DOE 14/08/2018 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
Relatório da Administração e as Demonstrações Contábeis refletem 
adequadamente a situação patrimonial e financeira do Banco do Nordeste 
do Brasil S.A.
Fortaleza (CE), 10 de agosto de 2018.
O Conselho Fiscal.
RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA
1 - Introdução
O Comitê de Auditoria é um órgão colegiado estatutário de assessoramento 
ao Conselho de Administração regulamentado pela Lei 13.303/2016, 
Decreto 8945/2016 e CMN 3198/2004 do Conselho Monetário Nacional. O 
Regimento Interno e o endereço eletrônico do Comitê de Auditoria do BNB 
estão disponíveis na internet em www.bnb.gov.br, na área “Institucional - 
Sobre o Banco - Relação com os Acionistas”.
Compete ao Comitê de Auditoria avaliar a qualidade e a integridade das 
Demonstrações Financeiras, a independência e a qualidade dos trabalhos 
dos auditores externos e da Auditoria interna e a qualidade e a efetividade 
dos sistemas de controles internos e gestão de riscos.
Os administradores do Banco do Nordeste do Brasil são responsáveis por 
elaborar e garantir a integridade das Demonstrações Financeiras, gerir os 
 
riscos, manter sistemas de controles internos efetivos e zelar pela 
 
conformidade das atividades às normas legais e regulamentares.
Em conformidade com as normas aplicáveis, compete à Auditoria Externa 
 
avaliar a qualidade e a adequação do sistema de controles internos e emitir 
opinião, sustentada em procedimentos e padrões estabelecidos em normas 
 
que regem o exercício da profissão, sobre as Demonstrações Financeiras.
Compete à Auditoria Interna monitorar, avaliar e aferir, de forma 
independente, a qualidade do sistema de controles internos e da gestão de 
riscos do Banco, assim como certificar o atendimento aos requerimentos 
legais aplicáveis.
2 - Atividades
Em cumprimento às suas atribuições e competências, o Comitê realizou 
 
reuniões mensais com o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal, 
além de diversas reuniões regulares com a Diretoria Executiva e principais 
 
Executivos e gestores das principais áreas do Banco. Nessas ocasiões, foram 
abordados os principais assuntos relacionados a cada área, incluindo, dentre 
outros, assuntos relacionados a controle interno, aspectos contábeis, carteira 
de crédito, provisões, gestão de riscos, resultado atuarial, transações com 
partes relacionadas, ética, recomendações da auditoria interna e órgãos 
externos de fiscalização, tendo sido, quando aplicável, feitas recomendações 
de aprimoramento. Foram também realizadas reuniões periódicas com as 
Auditorias Interna e Externa, quando foram abordados, dentre outros,  os 
respectivos planejamentos e resultados dos principais trabalhos realizados.
Com base nas atividades desenvolvidas no âmbito das suas competências, o 
Comitê de Auditoria concluiu que:
a) O sistema de controles internos do Banco do Nordeste do Brasil 
 
mantém-se, de forma geral, capaz de identificar fatores adversos e é 
adequado ao porte e complexidade dos negócios do Banco. Diversas 
medidas aprovadas e implementadas já tiveram efeito no período, enquanto 
que outras ainda demandarão tempo adicional e monitoramento permanente 
para atingir os resultados propostos;
A administração do Banco vem atuando na revisão do modelo de 
atendimento das demandas envolvendo Tecnologia da Informação, tendo 
em vista os potenciais impactos nas operações e resultados do Banco, como 
a necessidade de cumprimento tempestivo às recomendações;
Manifesta-se a necessidade de uma avaliação sobre o escopo e a atuação da 
segunda camada de defesa, no que se refere às ações de controle interno, com 
vistas a se alcançar efetiva coordenação corporativa do acompanhamento do 
sistema de controles internos como um todo, inclusive das ações de melhoria 
já identificadas internamente e por órgãos de fiscalização e controle.
Também se apresenta a necessidade de maior aprimoramento do ciclo 
“inventário de processos – identificação de processos críticos – identificação 
de riscos – estabelecimento de pontos de controle”.
Nota-se evolução na construção de uma efetiva cultura de controles e 
integridade, com avanços na política de consequências;
b) A Auditoria Interna desempenha suas funções com independência, 
objetividade, 
qualidade 
e 
efetividade. 
Seu 
desempenho 
vem 
mostrando melhorias, ao tempo em que medidas adicionais vêm sendo 
implementadas, principalmente, entre outras, relacionadas à otimização 
 
e padronização de processos, metodologias e sistemas que certamente 
contribuirão para o aprimoramento da qualidade dos trabalhos e 
fortalecimento dos controles internos. Está em seu escopo de atenção a 
adequação às determinações decorrentes dos novos requerimentos legais 
e regulamentares, destacando-se a Resolução CMN 4.588/2017, a Lei 
13.303/2016 e o Decreto 8.945/2016;
c) Não foram identificados fatos relevantes que pudessem comprometer 
a efetividade da atuação, objetividade e independência da Ernst & Young 
Auditores Independentes S/S; 
d) A elaboração das Demonstrações Financeiras ocorreu em conformidade 
com a legislação societária aplicável e com as normas do Conselho 
Monetário Nacional, do Banco Central do Brasil e da Comissão de 
 
Valores Mobiliários e refletem, em todos os aspectos relevantes, a situação 
patrimonial e financeira do Banco.
Fortaleza (CE), 10 de agosto de 2018.
O Comitê de Auditoria.
FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO NORDESTE - FNE
(Lei nº 7.827, de 27.09.1989)
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Semestres findos em 30 de Junho de 2018 e de 2017
(Valores em R$ Mil)
A T I V O
30.06.2018
30.06.2017
CIRCULANTE 
 
38.171.545 
32.411.927 
  DISPONIBILIDADES 
(Nota 4.b.1)
19.397.016 
14.451.298 
  RECURSOS COMPROMETIDOS COM OPERAÇÕES DE 
  CRÉDITO
 (Nota 4.b.1)
6.543.703 
6.398.180 
  VALORES A RECEBER-CEF-EQUALIZ. BONUS 
  ADIMPL-PROFROTA
 
285 
316 
  CRÉDITOS VINCULADOS
 
83 
313 
    Crédito Rural - Proagro a Receber
 
83 
313 
  DEVEDORES POR REPASSES
 
62.543 
52.799 
    Devedores por Repasses-Outras Instituições
 
62.543 
52.799 
  OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(Nota 4.b.2 e Nota 6)
12.158.130 
11.500.153 
    Financiamentos
 
6.150.691 
5.042.925 
    Financiamentos a Exportação
 
101.296 
128.596 
    Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
 
268.522 
363.153 
    Financiamentos Agroindustriais
 
220.981 
226.694 
    Financiamentos Rurais
 
5.993.562 
6.427.331 
    (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
 
(576.922)
(688.546)
  OUTROS CRÉDITOS
(Nota 4.b.4)
9.647 
8.864 
   Direitos s/Bens Recebidos em Operações de Crédito
 
9.647 
8.864 
  OUTROS VALORES E BENS
(Nota 4.b.5)
138 
4 
    Títulos de Cobertura do Proagro
 
4 
4 
    Títulos da Dívida Agrária
 
134 
 - 
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
 
40.510.085 
38.706.592 
  CRÉDITOS VINCULADOS
 
454 
686 
    Crédito Rural - Proagro a Receber
 
454 
686 
  DEVEDORES POR REPASSES
 
2.399.191 
2.263.922 
    Devedores Por Repasses-Bco. Nord.-Lei 7.827-Art. 9-A
(Nota 7)
2.282.605 
2.118.430 
172
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO X Nº152  | FORTALEZA, 14 DE AGOSTO DE 2018