudência, entre
outros componentes do referido pressuposto, no
que couber. 2.2 - Pressupõem-se a continuidade
da empresa à medida que não há conhecimento
de quaisquer incertezas relevantes relacionadas
com eventos ou condição da Entidade. 2.3 - Em
conformidade com a nova estrutura da DRE, e de
acordo com a seção 23, item 23.4, CPC- PME a
Entidade deve excluir do resultado todos os va-
lores coletados em nome de terceiros, tais como
tributos sobre vendas, sobre produtos e serviços
e sobre o valor adicionado. 3 - PRINCIPAIS PRÁ-
TICAS CONTÁBEIS. 3.1 – Caixa e Equivalentes
de Caixa - incluem dinheiro em caixa, depósitos
bancários, que são prontamente conversíveis em
montante conhecido de caixa e que estão sujeitos
a um risco insignificante de mudança de valor. 3.2
– Clientes – Curto Prazo - Correspondem a venda
de imóveis no curto prazo que não ultrapassam
a 365 (trezentos e sessenta e cinco) dias e que
não foi ajustado a valor presente CPC 12 em ra-
zão de não ter efeito relevante. 3.3 - Estoques.
Estoques - Imóveis a comercializar - Os imóveis
a comercializar são revisados para avaliar a recuperação do
valor contábil, quando eventos ou mudanças nos cenários ma-
croeconômicos indicarem que o valor contábil não será recu-
perável. Se o valor contábil de um empreendimento imobiliário
não for recuperável, comparado com o seu valor realizável por
meio de fluxo de caixa esperados, uma provisão é contabiliza-
da. 3.4 – Clientes – Longo Prazo – Nos Contratos de Compra
e Venda de Terrenos destinados a incorporação imobiliária, o
valor presente da dívida não é substancialmente diferente do
valor futuro do Ativo, uma vez que é contratado o valor com
base na tabela mínima de preços estabelecidos no Contrato
de Compra e Venda, sem juros, portanto, a entidade entende
que não se subsume ao Ajuste a Valor Presente – AVP – CPC
12. 3.5 – Imobilizado. 3.5 – Imobilizado
2022
2021
Saldo em 2021
3.899.199 Saldo em 2020 3.907.823
Compras
1.498.115 Compras
5.820
Vendas
(60.230) Vendas
-
Depreciação
(15.194) Depreciação
(14.444)
Saldo em 2022 5.321.890 Saldo em 2021 3.899.199
a) A Companhia entende que a prática contábil de valorizar
os bens do ativo imobilizado pelo custo histórico deduzido da
melhor estimativa de depreciação e de provisão para redução
do valor recuperável, quando requerido, é a que melhor repre-
senta o valor de seus ativos imobilizados, assim não utiliza o
valor justo como custo atribuído. A depreciação dos bens é
calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo
de vida útil-econômica estimada dos bens. Um item de imobili-
zado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício
econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual
ganho ou perda resultante da baixa do ativo (calculado como
sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor con-
tábil do ativo) são incluídos na demonstração do resultado no
exercício em que o ativo for baixado. O valor residual e vida útil
dos ativos e os métodos de depreciação são revistos no encer-
ramento de cada exercício e ajustado de forma prospectiva,
quando for o caso. 3.6 - Apuração do resultado - O resultado
(receitas e despesas) é apurado em conformidade com o re-
gime de competência. 3.6.1 - Reconhecimento da Receita – A
empresa firmou Contratos de Promessa de Compra e Venda
destinados a construção de empreendimentos imobiliários na
modalidade permuta financeira, sendo o valor da operação
o preço mínimo estabelecido para cada incorporação. No
exercício de 2022 foram reconhecidas as receitas de incor-
porações imobiliárias que ultrapassaram o prazo de carência
de 180 dias após o seu registro no Cartório de Registro de
Imóvel da respectiva Incorporação, uma vez transferido para
as incorporadoras os riscos, controles e benefícios mais signi-
ficativos sobre os terrenos comercializados, no montante de
R$52.806.029,04 (cinquenta e dois milhões, oitocentos e seis
mil, vinte e nove reais e quatro centavos), sendo reconhecida a
Receita Tributável quando do recebimento efetivo dos valores
correspondentes a venda das unidades autônomas. 3.6.1.1 –
Receita Tributável (Regime de Caixa).
Receita da Venda de Imóveis
3.078.026
Receita Locação de Imóveis
95.000
Receita Financeira
410.743
Outras Receitas Operacionais
71.651
TOTAL
3.655.420
3.7 - Imposto de Renda e a Contribuição Social - O imposto
de renda da pessoa jurídica e a contribuição social são calcu-
lados conforme normas estabelecidas para as empresas que
tem como base a apuração de tributos pelo lucro presumido.
3.8 - Patrimônio Líquido - O capital Social da Companhia é de
R$ R$ 4.000.000,00 (quatro milhões de reais), representado
por 37.955.495 (trinta e sete milhões, novecentos e cinqüenta
e cinco mil, quatrocentos e noventa e cinco) ações ordinárias
nominativas e sem valor nominal.
Patrimônio Líquido
2022
2021
Capital Social
4.000.000
4.000.000
Reservas
66.941.686 14.077.181
TOTAL
70.941.686 18.077.181
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2021022
ATIVO
ATIVO
2022
2021
CIRCULANTE
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
1.968
483.592
CLIENTES
138.824
291.700
ADIANTAMENTOS
-
132.779
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
2.291.128
4.763.730
IMPOSTOS A COMPENSAR
2.551
3.256
DEPOSITOS JUDICIAIS
-
21.316
DESPESA DO EXERCICIO SEGUINTE
4.637
2.346
ESTOQUE
25.087.619
24.664.228
27.526.727
30.362.947
NÃO CIRCULANTE
CLIENTES
58.967.180
31.422.130
DESPESAS FINANCEIRAS A APROPRIAR
36.721
52.459
INVESTIMENTOS
5.751.593
3.063.880
IMOBILIZADO
5.321.890
3.899.199
70.077.384
38.437.668
TOTAL DO ATIVO
97.604.111
68.800.615
BALANÇOS PATRIMONIAIS 31 DE DEZEMBRO DE 2022 e 2021
(Valores expressos em reais)
PASSIVO
PASSIVO
2022
2021
CIRCULANTE
FORNECEDORES
1.475.473
478.761
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
98.618
183.043
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIARIAS
44.602
20.532
SEGUROS A PAGAR
2.129
1.294
DIVIDENDOS A PAGAR
7.308.091 7.396.450
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
23.863
869.247
PROVISÕES
13.908
23.876
8.966.684 8.973.203
NÃO CIRCULANTE
EMPRÉSTIMOS
1.330.135 2.074.758
CREDITO DE PESSOA LIGADA
6.377.174 9.824.838
TRIBUTOS DIFERIDOS
3.528.310
-
RECEITAS DIFERIDAS
6.532.424 31.723.830
(-) CUSTOS DAS RECEITAS DIFERIDAS
(72.302) (1.873.195)
17.695.741 41.750.231
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL
4.000.000 4.000.000
RESERVA DE REAVALIAÇÃO
38.464
38.464
RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
66.103.222 13.386.464
RESERVA LEGAL
800.000
652.253
70.941.686 18.077.181
TOTAL DO PASSIVO
97.604.111 68.800.615
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2022
2021
RECEITA DA VENDA DE IMOVEIS
55.651.606 4.696.470
RECEITA DE ALUGUEL
95.000
-
RECEITA DE SERVIÇOS E LOCAÇÃO DE IMOVEIS
55.746.606 4.696.470
(-) VENDA CANCELADA / DEVOLUÇÃO
-
(30.000)
(-) PIS SOBRE FATURAMENTO
(362.627)
(30.332)
(-) COFINS SOBRE FATURAMENTO
(1.673.662)
(139.994)
(-) DEDUÇÃO DE TRIBUTOS, ABATIMENTOS, DEVOLUÇÕES
(2.036.289)
(200.326)
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
53.710.317 4.496.144
(-) CUSTO DOS BENS / SERVIÇOS VENDIDOS
(1.920.400) (1.014.172)
LUCRO BRUTO
51.789.917 3.481.972
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
(754.435)
(584.362)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
(1.269.605)
(815.178)
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
(1.329.468) (1.294.955)
DESPESAS TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS
- (161.062)
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
(3.353.508) (2.855.557)
RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
48.436.409
626.415
RECEITAS FINANCEIRAS
410.743
245.755
(-) DESPESAS FINANCEIRAS
(739.801)
(576.528)
RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO
(329.058)
(330.773)
OUTRAS RECEITAS
71.651
(-) PERDA NA APLICAÇÃO FINANCEIRA
(2.589)
-
RESULTADO DE EQUIVALENCIA PATRIMONIAL
7.111.796 1.647.893
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
7.180.858 1.647.893
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
55.288.209 1.943.535
(-) CSLL E IMPOSTO DE RENDA
1.855.606
203.284
TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
1.855.606
203.284
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
53.432.603 1.740.251
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2022
2021
1 - DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+/-) LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCICIO
53.432.603
1.740.251
RECEITA DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL
(7.111.796) (1.647.893)
(+) DEPRECIAÇÃO
15.194
14.445
RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS
(285.436)
(245.755)
PROVISÕES E REVERSÕES
105.429
17.754
PERDAS COM APLICAÇÕES FINANCEIRAS/PERD.OPERAC.
2.589
10.742
RECEITA-COMPETENCIA-CPC 47
(52.806.029)
-
CUSTOS - COMPETÊNCIA-CPC 47
871.829
-
TRIBUTOS DIFERIDOS - COMPETÊNCIA CPC-47
3.543.846
-
RECEITAS QUE NÃO AFETAM O CAIXA
(71.651)
-
DESPESAS QUE NÃO AFETAM O CAIXA
12.329
-
JUROS / VARIAÇÃO MONETÁRIA TRANSCORRIDOS
713.655
569.233
(=) LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
(1.577.438)
458.777
(ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTES+NÃO CIRCULANTE
CLIENTES
(27.392.174) (18.575.530)
DEPOSITOS JUDICIAIS
21.316
(7.076)
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR
704
71
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
132.780
(128.384)
ESTOQUES
(423.392)
1.370.696
DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE
13.448
15.964
(=) TOTAL (ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTE + RLP
(27.647.318) (17.324.259)
ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE+NÃO CIRCULANTE
FORNECEDORES
996.712
95.856
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDÊNCIARIAS
24.070
1.015
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
(84.425)
23.806
DIVIDENDOS A PAGAR T LOUREIRO
(88.358)
1.208.906
SEGUROS A PAGAR
836
(117)
RECEITAS DIFERIDAS
(25.191.406) 18.775.530
CUSTOS DIFERIDOS
1.800.893
(827.888)
TRIBUTOS DIFERIDOS
3.528.310
PROVISÕES DE FÉRIAS E ENCARGOS
(9.970)
4.980
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
(845.384)
(801.154)
(=) TOTAL ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE + ELP
(19.868.722) 18.480.934
TOTAL DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(49.093.478)
1.615.452
2 - DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
INVESTIMENTO (MOSAICO PONTA NEGRA)
(2.687.714)
948.373
IMOBILIZADO
(1.437.885)
(5.820)
REVERSÃO-ESTOQUE
1.592.633
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
2.472.602
2.455.763
TOTAL DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
(60.364)
3.398.316
3 - DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
CREDITOS DE PESSOA LIGADA
(3.447.664) (3.168.000)
EMPRÉSTMO DE LONGO PRAZO
(744.623) (1.018.206)
DIVIDENDOS DISTRIBUÍDOS
-
-
DIVIDENDOS PAGOS
-
(444.333)
AUMENTO DE RESERVA
52.864.505
87.013
TOTAL DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
48.672.218 (4.543.526)
(1+2+3) AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
(481.624)
470.242
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INICIO DO ANO (+)
483.592
13.350
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO ANO (-)
1.968
483.592
VARIAÇÕES NO PERIODO
(481.624)
470.242
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO - DMPL 2022-2021
DESCRIÇÃO DA CONTA
CAPITAL SOCIAL
INTEGRALIZADO
RESERVAS
DE CAPITAL
RESEVAS
DE LUCRO
LUCROS OU PREJUI-
ZOS ACUMULADOS
PATRIMONIO
LIQUIDO
SALDOS INICIAIS 2021
4.000.000
38.464 13.951.705
-
17.990.169
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO DO PERÍODO
1.740.251
DIVIDENDOS DISTRIBUÍDOS
(1.653.239)
RESERVA LEGAL
87.012
(87.012)
RESERVA DE RETENÇÕES DE LUCROS
-
-
SALDOS FINAIS 2021
4.000.000
38.464 14.038.717
-
18.077.181
SALDOS INICIAIS 2022
4.000.000
38.464 14.038.717
-
18.077.181
LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO DO PERÍODO
53.432.604
DIVIDENDOS DISTRIBUÍDOS
(568.099)
RESERVA LEGAL
147.747
(147.747)
RESERVA DE RETENÇÕES DE LUCROS
52.716.758
(52.716.758)
SALDOS FINAIS 2022
4.000.000
38.464 66.903.222
-
70.941.686
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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