DOU 28/03/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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Nº 61, quinta-feira, 28 de março de 2024
ISSN 1677-7042
Seção 1
EFETIVIDADE DO HEDGE
31/12/2023
31/12/2022
A - Receita de variação cambial
36.719
134.131
B - Despesa de variação cambial
(72.172)
(292.182)
C - Resultado da variação cambial (A+B)
(35.453)
(158.051)
D - Ganhos e perdas - valor justo
(201)
(2.412)
E - Ganhos e perdas - realização
-
62.509
F - Total dos ganhos/perdas hedge (D+E)
(201)
60.097
G - Total da variação cambial + ganhos e perdas hedge (C+F)
(35.654)
(97.954)
H - Hedge/variação cambial
(0,6%)
38,0%
8. ESTOQUES
Os estoques são valorados pelo custo médio ponderado, ajustados ao valor realizável líquido, quando este apresentar se menor que o custo apurado na aquisição ou
personalização do bem.
Trimestralmente, os estoques são revisados para a constituição de possíveis perdas provenientes de itens classificados como obsoletos e/ou danificados.
O armazenamento é realizado em dois grandes centros de distribuição de materiais, responsáveis por suprir as unidades administrativas e operacionais. As perdas
esperadas com estoque devem-se a materiais classificados como obsoletos ou danificados que aguardam os procedimentos de exclusão.
ES T O Q U ES
31/12/2023
31/12/2022
Saldo inicial
93.888
53.466
Entradas
131.915
139.713
Baixas/Alijamento/Perdas
(3.594)
-
Saídas
(147.736)
(99.291)
T OT A L
74.473
93.888
A variação do período deve-se principalmente à saída de material de consumo (Mala Postal), correspondente a R$ 29 milhões.
9. FORNECEDORES
As obrigações com fornecedores são reconhecidas na competência, quando da entrega de bens adquiridos, conforme as especificações estabelecidas em contrato ou pela
prestação de serviços no curso normal dos negócios. Essas obrigações podem ser deduzidas por multas e glosas aplicadas ao fornecedor até o limite da obrigação contraída.
Para o reconhecimento de obrigações com fornecedores, nos casos em que a prestação de serviço foi efetuada, mas não faturada (accruals), mensalmente é realizada
uma estimativa das obrigações a pagar pelos serviços prestados aos Correios, na qual a despesa é reconhecida no mês de competência e revertida no mês seguinte, a fim de anular
o efeito da execução definitiva da despesa com a entrega das notas fiscais pelos fornecedores. Nesses casos, apesar dessas obrigações serem reconhecidas por estimativa, não são
tratadas como provisão, devido ao grau de incerteza ser geralmente muito menor do que nas provisões. Portanto, são reconhecidas quando a obrigação presente é resultante de
evento passado, a saída de recursos para liquidar a obrigação é praticamente certa e os valores podem ser estimados com confiabilidade. As obrigações com fornecedores não
são afetadas por ajustes a valor presente por serem obrigações vencíveis em curtíssimo prazo, não provocando efeito relevante nas demonstrações.
FO R N EC E D O R ES
31/12/2023
31/12/2022
Material, produtos e serviços
1.751.834
1.382.216
Consignações e outros
-
159
T OT A L
1.751.834
1.382.375
O aumento nos valores a pagar aos fornecedores em 2023 decorre, principalmente, da renovação da frota de veículos das unidades de distribuição, bem como da
obrigação assumida de pagar um ticket alimentação extra, em decorrência do Acordo Coletivo de Trabalho - ACT 2023/2024.
FORNECEDORES - MOVIMENTAÇÃO
31/12/2023
31/12/2022
Saldo inicial
1.382.375
1.306.386
Adições
19.237.753
24.744.322
Pagamentos
(18.622.344)
(24.200.994)
Descontos
(245.950)
(467.339)
T OT A L
1.751.834
1.382.375
10. BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
Referem-se a todas as formas de compensação proporcionadas pela entidade em troca de serviços prestados pelos seus empregados ou pela rescisão do contrato de
trabalho.
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
N OT A
31/12/2023
31/12/2022
Ativo Circulante
265.411
73.787
Adiantamento de Pessoal
10.2
44.214
73.241
Convênio Postal Saúde
10.3
221.197
546
TOTAL ATIVO
265.411
73.787
Passivo Circulante
2.584.537
2.175.404
Salários e Encargos
10.1
1.444.781
1.422.505
Benefício pós-emprego
10.6.1
475.970
293.977
Convênio Postal Saúde
10.3
332.974
134.598
Obrigações trabalhistas
10.5
330.812
324.324
Passivo Não circulante
7.895.100
8.186.483
Benefício pós-emprego
10.6.1
7.501.836
7.503.266
Remuneração Variável Anual (RVA)
-
82
Obrigações trabalhistas
10.5
393.264
683.135
TOTAL PASSIVO
10.479.637
10.361.887
10.1 Salários e Encargos Sociais
Correspondem às obrigações devidas no mês, provenientes de despesas fixas e variáveis, tais como férias à base 1/12 (um doze avos), registradas mensalmente e demais
encargos sociais retidos e às obrigações patronais, bem como, os valores a serem pagos à título de Participação no Lucros, que em 31/12/2022 correspondia a R$ 4.059 e R$ 1.643
em 31/12/2023, sendo R$ 1.218 de saldo remanescente de ex-empregados e empregados afastados elegíveis do Programa de Participação nos Lucros ou Resultados referentes ao
exercício de 2021 e R$ 425 referente ao saldo de reserva técnica.
SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS
N OT A
31/12/2023
31/12/2022
Salários
1.131.348
1.128.168
Fé r i a s
1.012.446
1.015.466
INSS - empregado
47.448
46.388
Postalis (PostalPrev) - empregado
37.939
36.070
Obrigações trabalhistas
18.868
14.675
Postalis (PBD) - empregado
12.995
11.502
Retenção SEST/SENAT
9
8
Participação no Lucros e Resultados
1.643
4.059
Encargos Sociais
313.433
294.337
INSS - empregador
10.1
134.539
126.280
FGT S
10.1
60.791
59.001
Postalis (BD) - empregador
65.118
58.095
Postalis (PostalPrev) - empregador
35.944
35.203
Salário educação
12.924
12.350
INSS autônomos/avulsos
3.078
2.424
Senai adicional
1.039
984
T OT A L
1.444.781
1.422.505
10.1.1. INSS e FGTS
Os saldos do exercício de 2023 foram impactados pelo reajuste salarial decorrente do Acordo Coletivo de Trabalho - ACT-2023/2024.
10.2. Adiantamentos de pessoal
Referem-se aos direitos a receber pela concessão de adiantamentos à empregados, inclusive àqueles cedidos a outros órgãos.
ADIANTAMENTO DE PESSOAL
31/12/2023
31/12/2022
Adiantamento de férias
37.450
65.069
Adiantamento salarial
1.346
5.266
Empregados cedidos
5.155
2.754
Demais adiantamentos
263
152
T OT A L
44.214
73.241
10.3. Convênio Postal Saúde
A Postal Saúde é a operadora dos planos de assistência médica/hospitalar e odontológica oferecidos aos empregados (ativos e aposentados) dos Correios e respectivos
dependentes. Atualmente, a Empresa possui dois planos de saúde, o CorreiosSaúde I, para os pais dos empregados ativos e aposentados dos Correios em tratamento médico, e
o CorreiosSaúde II, destinado aos empregados ativos, aposentados e respectivos dependentes legais.
Os repasses mensais efetuados pelos Correios à operadora para a cobertura das despesas com o plano de saúde são reconhecidos, inicialmente, no ativo para posterior
apropriação da despesa, conforme prestação de contas relativa aos atendimentos efetuados pela rede credenciada e, caso os valores sejam insuficientes para cobertura das despesas,
é reconhecida uma obrigação a pagar à Postal Saúde.
A Postal Saúde administra ainda, por meio de convênio estabelecido com os Correios, a saúde ocupacional dos empregados da ECT, cuja despesa é arcada integralmente
pela Empresa.