DOU 18/06/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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36
Nº 115, terça-feira, 18 de junho de 2024
ISSN 1677-7042
Seção 1
. 2. Armazenagem
65.580
69.541
106%
. 3. Imóveis
25.000
1.576
6%
. 4. Outros
10.805
34
0,31%
. 5. Participações nos Resultados
-
-
-
. 6. Recuperação de encargos e
despesas
4.200
15.982
381%
. 7. Empréstimos
-
-
-
. 8. Financeiras
3.658
4.541
124%
. 9. Recursos Extras
98
-
0%
. S A Í DA S
374.003
338.779
91%
. 1. Investimentos
20.500
5.205
25%
. 2. Dividendos
12.881
12.881
100%
. 3. Empréstimos
-
-
-
. 4. Despesas com Pessoal
130.837
123.486
94%
. 4.1. Salários e Encargos
100.365
94.954
95%
. 4.2. Benefícios Sociais*
27.293
27.168
100%
. 4.3. Inativos e Pensionistas
-
-
-
. 4.4.
Outras 
despesas
de
pessoal**
3.179
1.364
43%
. 5. Materiais e Produtos
15.205
15.204
100%
. 5.1. Manutenção
9.768
10.583
108%
. 5.2. Material de Consumo
5.436
4.622
85%
. 6. Serviços de Terceiros
92.648
98.538
106%
. 6.1. 
Serviços
Técnicos 
e
Administrativos
92.271
98.280
107%
. 6.2. Publicações Legais
377
258
68%
. 7. Utilidades e Serviços
64.526
53.796
83%
. 7.1. Água e Esgoto
13.467
12.683
94%
. 7.2. Energia Elétrica
38.774
31.076
80%
. 7.3. Viagens
1.500
1.234
82%
. 7.4. Seguros
5.737
4.498
78%
. 7.5. Aluguel
561
594
106%
. 7.6. Comunicações
287
250
87%
. 7.7. 
Demais 
despesas
correntes***
4.200
3.462
82%
. 8. Tributos e Encargos
31.711
27.234
86%
. 8.1. Vinculados à receita
22.224
18.175
82%
. 8.2. Vinculados ao resultado
6.986
6.875
98%
. 8.3. IPTU e outros
2.500
2.184
87%
. 9. Despesas Financeiras
400
260
65%
. 10. 
Demais 
Dispêndios
Correntes
5.296
2.175
41%
. Superavit/Déficit
1.034
14.158
1369%
. Saldo Anterior
32.811
32.811
100%
. SALDO ATUAL
33.845
46.969
139%
1 Último Aprovado 2023 (reprogramado);
* Assistência Médica/odontológica; Auxílios alimentação/refeição/transporte; Seguro de vida; Vale cultura
** Treinamentos; Aviso prévio/indenizações; Mudança de local de trabalho; Uniformes e indumentárias
*** Contribuições Associações de Classe, Jornais, Revistas e Livros, Outros Gastos Gerais, Jornal de Edição Própria, Gastos Indedutíveis, Estudos e Projetos, Condução, Copias e Reproduções de Documentos, Correios e Malotes, Fretes e Carretos,
Estagiários
Fonte: DEFIN - Departamento Financeiro
Principais informações orçamentárias, financeiras e contábeis
As demonstrações contábeis da CEAGESP são apresentadas de acordo com as normas vigentes adotadas no Brasil (IFRS e BR GAAP). Estas práticas contábeis compreendem aquelas
incluídas na legislação societária brasileira e os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e aprovados pelo Conselho
Federal de Contabilidade (CFC), e correlacionadas com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS's), as quais são emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
Todos os dados relevantes utilizados pela Administração na gestão desta Companhia estão evidenciados nestas demonstrações contábeis. Ressalta-se que os materiais de notas
explicativas que não sofreram alterações significativas em comparação a 31/12/2022 não foram apresentados integralmente nestas informações anuais: somente as informações relevantes estão
evidenciadas e correspondem as utilizadas pela administração na sua gestão.
Fato relevante a ser destacado sobre as Demonstrações Contábeis de 2022, visto que no 3º trimestre de 2023 a Auditoria Externa contratada (Taticca Auditores Independentes S.S
- EPP) apresentou ressalva em relação ao registro de receita efetuado em 2022, relacionado à imunidade tributária de IPTU obtida junto à Prefeitura de São Paulo. Tendo em vista que o valor
recebido a título de IPTU será devolvido aos permissionários e conforme apontamento da Auditoria Externa, no momento do recebimento da imunidade tributária, parte do saldo deveria ter
sido registrada como um passivo no "Contas a Pagar", não tendo impacto no resultado (somente a parte absorvida pela CEAGESP deveria ser registrada como receita). Mediante o
apontamento da Auditoria Externa, as áreas responsáveis da Companhia adotaram as ações necessárias junto aos Gestores e Diretoria para traçar a melhor forma no tratamento deste assunto,
pois se refere ao passado, presente e futuro das prestações de contas desta Companhia, resultando na reabertura dos registros contábeis de 2022 e reemissão das Demonstrações Contábeis
de 2022, devidamente realizados pela empresa contratada para Reemissão do Relatório de Auditoria referente ao exercício de 2022 (Russell Bedford GM Auditores Independentes S/S).
Demonstrativos Contábeis
Os Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas do Exercício 2023 foram aprovadas pela Diretoria Executiva da Companhia em 24 de abril de 2024 e serão divulgadas após analisadas
pelo Conselho de Administração.
Índices Econômicos e Financeiros
. ÍNDICES DE LIQUIDEZ
.
C Á LC U LO
D EZ / 2 3
D EZ / 2 2
DIFERENÇA
. Liquidez Corrente
Ativo circulante / Passivo circulante
2,35
2,01
0,33
. Liquidez Geral
(Ativo circulante + Realizável a longo prazo) / (Passivo circulante + Exigível a longo prazo)
0,85
1,06
-0,21
. Liquidez Seca
(Ativo circulante - Estoque) / Passivo Circulante
2,31
1,98
0,33
. ESTRUTURA DE CAPITAL
.
C Á LC U LO
D EZ / 2 3
D EZ / 2 2
DIFERENÇA
. Grau de Endividamento
Passivo exigível / Ativo Total
0,64
0,47
0,17
. Garantia de Capital de Terceiros
Patrimônio líquido / (Passivo circulante + Exigível a longo prazo)
0,55
1,12
-0,57
. RENTABILIDADE OU RESULTADO
.
C Á LC U LO
D EZ / 2 3
D EZ / 2 2
DIFERENÇA
. Margem Operacional
Lucro operacional / Vendas líquidas
0,06
0,05
0,02
. Rentabilidade dos Capitais Próprios
Lucro líquido do exercício / Patrimônio líquido médio
0,08
0,07
-0,01
. Imobilização do Patrimônio Líquido
Ativo imobilizado / Patrimônio líquido
1,27
0,94
0,33
Evolução do Resultado
A Companhia apresentou em 2023 um Lucro Líquido de R$ 15,2 milhões, comparado com R$ 14.855 milhões em 2022, conforme segue:
.
EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS NOS ÚLTIMOS 5 ANOS
.
2019
2020
2021
2022
2023
.
-10.686
-2.690
27.382
14.855
15.208
Entre os principais eventos que influenciaram na obtenção deste lucro líquido em 2023 destacam-se:
1. R$ 11.867 milhões de receitas advindas da armazenagem e contratos de concessão remunerada de uso;
2.R$ 1.944 milhão de outras receitas operacionais: alienação do terreno CEPRE conforme indenização concessionaria Auto Raposo Tavares e multas e juros operacionais sobre contratos
de clientes;
3.R$ 6.950 milhões referentes à Contribuição Social sobre o Lucro e Imposto de Renda Pessoa Jurídica - Diferidos. No decorrer do exercício foram constituídos os impostos diferidos sobre
diversas provisões relevantes de valores ainda não realizados.
Observação: Imposto diferido é o mecanismo que permite pagar o imposto somente quando o lucro for creditado, dessa forma, o valor permanece registrado como um ativo até o seu
efetivo pagamento, caso ocorra.
Receita Operacional Bruta - ROB
A receita operacional bruta da CEAGESP corresponde aos recursos gerados pelos negócios de entrepostagem e armazenagem de todas as unidades distribuídas pelo Estado de São Paulo.
.
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
.
2022
2023
.
A R M A Z E N AG E M
61.741
65.944
.
E N T R E P O S T AG E M
109.368
117.032
.
T OT A L
171.109
182.976
Fonte: Demonstrações Contábeis (DECON).
A receita operacional bruta da Companhia fechou o exercício de 2023 com R$ 182.976 milhões, enquanto em 2022, totalizou R$ 171.109 milhões, destaca-se um aumento de 6,94%,
alavancada pelo aumento nas arrecadações das receitas de permissão e concessão remunerada de uso (Entrepostagem) e serviços de prestados pela armazenagem.