DOE 07/08/2018 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Descrição
31/12/17
31/12/16
Saldo de exercício anterior
24.361
25.108
Realização de reserva ocorrida no exercício
(983)
(983)
Ajuste provisão IRPJ e CSLL
237
236
Saldo no Balanço
23.615
24.361
7 - Receita Líquida das Vendas
Descrição
31/12/17
31/12/16
Receita bruta
52.820
41.205
(-) Impostos incidentes
(5.890)
(5.516)
Receita líquida de vendas
46.930
35.689
8 - Outras receitas (despesas) operacionais
Descrição
31/12/17
31/12/16
Venda de bens de uso
-
58
Vriação cambial
(23)
(75)
Recuperação de despesas
170
701
Total líquido
147
684
9 - Estoques
Descrição
31/12/17
31/12/16
Matéria prima e almoxarifado
27.369
24.237
Produtos acabados
7.177
5.989
Produtos em elaboração
4.838
2.709
Estoque em poder de terceiros
319
320
Total
39.703
33.255
10 - Instrumentos financeiros - A Companhia não possui nenhuma
transação em aberto em 31 de dezembro de 2017, envolvendo instrumentos
financeiros complexos. Os valores de mercado dos instrumentos financeiros,
ativos e passivos tais como: disponibilidades, investimentos e empréstimos
e financiamentos da Companhia, em 31 de dezembro de 2017 e de 2016,
registrados em contas patrimoniais, não apresentam valores de mercado
significativamente diferentes dos reconhecidos nos balanços, considerando
os critérios de atualização contratados. 11 - Continuidade dos negócios - A
Administração da Companhia vem adotando algumas medidas, como forma
de equalizar a situação patrimonial e financeira de curto prazo. Durante o
exercício de 2017 a área financeira a Companhia continuou em negociações
para fins de alienação de parte do seu patrimônio mineral para angariar
recursos que serão aplicados no capital de giro da empresa. A Companhia
também implantou um plano de pagamento de fornecedores em atraso, já com
bastante êxito, medidas financeiras pelo qual entendemos ser suficiente para a
continuidade dos negócios. Na área operacional a Companhia vem tomando
algumas ações de redução de custos e aumento da produtividade do parque
fabril. A Administração da Companhia acredita que estas medidas trarão os
resultados esperados e proporcionarão a equalização do fluxo financeiro e de
resultado a curto prazo. Declaração de Conformidade - A administração da
Companhia declara que as informações relevantes próprias das demonstrações
contábeis estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas em sua
gestão. DIRETORIA - Candido da Silveira Quinderé - Dir. Presidente,
Leonardo de Pontes Vieira - Dir. Comercial, CONTADOR - Eliezer Fernandes
Costa - Contador CRC-CE 008592/0-0 - CPF 203.372.723-87.
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ilmos. Srs. Diretores e Sócios da CARBOMIL QUÍMICA S/A Limoeiro do Norte - CE - Opinião sem ressalva - Examinamos as demonstrações contábeis
da Carbomil Química S/A, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa e o valor adicionado para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo
o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da Carbomil Química S/A, em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos
de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião - Nossa auditoria foi conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a
seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo
com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de
Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é
suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase - A empresa possui diversas ativas e passivas relevantes, em que cobra indenização por
cláusulas contratuais, que não foram obedecidas. Há processos relevantes promovidos pelo Banco do Estado do Ceará e Banco do Nordeste do Brasil S/A
que giram em torno de R$ 35.617 mil. Todos os processos vêm sendo acompanhado pela assessoria jurídica da empresa, que entendem que as perdas são
remotas. Principais assuntos de auditoria - Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos
em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na
formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. • Contingências
ativas e passivas - A empresa possui contingências ativas relevantes, em que cobra indenização por cláusulas contratuais, que não foram obedecidas. Há
processos relevantes promovidos pelo Banco do Estado do Ceará e Banco do Nordeste do Brasil S/A que giram em torno de R$ 35.617 mil. Todos os
processos vêm sendo acompanhado pela assessoria jurídica da empresa, que entendem que as perdas são remotas. Resposta da auditoria ao assunto: -
Efetuamos testes de circularização aos assessores jurídicos da empresa através de carta de circularização, nos valores em questão, observando a veracidade
dos valores, atentando para a opinião desses assessores, que opinaram como remota a possibilidade de perda dessas questões. • Impairment de ativos não
financeiros - Detalhes sobre a política contábil relativa a teste para redução ao valor recuperável dos ativos estão descritos na Nota 3 h.1- Avaliação do
valor recuperável dos ativos (Impairment) às demonstrações contábeis. A avaliação sobre o maquinário do parque industrial realizada pela Administração
da Companhia sobre a recuperabilidade dos ativos imobilizados no montante de R$ 44.404 mil e envolve julgamentos complexos e subjetivos e pressupostos
sobre os resultados futuros para determinar o valor em uso das Unidades Geradoras de Caixa (“UGCs”) da empresa. Os julgamentos e pressupostos essenciais
feitos pela administração da empresa para determinar o valor em uso das UGCs incluem, entre outros, a taxa de desconto e as projeções de receitas e custos,
com a metodologia dos fluxos de caixa descontados por UGC. Em 31 de dezembro de 2017, a administração da empresa revisou o valor recuperável dos
ativos acima referidos, e como resultado, e não foi identificada a necessidade de redução ao valor recuperável dos ativos relacionados às UGCs, nas
demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2017. Resposta da auditoria ao assunto: Nossos testes foram aplicados nos valores
contábeis dos ativos imobilizados das UGCs da empresa, levando-se em conta o mesmo critério do laudo acima mencionado, que totalizam R$ 41.661 mil,
não cabendo ajustes de impairment, nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2017. Avaliamos a consistência entre a política contábil relacionada
com a provisão para redução ao valor recuperável dos ativos imobilizado e os procedimentos e testes adotados pela administração para determinação do
valor em uso das UGCs. Utilizamos nossos técnicos para testar a consistência entre os valores utilizados para as projeções futuras com os orçamentos atuais
aprovados pela administração da empresa. Adicionalmente, comparamos as projeções utilizadas nos testes realizados nos anos anteriores com os resultados
efetivos. Ademais, realizamos uma análise de sensibilidade acerca das principais premissas utilizadas pela administração (taxa de desconto, projeção de
crescimento das vendas e margem de contribuição) com o objetivo de observar se essas premissas, individualmente ou coletivamente, requereriam necessidade
de contabilização de impairment significativamente diferente do considerado e divulgado pela administração. Também consideramos a probabilidade de
tais mudanças nas premissas ocorrerem. Avaliamos a sua adequada divulgação dos ativos não financeiros nas notas explicativas às demonstrações contábeis
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais. • Partes Relacionadas - Conforme descrito na nota explicativa 6, a
empresa realiza volume significativo de operações com partes relacionadas, com destaque para operações com características de mutuo sem a incidência
de juros remuneratórios sobre as respectivas operações. Os resultados dessas operações poderiam ser diferentes se realizadas em condições de mercado.
Os testes efetuados nessas operações consistiram em averiguar os contratos de mútuos firmados entre as partes envolvidas e sua devida classificação contábil.
Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor - A administração da Companhia é responsável por essas
outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração
e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Auditoria do período anterior - As demonstrações contábeis da Carbomil
Química S/A. para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016, foram auditadas por outros auditores independentes, com ênfase sobre a continuidade
operacional da empresa. Demonstração do valor adicionado - DVA - Examinamos, também, a demonstração do valor adicionado referente ao exercício
findo em 31 de dezembro de 2017, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar
pelas IFRS que não requerem a apresentação da referida demonstração. Em razão da Companhia ter optado por elaborar essa demonstração, a mesma foi
submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus
aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Responsabilidade da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis - A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil(3) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional
e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas
operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles
com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das
demonstrações contábeis - Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto
nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam
as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente
ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações
contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO X Nº147 | FORTALEZA, 07 DE AGOSTO DE 2018
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