DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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177
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1.3.6.25.01.70-3
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBIFJAC TRLMYZ
-
. 1.3.6.25.01.80-6
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBIFJAC TRLMYZ
-
. 1.3.7.00.00.00-7
Títulos
Objeto
de
Operações
Compromissadas
com
Livre
Movimentação
-
. 1.3.7.10.00.00-6
TÍTULOS
OBJETO
DE
OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS
COM
LIVRE
M OV I M E N T AÇ ÃO
UBDIFC TLMNZ
130
Registrar os títulos e valores mobiliários entregues como lastro em operações
compromissadas com acordo de livre movimentação.
. 1.3.7.10.01.00-5
Títulos Públicos Federais - No País
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.01.10-8
Saldo Contábil Bruto
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.01.40-7
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.01.70-6
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.01.80-9
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.00-9
Outros Títulos de Renda Fixa
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.10-2
Saldo Contábil Bruto
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.40-1
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.60-7
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.70-0
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.7.10.90.80-3
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDIFC TLMNZ
-
. 1.3.9.00.00.00-1
Vinculados
a
Operações
de
Empréstimos
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.00.00-0
ATIVOS FINANCEIROS EMPRESTADOS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
130
Registrar os
títulos de propriedade da
instituição vinculados a
operações de
empréstimos, conforme regulamentação vigente.
. 1.3.9.10.01.00-9
Títulos Públicos Federais
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.01.10-2
Saldo Contábil Bruto
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.01.40-1
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.01.70-0
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.01.80-3
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.00-6
Outros
Títulos
de
Renda
Fixa
Emprestados
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.10-9
Saldo Contábil Bruto
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.40-8
(-) Perda Incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.60-4
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.70-7
(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.11.80-0
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.3.9.10.30.00-1
Títulos de Renda Variável Emprestados
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
ANEXO IV
RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.4.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
. Código da Conta
Nome da Conta
At r i b u t o s
Estban
Função
. 1.4.0.00.00.00-1
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
-
. 1.4.1.00.00.00-8
Direitos
Junto
a
Participantes
de
Sistema de Liquidação e de Arranjo de
Pagamento
-
. 1.4.1.10.00.00-7
CHEQUES
E
OUTROS
PAPÉIS
A
D E V O LV E R
UBRLMYZ
158
Registrar os cheques e outros papéis a serem devolvidos a participantes de sistemas de
liquidação.
. 1.4.1.10.40.00-5
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os cheques a devolver, recebidos em sistema liquidação bilateral, de valor
igual ou superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-
Cheque).
. 1.4.1.10.90.00-0
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar cheques e outros papéis a devolver recebidos em outros sistemas de
liquidação, para os quais não haja conta específica.
. 1.4.1.20.00.00-6
CHEQUES
E
OUTROS
PAPÉIS
A
REMETER
UBRLMYZ
158
Registrar os cheques e outros papéis que não alcançaram a sessão de troca ou que não
foram enviados a participantes de sistemas de liquidação.
. 1.4.1.20.40.00-4
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os cheques a serem remetidos para liquidação bilateral, de valor igual ou
superior ao valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-Cheque).
. 1.4.1.20.90.00-9
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar cheques e outros papéis a serem liquidados em outros sistemas, para os quais
não haja conta específica.
. 1.4.1.30.00.00-5
CHEQUES
E
OUTROS
PAPÉIS
REMETIDOS
UBRLMYZ
158
Registrar, na dependência centralizadora, os cheques e outros papéis remetidos a
participantes de sistemas de liquidação.
. 1.4.1.30.40.00-3
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os cheques remetidos para liquidação bilateral, de valor igual ou superior ao
valor de referência para liquidação bilateral de cheques (VLB-Cheque).
. 1.4.1.30.90.00-8
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ
-
Registrar cheques e outros papéis remetidos para outros sistemas, para os quais não
haja conta específica.
. 1.4.1.40.00.00-4
RECEBIMENTOS
DE
DOCUMENTOS
ENVIADOS POR OUTROS PARTICIPANTES
DO SISTEMA
UBRLMYZ
158
Registrar o valor dos recebimentos enviados por participantes de sistemas de
liquidação.
. 1.4.1.40.40.00-2
Liquidação Bilateral
UBRLMYZ
-
Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de referência para
liquidação bilateral de bloquetos de
cobrança (VLB-Cobrança) remetidos por
participantes de liquidação bilateral.
. 1.4.1.40.90.00-7
Outros Sistemas de Liquidação
UBRLMYZ:
-
Registrar os recebimentos enviados por participantes de outros sistemas de liquidação,
para os quais não haja conta específica.
. 1.4.1.50.00.00-3
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
U B D I FJA S R L M N Y Z
158
Registrar, pelo valor líquido de eventuais perdas prováveis, os valores relativos a
operações de credenciamento ou subcredenciamento, próprias ou adquiridas, a receber
de instituições financeiras, demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil e instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento.
. 1.4.1.50.10.00-0
Valores a Receber Não Vinculados a
Cessões
U B D I FJA S R L M N Y Z
-
Registrar os valores que não forem objeto de cessão.
. 1.4.1.50.20.00-7
Valores a Receber Cedidos
U B D I FJA S R L M N Y Z
-
Registrar os valores cedidos sem transferência substancial dos riscos e benefícios.
. 1.4.1.50.30.00-4
Valores a Receber Adquiridos
U B D I FJA S R L M N Y Z
-
Registrar os valores a receber adquiridos com transferência substancial dos riscos e
benefícios.
. 1.4.1.65.00.00-7
TRANSAÇÕES
DE
PAGAMENTOS
I N S T A N T Â N EO S
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar, pelo valor líquido de eventuais perdas esperadas, os valores a receber de
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e de instituições de
pagamento não titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central
do Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos.
. 1.4.2.00.00.00-5
Créditos Vinculados
-
. 1.4.2.02.00.00-1
BANCO CENTRAL -
DEPÓSITOS DE
MOEDA ELETRÔNICA
UBIFJAC TRLMYZ
158
Registrar os valores recolhidos ao Banco Central do Brasil, na forma da regulamentação
vigente, com base nos saldos de moeda eletrônica mantidos em contas de pagamento
pré-pagas, que constituem patrimônio separado, que não se confunde com o da
instituição, conforme art. 12 da Lei nº 12.865, de 2013.
. 1.4.2.06.00.00-3
BANCO
CENTRAL
-
CONTA
DE
PAGAMENTO INSTANTÂNEO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
158
Registrar os valores recolhidos ao Banco Central do Brasil, realizados pelos titulares de
Conta de Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do Brasil, para
operações de pagamentos instantâneos, na forma da regulamentação vigente.
. 1.4.2.10.00.00-4
BANCO CENTRAL -
DEPÓSITOS EM
MOEDAS ESTRANGEIRAS
UBDKIASWLMNZ
158
Registrar, pelo equivalente em moeda nacional, os depósitos em moeda estrangeira
efetuados em nome do Banco Central do Brasil, decorrentes da não aplicação em
operações de repasse de recursos oriundos do exterior.
. 1.4.2.15.00.00-9
BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA
CAPITAL EM DINHEIRO
UBDKIFJAC TSWRLMNYZ
158
Registrar os recolhimentos ao Banco Central do Brasil, ou à sua ordem, do valor
correspondente aos depósitos para integralização, em espécie, do capital subscrito até
solução do processo pelo Banco Central do Brasil
. 1.4.2.25.00.00-8
BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTO DE
RECURSOS DO CRÉDITO RURAL
U B D K I FS W L M N Z
158
Registrar
os
recolhimentos
efetuados
com
base
em
legislação
específica,
correspondentes a recursos não aplicados em operações típicas de crédito rural.
. 1.4.2.28.00.00-7
RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE
NO BANCO CENTRAL
U B I FS W L M N Z
158
Registrar as reservas em moeda nacional mantidas no Banco Central do Brasil.
. 1.4.2.33.00.00-1
BANCO
CENTRAL -
RECOLHIMENTOS
O B R I G AT Ó R I O S
UBDKIFAC TSWRLMNZ
158
Registrar os valores de recolhimentos obrigatórios em espécie.