DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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176
Nº 147, quinta-feira, 1 de agosto de 2024
ISSN 1677-7042
Seção 1
. .9.2.2.70.50.00-9
.Títulos de Renda Variável - De Instituições
Financeiras
.-
.
. .9.2.2.70.60.00-6
.Títulos de Renda Variável - De Instituições Não
Financeiras
.-
.
. .9.2.2.70.90.00-7
.Outros Títulos
.-
.
. .9.2.2.80.00.00-3
.RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS
DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO
.-
.Registrar o valor dos compromissos de recompra em operações compromissadas realizadas com acordo de
livre movimentação.
. .9.2.2.80.10.00-0
.Títulos Públicos Federais
.-
.
. .9.2.2.80.10.03-1
.Letras Financeiras Do Tesouro
.-
.
. .9.2.2.80.10.05-5
.Letras Do Tesouro Nacional
.-
.
. .9.2.2.80.10.07-9
.Notas Do Tesouro Nacional
.-
.
. .9.2.2.80.10.10-3
.Títulos de Responsabilidade
da União no
Exterior
.-
.
. .9.2.2.80.10.90-7
.Outros Títulos Públicos Federais
.-
.
. .9.2.2.80.20.00-7
.Títulos Soberanos de Outros Países
.-
.
. .9.2.2.80.30.00-4
.Títulos Privados de Instituições Financeiras
.-
.
. .9.2.2.80.40.00-1
.Títulos 
Privados
de 
Instituições
Não
Financeiras
.-
.
. .9.2.2.80.50.00-8
.Títulos de Renda Variável - De Instituições
Financeiras
.-
.
. .9.2.2.80.60.00-5
.Títulos de Renda Variável - De Instituições Não
Financeiras
.-
.
. .9.2.2.80.90.00-6
.Outros Títulos
.-
.
. .9.2.3.00.00.00-8
.Composição de Carteiras de Títulos e Valores
Mobiliários
.-
.
. .9.2.3.99.00.00-6
.COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE TÍTULOS E
VALORES MOBILIÁRIOS - CONTROLE
.-
.Registrar o valor da carteira de títulos e valores mobiliários reconhecida contabilmente.
. .9.2.6.00.00.00-9
.Composição de Carteiras de Operações de
Crédito
.-
.
. .9.2.6.99.00.00-7
.COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE OPERAÇÕES
DE CRÉDITO - CONTROLE
.-
.Registrar o valor da carteira de operações de crédito reconhecida contabilmente.
. .9.2.8.00.00.00-3
.Contratos Derivativos - Valor Nocional
.-
.
. .9.2.8.10.00.00-2
.POSIÇÃO ATIVA (COMPRADA) - CONTROLE
.-
.Registrar o valor nocional de derivativos - posições compradas.
. .9.2.8.20.00.00-1
.POSIÇÃO PASSIVA (VENDIDA)
.-
.Registrar o valor nocional de derivativos - posições vendidas.
. .9.2.8.20.10.00-8
.Operação a Termo - Itens a Entregar
.-
.
. .9.2.8.20.10.10-1
.Ações
.-
.
. .9.2.8.20.10.15-6
.Moedas Estrangeiras
.-
.
. .9.2.8.20.10.20-4
.Commodities
.-
.
. .9.2.8.20.10.25-9
.Ouro
.-
.
. .9.2.8.20.10.30-7
.Contratos de Câmbio
.-
.
. .9.2.8.20.10.90-5
.Outros
.-
.
. .9.2.8.20.20.00-5
.Swap
.-
.
. .9.2.8.20.20.05-0
.Taxa de Juros
.-
.
. .9.2.8.20.20.10-8
.Índice de Ações
.-
.
. .9.2.8.20.20.15-3
.Moeda ou Variação Cambial
.-
.
. .9.2.8.20.20.20-1
.Commodities
.-
.
. .9.2.8.20.20.90-2
.Outros
.-
.
. .9.2.8.20.30.00-2
.Futuro
.-
.
. .9.2.8.20.30.05-7
.Taxa de Juros
.-
.
. .9.2.8.20.30.10-5
.Índice de Ações
.-
.
. .9.2.8.20.30.15-0
.Moeda ou Variação Cambial
.-
.
. .9.2.8.20.30.20-8
.Commodities
.-
.
. .9.2.8.20.30.90-9
.Outros
.-
.
. .9.2.8.20.40.00-9
.Opções
.-
.
. .9.2.8.20.40.05-4
.Taxa de Juros
.-
.
. .9.2.8.20.40.10-2
.Índice de Ações
.-
.
. .9.2.8.20.40.15-7
.Moeda ou Variação Cambial
.-
.
. .9.2.8.20.40.20-5
.Commodities
.-
.
. .9.2.8.20.40.90-6
.Outros
.-
.
. .9.2.8.20.90.00-4
.Outros Derivativos
.-
.
. .9.2.8.20.90.05-9
.Taxa de Juros
.-
.
. .9.2.8.20.90.10-7
.Índice de Ações
.-
.
. .9.2.8.20.90.15-2
.Moeda ou Variação Cambial
.-
.
. .9.2.8.20.90.20-0
.Commodities
.-
.
. .9.2.8.20.90.90-1
.Outros
.-
.
. .9.2.9.00.00.00-0
.Contabilidade de Hedge
.-
.
. .9.2.9.10.00.00-9
.ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO ATIVA -
CO N T R O L E
.-
.Registrar o valor contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de valor justo, de fluxo de
caixa ou de investimentos no exterior.
. .9.2.9.20.00.00-8
.ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA
.-
.Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de valor justo ou de fluxo
de caixa.
. .9.2.9.20.10.00-5
.Hedge de Valor Justo
.-
.Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de valor justo.
. .9.2.9.20.10.41-4
.Depósitos
.-
.
. .9.2.9.20.10.42-1
.Obrigações por Operações Compromissadas
.-
.
. .9.2.9.20.10.43-8
.Outros Instrumentos de Dívida
.-
.
. .9.2.9.20.10.44-5
.Obrigações por Empréstimos e Repasses
.-
.
. .9.2.9.20.10.49-0
.Outras Operações Passivas
.-
.
. .9.2.9.20.10.60-3
.Compromisso Firme Ainda Não Reconhecido
como Passivo
.-
.
. .9.2.9.20.20.00-2
.Hedge de Fluxo de Caixa
.-
.Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de fluxo de caixa.
. .9.2.9.20.20.10-5
.Depósitos
.-
.
. .9.2.9.20.20.20-8
.Obrigações por Operações Compromissadas
.-
.
. .9.2.9.20.20.30-1
.Outros Instrumentos de Dívida
.-
.
. .9.2.9.20.20.40-4
.Obrigações por Empréstimos e Repasses
.-
.
. .9.2.9.20.20.50-7
.Outras Operações Passivas
.-
.
. .9.2.9.20.20.60-0
.Transação Prevista Altamente Provável
.-
.
. .9.2.9.30.00.00-7
.INSTRUMENTOS
DE 
HEDGE
-
POSIÇÃO
COMPRADA - CONTROLE
.-
.Registrar o valor de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros derivativos
designados como instrumentos de hedge de valor justo ou de fluxo de caixa.
. .9.2.9.40.00.00-6
.INSTRUMENTOS
DE 
HEDGE
-
POSIÇÃO
V E N D I DA
.-
.Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos
designados como instrumentos de hedge de valor justo, de fluxo de caixa ou hedge de investimentos no
exterior.
. .9.2.9.40.10.00-3
.Hedge de Valor Justo
.-
.Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos
designados como instrumentos de hedge de valor justo.
. .9.2.9.40.20.00-0
.Hedge de Fluxo de Caixa
.-
.Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos
designados como instrumentos de fluxo de caixa.
. .9.2.9.40.30.00-7
.Hedge de Investimentos no Exterior
.-
.Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos
designados como instrumentos de hedge de investimentos no exterior.
" (NR)
"ANEXO III
Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 9.3.0.00.00.00-0 INSTRUMENTOS FINANCEIROS E ARRENDAMENTO: RISCO DE CRÉDITO
. .Código 
da
Conta
.Nome da Conta
.Estban
.Função
. .9.3.0.00.00.00-0
.INSTRUMENTOS FINANCEIROS E
ARRENDAMENTO: 
RISCO 
DE
CRÉDITO
.-
.