DOU 27/05/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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177
Nº 101, segunda-feira, 27 de maio de 2024
ISSN 1677-7069
Seção 3
.FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES
O P E R AC I O N A I S
2023
2022
.LUCRO DO EXERCÍCIO
5.841.601,83
9.378.361,36
.A JUSTES
14.722,84
16.589,09
.Depreciações e amortizações
14.722,84
16.589,09
.VARIAÇÃO NOS ATIVOS E PASSIVOS
(7.874.327,55)
2.112.920,86
.Clientes e créditos
(23.331.074,10)
(5.779.556,32)
.Créditos tributários a compensar
(918.622,88)
(178.488,36)
.Depósitos Judiciais
120.000,00
-
.Bens Imóveis para Transação
(184.800,00)
(113.917,87)
.Títulos de Capitalização
(26.212,30)
-
.Adiantamentos Ativo Circulante
(505.989,50)
-
.Despesa Paga Antecipadamente
(12.212.415,90)
-
.Empréstimo Diversos Ativo
(969.995,27)
(11.714,94)
.Empréstimos de Longo Prazo Ativo
23.374.264,61
(6.573.168,10)
.Empréstimos de Curto Prazo
(6.407.070,29)
5.528.427,07
.Fo r n e c e d o r e s
680.215,69
1.542.388,07
.Obrigações c/ pessoal
2.167.165,08
708.763,09
.Obrigações tributárias
386.922,61
456.543,67
.Financiamentos de Longo Prazo
10.011.605,66
6.632.393,38
.Parcelamento de tributos
(58.320,96)
(98.748,83)
.GERAÇÃO DE CAIXA NAS ATIVIDADES
O P E R AC I O N A I S
(2.018.002,88)
11.507.871,31
.FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE
I N V ES T I M E N T O S
.Investimentos
3.320.615,90
(11.290.892,51)
.Aquisição de imobilizado
(113.539,51)
(101.202,98)
.APLICAÇÕES DE CAIXA NAS ATIVIDADES DE
I N V ES T I M E N T O S
3.207.076,39
(11.392.095,49)
.FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES DE
FINANCIAMENTO
.AUMENTO/REDUÇÃO NO CAIXA E
EQ U I V A L E N T ES
1.189.073,51
115.775,82
.Saldos iniciais de caixa e equivalentes
453.127,54
337.351,72
.Saldos finais de caixa e equivalentes
1.642.201,05
453.127,54
.AUMENTO/REDUÇÃO NO CAIXA E
EQ U I V A L E N T ES
1.189.073,51
115.775,82
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
ES P EC I F I C AÇÕ ES
CAPITAL SOCIAL
R ES E R V A
L EG A L
RESERVAS DE
LU C R O S
T OT A L
SALDOS EM
31/12/2021
15.000.000,00
3.296.087,78
53.694.215,81
71.990.303,59
Lucro do Exercício
-
-
9.378.361,36
9.378.361,36
Destinação do lucro:
-
Reserva legal
-
468.918,06
(468.918,06)
-
Dividendos
-
-
(93.783,61)
(93.783,61)
SALDOS EM
31/12/2022
15.000.000,00
3.765.005,84
62.509.875,50
81.274.881,34
Lucro do Exercício
-
-
5.841.601,83
5.841.601,83
Destinação do lucro:
Reserva legal
-
-
-
Dividendos
-
-
(58.416,01)
(58.416,01)
SALDOS EM
31/12/2023
15.000.000,00
3.765.005,84
68.293.061,32
87.058.067,16
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
.GCE S/A
.Análise Econômica Financeira
.Balanço Encerrado em 31/12/2023
.
.Capital de Giro
=
R$ 54.508.402,90
.Liquidez seca
=
4,76
.Liquidez Corrente
=
5,45
.Liquidez Geral
=
2,20
.Liquidez Absoluta
=
0,13
.Endividamento a curto Prazo
=
0,14
.Endividamento Total
=
0,40
.Garantia Capital de Terceiros
=
2,49
.Liquidez Recursos Próprios
=
0,63
.Quociente Imobiliz. Patrimônio Liquido
=
0,01
.Índice de Solvência
=
3,49
.Índice de Endividamento
=
0,29
As notas explicativas integram as demonstrações contábeis.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE
2023
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
A GCE S/A., atua na área de construção civil em geral, de imóveis urbanos e
rurais, para si ou para terceiros, por empreitada ou administração.
NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão apresentadas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os
pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis.
NOTA 03 - PRÁTICAS CONTÁBEIS
Dentre as
principais práticas contábeis
observadas na
preparação das
demonstrações contábeis, ressaltamos:
a) Ativos circulante e realizável a longo prazo
São demonstrados pelo valor de custo ou realização, acrescidos, quando
aplicável, dos rendimentos e as variações monetárias auferidas e estão suportadas por
documentação hábil.
b) Clientes
São demonstrados pelo valor das faturas emitidas, as quais correspondem aos
serviços executados e não recebidos até a data do balanço.
c) Investimentos
O valor das participações em coligadas está demonstrado pelo custo de
aquisição e ajustado pelo método de equivalência patrimonial.
d) Imobilizado
Está demonstrado pelo custo de aquisição, ajustado por depreciação acumulada
calculada pelo método linear às taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil por
espécie de bens.
e) Passivo circulante e não circulante
Está demonstrado pelos valores conhecidos e calculáveis, acrescidos quando
aplicável dos correspondentes encargos incorridos.
f) Provisão de férias e encargos
Constituída com base na legislação vigente e o período aquisitivo de cada
funcionário
g) Contas de resultado
As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência.
NOTA 04 - CRÉDITOS ATIVOS (R$ MIL)
.Clientes
39.907
.Tributos a recuperar:
.
IRPJ
2.159
.
CSSL
682
.
IRRF
3
.
ISSQN
1.619
.
T OT A L3.463
39.907
NOTA 05 - INVESTIMENTOS (R$ MIL)
.
Valor
% Participação
.GBT S/A
9.722
32,00
.PROSPERAR PART.
4.382
-
.DCBRAS S.A.
626
99,00
.IP SUL CIPS
11.890
25,00
.SCP - ADMINIST. DF
660
34,00
.SCP - ADMINIST. MG
493
34,00
.SCP - SAMAMBAIA
6.056
65,00
.OUTRAS PARTICIPAÇÕES
10.637
-
.T OT A I S
44.466
-
NOTA 06 - OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS (R$ MIL)
.
SOCIAIS
FISCAIS
.Salários e correlatos
1.549
-
.INSS / FGTS e correlatos
2.219
-
.Parcelamentos fiscais
-
70
.IRRF
-
244
.ISSQN
-
89
.CTR. Social
-
28
.P I S / CO F I N S
-
545
.Totais
3.768
976
NOTA 07 - IMOBILIZADO (R$ MIL)
.
CUSTO
D E P R EC I AÇ ÃO
R ES I D U A L
.Terrenos
199
-
199
.Maquinários
234
(208)
26
.Móv. Utensílios
91
(73)
20
.Equip. CPD
130
(129)
1
.Equip. comunicações
11
(11)
-
.Aeronave
324
-
200
.Veículos
143
(61)
82
.T OT A I S
1.132
(482)
528
NOTA 08 - EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
.SÃO FRANSCISCO AGROP.
3.167
.SPE SANTA MONICA
1.465
.OUTROS EMRESTIMOS
17.600
.
T OT A L
22.232
NOTA 09 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social totalmente integralizado em moeda corrente do país no
montante de R$ 15.000.000,00 (quinze milhões de reais) é representado por 15.000.000
(quinze milhões) ações ordinárias com valor nominal de R$ 1,00 (um real) cada uma.
As ações representativas do Capital Social tem direito a um dividendo mínimo
nos termos da Lei sobre o lucro líquido do exercício, ajustado de acordo com o artigo 202,
da Lei nº 6.404/76.
NOTA 10 - SEGUROS
A empresa tem como política manter a cobertura de seguros, em montante
julgado suficiente para cobrir eventuais riscos sobre seus ativos ou responsabilidades.
ILMO SRS. SÓCIOS E ADMINISTRADORES GCE S/A. BRASÍLIA -DF.
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES
CO N T Á B E I S
OPINIÃO DO AUDITOR INDEPENDENTE
Examinamos as Demonstrações Contábeis, da Empresa GCE S/A, encerradas em
31 de dezembro de 2023, que compreendem o Balanço Patrimonial, as Demonstrações do
Resultado do Exercício, as Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido,
Demonstrações do Fluxo de Caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o
resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da
Empresa GCE S/A, em 31 de dezembro de 2023, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil.
BASE PARA OPINIÃO DO AUDITOR
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas,
estão descritas na seção a seguir intitulada "RESPONSABILIDADES DO AUDITOR PELA
AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS". Somos independentes em relação à
Empresa auditada, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de
Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal
de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com
essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
para fundamentar nossa opinião.
RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO PELAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
A administração da Empresa é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável
pela avaliação da capacidade de a Empresa continuar operando, divulgando, quando
aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base
contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração
pretenda liquidar a Empresa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa
realista para evitar o encerramento das operações.
RESPONSABILIDADE DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações
contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.
Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria
realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre
detectam as eventuais distorções relevantes existentes.
As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas
relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos
ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além d isso:
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos
procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção