DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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122
Nº 147, quinta-feira, 1 de agosto de 2024
ISSN 1677-7042
Seção 1
. .1.6.4.30.01.60-9
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.4.30.01.70-2
.(+/-) Ajuste de hedge de valor
justo
.-
.
. .1.6.4.30.01.80-5
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.6.4.40.00.00-1
.FINANCIAMENTOS
IMOBILIÁRIOS - CARTEIRAS DE
ATIVOS - LIG
.169
.Registrar as operações de crédito para a aquisição, construção e produção de imóveis cujos créditos integrem carteiras de
ativos garantidoras de LIG, devendo as rendas ser registradas em subtítulo de uso interno.
. .1.6.4.40.01.00-0
.Financiamentos Imobiliários
-
Carteiras de Ativos - LIG
.-
.
. .1.6.4.40.01.10-3
.Saldo Contratual
.-
.
. .1.6.4.40.01.11-0
.(+/-) Custos de Transação e
Receitas Incluídos na TJEO
.-
.
. .1.6.4.40.01.12-7
.(-) Receitas Diferidas - TJEO
Diferenciada
.-
.
. .1.6.4.40.01.13-4
.Custos de Transação Diferidos -
TJEO Diferenciada
.-
.
. .1.6.4.40.01.14-1
.(+/-) Prêmio ou Desconto
.-
.
. .1 6.4.40.01.15-8
.(+/-) Ajuste Valor Presente -
Operações Reestruturadas
.-
.
. .1.6.4.40.01.40-2
.(-) Perda incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.4.40.01.50-5
.(-) Provisão Adicional
.-
.
. .1.6.4.40.01.60-8
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.4.40.01.70-1
.(+/-) Ajuste de hedge de valor
justo
.-
.
. .1.6.4.40.01.80-4
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.6.5.00.00.00-2
.Financiamentos de
Títulos e
Valores Mobiliários
.-
.
. .1.6.5.20.00.00-0
.FINANCIAMENTOS DE
CONTA
MARGEM
.171
.Registrar as operações realizadas sob a modalidade de financiamentos destinados à aquisição de valores mobiliários.
. .1.6.5.20.01.00-9
.Financiamentos 
de 
Conta
Margem
.-
.
. .1.6.5.20.01.10-2
.Saldo Contratual
.-
.
. .1.6.5.20.01.11-9
.(+/-) Custos de Transação e
Receitas Incluídos na TJEO
.-
.
. .1.6.5.20.01.12-6
.(-) Receitas Diferidas - TJEO
Diferenciada
.-
.
. .1.6.5.20.01.13-3
.Custos de Transação Diferidos -
TJEO Diferenciada
.-
.
. .1.6.5.20.01.14-0
.(+/-) Prêmio ou Desconto
.-
.
. .1.6.5.20.01.15-7
.(+/-) Ajuste Valor Presente -
Operações Reestruturadas
.-
.
. .1.6.5.20.01.40-1
.(-) Perda incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.5.20.01.50-4
.(-) Provisão Adicional
.-
.
. .1.6.5.20.01.60-7
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.5.20.01.70-0
.(+/-) Ajuste de hedge de valor
justo
.-
.
. .1.6.5.20.01.80-3
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
. .1.6.6.00.00.00-9
.Financiamentos 
de
Infraestrutura 
e
Desenvolvimento
.-
.
. .1.6.6.10.00.00-8
.FINANCIAMENTOS 
DE
INFRAESTRUTURA 
E
D ES E N V O LV I M E N T O
.169
.Registrar as operações realizadas em condições especiais.
. .1.6.6.10.01.00-7
.Financiamentos 
de
Infraestrutura 
e
Desenvolvimento
.-
.
. .1.6.6.10.01.10-0
.Saldo Contratual
.-
.
. .1.6.6.10.01.11-7
.(+/-) Custos de Transação e
Receitas Incluídos na TJEO
.-
.
. .1.6.6.10.01.12-4
.(-) Receitas Diferidas - TJEO
Diferenciada
.-
.
. .1.6.6.10.01.13-1
.Custos de Transação Diferidos -
TJEO Diferenciada
.-
.
. .1.6.6.10.01.14-8
.(+/-) Prêmio ou Desconto
.-
.
. .1 6.6.10.01.15-5
.(+/-) Ajuste Valor Presente -
Operações Reestruturadas
.-
.
. .1.6.6.10.01.40-9
.(-) Perda incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.6.10.01.50-2
.(-) Provisão Adicional
.-
.
. .1.6.6.10.01.60-5
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.6.6.10.01.70-8
.(+/-) Ajuste de hedge de valor
justo
.-
.
. .1.6.6.10.01.80-1
.(+/-) Ajuste a Valor Justo
.-
.
" (NR)
"ANEXO VII
Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.7.0.00.00.00-0 OPERAÇÕES DE AR R E N DA M E N T O
. .Código 
da
Conta
.Nome da Conta
.Estban
.Função
. .1.7.0.00.00.00-0
.OPERAÇÕES 
DE
A R R E N DA M E N T O
.-
.
. .1.7.4.00.00.00-8
.Arrendador
.-
.
. .1.7.4.10.00.00-7
.FINANCEIRO
.180
.Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como financeiros.
. .1.7.4.10.10.00-4
.Arrendamento a Receber
.-
.Registrar o valor presente dos arrendamentos a receber incluídos na mensuração do investimento bruto no arrendamento,
descontados à taxa de juros implícita no arrendamento.
. .1.7.4.10.20.00-1
.Valor Residual Não Garantido
.-
.Registrar o valor presente, líquido de eventual redução ao valor recuperável, do valor residual não garantido incluído na
mensuração do investimento bruto no arrendamento, descontado à taxa de juros implícita no arrendamento.
. .1.7.4.10.40.00-5
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.7.4.10.50.00-2
.(-) Provisão Adicional
.-
.
. .1.7.4.10.60.00-9
.(-) Perda Esperada Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.7.4.10.70.00-6
.(+/-) Ajuste de Hedge de Valor
Justo
.-
.
. .1.7.4.20.00.00-6
.O P E R AC I O N A L
.180
.Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como operacionais.
. .1.7.4.20.10.00-3
.Arrendamentos a Receber
.-
.
. .1.7.4.20.40.00-4
.(-) Perda Incorrida Associada ao
Risco de Crédito
.-
.
. .1.7.4.20.50.00-1
.(-) Provisão Adicional
.-
.