DOE 25/04/2024 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XVI Nº077 | FORTALEZA, 25 DE ABRIL DE 2024
1. Contexto Operacional: A Empresa TERPA
CONSTRUÇÕES S/A, legalmente constituída
em 20 de Agosto de 2012, sob a forma de
sociedade anônima fechada, com sede na
cidade de Fortaleza, no estado do Ceará, tem
por objetivo social principal a exploração do
ramo de construção civil e prestação de serviços
decorrentes de faturamento. 2. Elaboração e
Apresentação das Demonstrações Contábeis:
a) Aspectos gerais: As demonstrações contábeis
e as notas explicativas foram elaboradas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, as quais abrangem a legislação societária
brasileira, os Pronunciamentos, as Orientações
e as Interpretações emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis - CPC, em especial
ao aplicável às pequenas e médias empresas
(CPC-PME). A Demonstração de Fluxo de Caixa
(DFC) foi elaborada no ano de 2023 pelo método
indireto. Os ativos e passivos são classificados
como circulantes quando sua realização ou
liquidação é provável que ocorra nos próximos
doze meses. Caso contrário, são demonstrados
como não circulantes. 3. Sumário das Principais
Práticas Contábeis: a) Caixa e Equivalentes de
Caixa - Incluem os saldos de caixa, banco conta
movimento, Aplicações financeiras em Renda
Fixa e Impostos a Recuperar. b) Imobilizado
Balanço Patrimonial
Especificação
31/12/2023
31/12/2022
A T I V O
Circulante
25.412.018,21 25.310.591,38
Disp. Imediatas
893.444,74 1.667.710,21
Caixa
22.863,84
19.599,63
Banco c/movimentos 854.939,25
1,00
Aplic. Financeiras
15.641,65 1.648.109,58
Realiz. a c. prazo 24.518.573,47 23.642.881,17
Titulos a receber 12.962.692,31 10.196.515,82
Adiant. a fornec.
5.756.918,59 8.832.801,30
Estoq. de materiais 5.549.363,94 4.500.352,88
Trib. a Recuperar
223.011,16
60.727,97
Adiant. a empregados 26.587,47
52.483,20
Não Circulante
36.717.420,81 24.934.655,84
Investimentos
873.067,68
5.567,68
Consorc. de veiculos 793.067,68
5.567,68
Particip. em consorcio
de empresas
80.000,00
Imobilizado
34.844.353,13 23.929.088,16
Imoveis
19.304.714,19 16.195.955,43
Veiculos Pesados 3.571.742,27 2.141.053,18
Máq.,apar.e equip. 7.315.333,19 5.316.843,69
Equip. de informática 9.979,86
9.979,86
Moveis e utensilios 306.565,28
265.256,00
Imob. em Andamento
- veiculo automo 4.336.018,34
Intangivel
1.000.000,00 1.000.000,00
Acervo Tecnico
1.000.000,00 1.000.000,00
Total do Ativo
62.129.439,02 50.245.247,22
P A S S I V O
Circulante
11.917.258,13 10.357.205,43
Fornecedores
1.389.565,36 4.268.391,93
Imp. e contrib.
3.410.216,71 4.225.702,85
Emprest. e financ. 7.117.476,06 1.863.110,65
Não Circulante
6.517.361,56 6.982.259,41
Fornecedores
2.773.559,69
Operações com
pessoas ligadas
185.106,29
150.000,00
Obrigações Fiscais 2.468.848,12 1.839.489,00
Adiant. de clientes 1.024.432,74 1.024.432,74
Lucros e dividendos
a pagar
65.000,00
242.116,37
Emprest. e Financ.
414,72 3.726.221,30
Patrim. Líquido 43.694.819,33 32.905.782,38
Capital social
20.000.000,00 3.200.000,00
Capital Social
20.000.000,00 3.200.000,00
Capital social
20.000.000,00 3.200.000,00
Reservas
23.694.819,33 29.705.782,38
Reservas de Cap.
765.720,00
Adiant. p/aumento
de capital
765.720,00
Res. de Lucros
22.929.099,33 29.705.782,38
Reserva legal
640.000,00
640.000,00
Res. de lucros
22.289.099,33 29.065.782,38
Total do Passivo 62.129.439,02 50.245.247,22
TERPA CONSTRUÇÕES S/A
CNPJ: 16.726.866/0001-14
Fluxos de caixa das ativ. operacionais
2023
Lucro líquido
11.402.684,72
Ajuste de Exercicio anteriores
0,00
11.402.684,72
Variações nos ativos e passivos
Aumento em títulos a receber
-2.766.176,49
Aumento nos tributos a recuperar
-162.283,19
Aum. em adiant. a fornecedores 3.101.778,44
Aumento materiais em estoque
-1.049.011,06
Aumento em fornecedores
-105.266,88
Aumento de tributos a pagar
-186.127,02
-1.167.086,20
Disponibilidades líq. geradas
pelas atividades operacionais
10.235.598,52
Fluxos de caixa das ativ. de invest.
Aquisição de imobilizado
-11.782.764,97
Aquisição de intangivel
Demonstração dos Fluxos de Caixa - Método Indireto
2023
Emprestimos a pessoas ligadas
35.106,29
Disponibilidades líquidas geradas
pelas ativ. de investimentos
-11.747.658,68
Fluxos de caixa das ativ. de financ.
Emprestimos
1.528.558,83
Distribuição de Lucros
-1.379.367,77
Aum. ou redução de cap. social
765.720,00
Pagtos. de lucros e dividendos
-177.116,37
Disponibilidades líquidas geradas
0,00
pelas ativ. de financiamentos
737.794,69
Demostração do aum. (redução)
nas disponibilidades
-774.265,47
No início do exercício
1.667.710,21
No fim do exercício
893.444,74
Aumento (redução) nas
disponibilidades
-774.265,47
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - Em Reais
Capital social
Reservas Ajus-
Reserva Lucros (prej.) Total do patri-
Descrição
integralizado de Capital
tes
Legal
acumulados mônio liquido
Saldo em 01 de
janeiro de 2.023
3.200.000,00
- 640.000,00
29.065.782,38 32.905.782,38
Incorporado ao
Capital Social
16.800.000,00
- (16.800.000,00)
-
Distrib. de Lucros
-
-
- (1.379.367,77) (1.379.367,77)
Devolução de Afac
- 765.720,00
-
765.720,00
Result. do Período
-
-
11.402.684,72 11.402.684,72
Saldo em 31 de
dezembro de 2.023 20.000.000,00 765.720,00
- 640.000,00
19.240.088,27 43.694.819,33
- Está demonstrado ao custo de aquisição. c)
Passivos - Reconhecidos no balanço quando a
Empresa possui uma obrigação legal ou constituída
como resultado de um evento passado e, quando
aplicável,
acrescidos
dos
correspondentes
encargos. d) Apuração dos Resultados - As receitas
e as despesas são reconhecidas com observância
ao regime de competência. e) A entidade apura o
Imposto de Renda e Contribuição Social relativo
ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023
pelo Regime de Tributação do Lucro Presumido de
forma a garantir os efeitos tributários decorrentes
dos métodos e critérios contábeis regidos pela Lei
nº 9.718, de 1998.
4. Ativo Circulante: 4.1 Caixa e Equivalentes de
Caixa: Os saldos de caixa e equivalentes de caixa
em moeda nacional estão relacionados a seguir:
2023
Caixa e Bancos
877.803,09
Aplicações Financeiras
15.641,65
Total
893.444,74
4.2 Realizável a Curto Prazo
2023
Clientes
12.962.693,31
Adiantamento a Fornecedores
5.756.918,59
Estoques de Materiais
5.549.363,94
Adiantamentos a Empregados
26.587,47
Total
24.295.563,31
4.3 Tributos a Recuperar: A Empresa possui
valores de natureza tributária, passíveis de
recuperação por meio de compensação, são
créditos decorrentes de retenções s/serviços
prestados. Abaixo segue a discriminação:
2023
Impostos a Recuperar
223.011,16
Total
223.011,16
5. Ativo não Circulante: 5.1 Investimentos
2023
Consórcios de Veículos
793.067,68
Particip. em consórcio de empresa
80.000,00
Total
873.067,68
Notas Explicativas às Demonstrações
Contábeis em 31 de Dezembro de 2023
Rec. Bruta Operacional
Receita de Serviços
71.904.378,79
Encargos de Vendas
Pis faturamento
(386.921,94)
Cofins faturamen. (1.785.793,56)
-
Iss
(2.113.964,19) (4.286.679,69)
Rec. Operac. Líq.
67.617.699,10
Custo dos Serviços
- (40.689.889,54)
Lucro operac. bruto
26.927.809,56
Rec. (Desp.) operac.
(13.457.573,18)
Vendas
Financeiras
(4.782.256,64)
Despesas
(5.047.880,65)
Receitas
265.624,01
Variações cambiais
e monetárias,
líquidas
-
Demonstração de Resultado do Exercício
Gerais e admin. (8.471.671,22)
Vendas
De administração (8.471.671,22)
Tributárias
(203.645,32)
Perda na recuperação
de ativos
Outras rec. e desp.
operac. liquidas
-
Participações em subsi-
diárias e coligadas
-
Result. de participações
em investimentos
Lucro Operac. antes
da CSLL e IR
13.470.236,38
Contribuição social
(725.659,81)
Imposto de renda
(1.341.891,85)
Lucro líq. do exercício
11.402.684,72
5.2 Imobilizado
2023
Imoveis
19.304.714,19
Veículos Pesados
3.571.742,27
Maq., Aparelhos e Equipamentos 7.315.333,19
Equipamentos de Informática
9.979,86
Moveis e Utensílios
306.565,28
Imob. em andamento - Veiculo
4.336.018,34
Total
34.844.353,13
5.3 Intangível
2023
Acervo Técnico
1.000.000,00
Total
1.000.000,00
6 Passivo: 6.1 Passivo Circulantes: São
obrigações sociais e fiscais provisionadas em
dezembro de 2023.
2023
Fornecedores
1.389.565,36
Impostos e Contribuições
3.410.216,71
Empréstimos e Financiamentos 7.117.476,06
Total
11.917.258,13
6.2 Passivo não Circulante
2023
Fornecedores
2.773.559,69
Operações com pessoas ligadas
185.106,29
Obrigações Fiscais
2.468.848,12
Adiantamento de Clientes
1.024.432,74
Lucros e Dividendos a pagar
65.000,00
Empréstimos e Financiamentos
414,72
Total
6.517.361,56
7 Patrimônio Líquido: 7.1 Capital Social: O
Capital Social subscrito e Integralizado de R$
20.000.000,00 (Vinte Milhões de Reais) está
representado por 20.000.000,00 ações, com valor
nominal de R$ 1,00 (Um Real) cada uma. Segue
detalhamento do percentual de cada sócio:
Sócio
Percentual (%)
Wladimir Moreirada Silva
50,00
Marcelo dos Santos Carvalho
50,00
7.2 Ajustes de Exercícios Anteriores: No ano
de 2023 não foram contabilizados Ajustes de
Exercícios Anteriores.
8 Receitas: As receitas operacionais da Empresa
TERPA CONSTRUÇÕES S/A apresentadas na
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