DOE 14/08/2018 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
Processamento de Dados
(129.912)
(125.786)
Propaganda e Publicidade
(14.449)
(8.749)
Serviços de Terceiros
(280.143)
(238.493)
Aluguéis, Material, Água, Energia e Gás
(35.381)
(40.336)
Viagens
(8.295)
(6.919)
Comunicações
(12.963)
(17.151)
Depreciação e Amortização
(15.234)
(20.215)
Manutenção e Conservação de Bens
(23.656)
(24.669)
Vigilância, Segurança e Transporte
(45.878)
(43.683)
Promoções, Relações Públicas e 
Publicações
(4.587)
(4.169)
Serviços do Sistema Financeiro
(14.941)
(19.339)
Serviços Técnicos Especializados
(16.956)
(13.653)
Seguros
(910)
(1.038)
Emolumento Judicial, Cartorário e 
Honorários Advocatícios
(20.756)
(22.082)
Contribuição Sindical Patronal e a 
Entidades Associativas
(863)
(1.252)
Condomínio, Copa, Cozinha e 
Alimentação
(2.978)
(3.088)
FUNDECI-Fundo de Desenvolvimento 
Científico e Tecnológico
-
(3.000)
     Outros Valores
(4.790)
(3.735)
e) Despesas Tributárias (Nota 21.e)
(153.252)
(147.801)
Contribuições ao Cofins e PIS/Pasep
(135.352)
(132.111)
ISS e IPTU/Contribuição de Melhoria
(16.581)
(14.260)
Outros Valores
(1.319)
(1.430)
f) Outras Receitas Operacionais
947.577
854.079
“Del credere” de Fundos Administrados
660.907
643.687
Variação Cambial Negativa de 
Empréstimos 
69.563
69.204
       Variação Cambial Negativa Despesa de 
       Captação
43.680
47.940
       Variação Cambial Negativa Reclassif 
Despesa Obrigação do Fundo 
Financeiro de Desenvolvimento
2.187
2.631
Reversão de Provisões Operacionais/
Riscos c/Op. do FNE
1.197
412
Recuperação de Encargos e Despesas
2.889
2.716
Reversão de Provisões Operacionais
5.656
7.325
Juros e Comissões
839
2.204
Correção Monetária
789
47
Resultado da Marcação a Mercado
-
3.604
FNE – Recuperação de Valores 
Honrados pelo Banco
152.042
48.945
Outros Valores
7.828
25.364
g) Outras Despesas Operacionais
(707.380)
(719.740)
Variação Cambial da Área de Câmbio
(1.667)
(1.201)
Variação Cambial Negativa de 
Empréstimos Concedidos
(67.967)
(74.611)
Atualização Monetária Negativa de 
Operações de Crédito
(16)
(30.219)
Descontos Concedidos em 
Renegociações
(21.640)
(15.565)
Encargos de Operações de Crédito
(2.172)
(9.714)
Riscos Fiscais
(2.313)
(4.687)
Riscos com Operações do FNE
(406.772)
(391.849)
Riscos com Operações do FDNE
(2.782)
(75)
Causas Trabalhistas
(25.913)
(12.190)
Causas Cíveis
(23.023)
(3.280)
Outras Causas
(1.820)
(4.145)
       Instrumentos de Dívida Elegíveis a 
      Capital 
(61.451)
(45.233)
       Remuneração FNE Recursos Disponíveis 
       - Lei 7.827 Art.9º-A
(50.162)
(79.946)
       Remuneração FNE Recursos Aplicados - 
       Lei 7.827 Art.9º-A
(26.975)
(25.611)
       Outros Valores
(12.707)
(21.414)
Total
(271.778)
(338.090)
NOTA 21 – Impostos e Contribuições
a) Imposto de Renda e Contribuição Social
O Banco está sujeito ao regime de tributação do Lucro Real e procede ao 
pagamento mensal do Imposto de Renda (IRPJ) e Contribuição Social sobre 
o Lucro Líquido (CSLL) por estimativa, As despesas de IRPJ e CSLL estão 
demonstradas no quadro abaixo:
a.1) Especificação da Despesa de Provisão de Imposto de Renda e Contribuição Social 
sobre o Lucro Líquido
Imposto de Renda
Contribuição Social
01.01 a 
30.06.2018
01.01 a 
30.06.2017
01.01 a 
30.06.2018
01.01 a 
30.06.2017
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações
438.889
286.585
438.889
286.585
Participações Estatutárias sobre o Lucro (PLR)
(14.060)
(19.031)
(14.060)
(19.031)
Juros sobre o Capital Próprio (JCP)
(53.537)
(69.233)
(53.537)
(69.233)
Resultado antes da Tributação, deduzido das Participações Estatutárias e dos JCP
371.292
198.321
371.292
198.321
Adições/Exclusões Permanentes
176.314
(14.446)
175.351
(14.402)
Adições/Exclusões Temporárias
(12.113)
(123.428)
(12.113)
(123.428)
Resultado Tributável 
535.493
60.447
534.530
60.491
Despesas de Provisão de IRPJ e CSLL -  antes dos Incentivos Fiscais e da Reserva de 
Reavaliação
(133.861)
(15.099)
(106.906)
(12.098)
Deduções (Incentivos Fiscais)
5.904
1.511
-
-
Provisão de Tributos de IRPJ/CSLL sobre a realização da Reserva de Reavaliação
80
(785)
64
(628)
Provisão de Tributos sobre Ajustes de LPA
(127.877)
(14.373)
(106.842)
(12.726)
Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos – Decorrentes de Créditos Recuperados 
e IFD
(1.948)
(4.227)
(384)
(2.301)
Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social
(129.825)
(18.600)
(107.226)
(15.027)
Créditos Tributários de IRPJ/CSLL – Provisões, IFD e Item Objeto de Hedge
39.534
52.780
4.506
11.334
Total de IRPJ/CSLL
(90.291)
34.180
(102.720)
(3.693)
Alíquota Efetiva (%)
24,32
(17,23)
27,67
(1,86)
a.2) Especificação da Provisão de IRPJ e CSLL
Imposto de Renda
Contribuição Social
30.06.2018
30.06.2017
30.06.2018
30.06.2017
Provisão para Impostos e Contribuições sobre o Lucro
127.877
14.374
106.842
12.726
Provisão de Tributos sobre realização de Reserva de Reavaliação
80
(785)
64
(628)
Provisão para Impostos e Contribuições sobre o Lucro (Nota 16.d)
127.957
13.589
106.906
12.098
Impostos e Contribuições a Compensar decorrentes de antecipação, inclusive retidos na 
fonte   
(95.246)
(27.041)
(60.074)
(23.206)
Valor dos Tributos a Recolher (a Compensar) do Período
32.711
(13.452)
46.832
(11.108)
b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL
Especificação
30.06.2018
30.06.2017
Resultado Antes dos Tributos e 
Participações
438.889
286.585
Encargo total de 45% - IRPJ (25%) e 
CSLL (20%)
(197.500)
(128.963)
Demonstrativo de Carga Tributária:
  Imposto de Renda e Contribuição 
Social do Período
(193.011)
30.487
  Acréscimo/Decréscimo aos encargos 
de Imposto de Renda e Contribuição 
Social decorrentes:
(4.489)
(159.450)
 PLR/JCP
(30.419)
(39.719)
 Ganhos e Perdas Atuariais 
83.916
(146.120)
154
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO X Nº152  | FORTALEZA, 14 DE AGOSTO DE 2018