DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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184
Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 1.8.1.10.10.40-8
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.50-1
(-) Provisão Adicional
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.60-4
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.70-7
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.10.10.80-0
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.20.00.00-8
ADIANTAMENTO
DE
CONTRATO
DE
CÂMBIO
UBIFC TLMNYZ
172
Registrar os valores relativos aos adiantamentos em contratos de câmbio. O contrato
de câmbio a que se refere o adiantamento deve permanecer reconhecidos nas
adequadas rubricas.
. 1.8.1.20.10.00-5
Adiantamento de Contrato de Câmbio
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.10-8
Saldo Contratual
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.11-5
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.12-2
(-)
Receitas
Diferidas
-
TJEO
Diferenciada
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.13-9
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.14-6
(+/-) Prêmio ou Desconto
UBIFC TLMNYZ
-
. 1 8.1.20.10.15-3
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBDKIFRLMNZ
-
. 1.8.1.20.10.40-7
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.50-0
(-) Provisão Adicional
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.60-3
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.70-6
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.20.10.80-9
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBIFC TLMNYZ
-
. 1.8.1.30.00.00-7
TÍTULOS
COM
CARACTERÍSTICA
DE
CONCESSÃO DE CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar os valores relativos a operações com títulos que, segundo regulamentação
vigente, atendam o conceito de operações com característica de concessão de
crédito.
. 1.8.1.30.10.00-4
Títulos com Característica de Concessão
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.10-7
Saldo Contratual
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.11-4
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.12-1
(-)
Receitas
Diferidas
-
TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.13-8
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.14-5
(+/-) Prêmio ou Desconto
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1 8.1.30.10.15-2
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.40-6
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.50-9
(-) Provisão Adicional
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.60-2
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.70-5
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.30.10.80-8
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.40.00.00-6
CRÉDITO POR
VENDA A
PRAZO DE
ATIVOS NÃO FINANCEIROS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
190
Registrar os valores relativos a créditos, por vendas a prazo, de ativos não financeiros,
recebidos ou próprios.
. 1.8.1.40.10.00-3
Créditos por Venda a Prazo de Ativos
Não Financeiro
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.10-6
Saldo Contratual
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.11-3
(+/-) Custos de Transação ou Receitas
Incluídos na TJEO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.12-0
(-)
Receitas
Diferidas
-
TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.13-7
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.14-4
(+/-) Prêmio ou Desconto
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1 8.1.40.10.15-1
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.40.10.40-5
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.50-8
(-) Provisão Adicional
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.60-1
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.70-4
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.40.10.80-7
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
. 1.8.1.90.00.00-1
OUTRAS
OPERAÇÕES
COM
CARACTERÍSTICA
DE CONCESSÃO
DE
CRÉDITO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar os valores relativos a outras operações que, segundo regulamentação vigente,
atendam o conceito de operações com característica de concessão de crédito.
. 1.8.1.90.10.00-8
Outras Operações com Característica de
Concessão de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.10-1
Saldo Contratual
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.11-8
(+/-) Custos de Transação e Receitas
Incluídos na TJEO
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.12-5
(-)
Receitas
Diferidas
-
TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.13-2
Custos de Transação Diferidos - TJEO
Diferenciada
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.14-9
(+/-) Prêmio ou Desconto
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1 8.1.90.10.15-6
(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações
Reestruturadas
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.40-0
(-) Perda incorrida Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.50-3
(-) Provisão Adicional
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.60-6
(-) Perda Esperada Associada ao Risco
de Crédito
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.70-9
(+/-) Ajuste de hedge de valor justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.1.90.10.80-2
(+/-) Ajuste a Valor Justo
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
-
. 1.8.3.00.00.00-4
Rendas a Receber
-
. 1.8.3.30.00.00-1
COMISSÕES
E
CORRETAGENS
A
R EC E B E R
C TZ
172
Registrar as comissões e corretagens a receber geradas por operações de negociação e
intermediação de títulos, valores mobiliários, mercadorias e ativos financeiros.
. 1.8.3.40.00.00-0
COMISSÕES
POR
COOBRIGAÇÕES
A
R EC E B E R
UBDKIRLMNZ
172
Registrar as rendas a receber de comissões decorrentes de avais, fianças e outras
coobrigações.
. 1.8.3.50.00.00-9
CORRETAGENS DE CÂMBIO A RECEBER
BCZ
172
Registrar os valores a receber decorrentes de intermediação de operações de
câmbio.
. 1.8.3.55.00.00-4
VALORES A RECEBER DE EMPRÉSTIMOS
DE ATIVOS FINANCEIROS
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar os valores a receber por empréstimos de ativos financeiros.
. 1.8.3.60.00.00-8
DIVIDENDOS
E
BONIFICAÇÕES
EM
DINHEIRO A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar, na data em que forem declarados, os dividendos e as bonificações em
dinheiro, decorrentes de investimentos ou de aplicações em títulos de renda
variável.
. 1.8.3.70.00.00-7
SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar as rendas a receber oriundas de serviços prestados pela instituição.
. 1.8.3.80.00.00-6
SERVIÇOS PRESTADOS EM ARRANJO DE
P AG A M E N T O
U B D I FJA S R L M N Y Z
172
Registrar rendas a receber pela prestação de serviços em arranjo de pagamento, exceto
as relativas à execução de transações de pagamento.
. 1.8.3.90.00.00-5
OUTRAS RENDAS A RECEBER
UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ
172
Registrar as rendas a receber para as quais não haja rubrica específica no
desdobramento do subgrupo 1.8.3.00.00.00-4 Rendas a Receber.
. 1.8.4.00.00.00-1
Negociação e Intermediação de Valores
-