DOU 31/03/2025 - Diário Oficial da União - Brasil

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Nº 61, segunda-feira, 31 de março de 2025
ISSN 1677-7042
Seção 1
Indicador de Eficiência Operacional
O IEO foi de 45%, mantendo-se dentro da meta e demonstrando boa eficiência na utilização dos recursos para produção dos serviços. Quanto menor for o indicador, melhor será
a eficiência operacional, já que ele é balizado pelo volume de despesas operacionais em relação ao lucro bruto e outras receitas operacionais.
Tabela 9- IEO
. .
.Meta
.Realizado
.
.2022
.44%
.40%
.
.2023
.44%
.37%
.
.2024
.50%
.45%
Retorno Sobre o Patrimônio Líquido
O indicador, que mede a capacidade da empresa de gerar lucro sobre o seu patrimônio líquido, embora esteja abaixo do registrado nos demais períodos do triênio, superou a
meta em 11 pontos percentuais. O desempenho se deu pelo bom resultado alcançado no exercício. O RPL em 2024 foi de 22,7% e em 2023 de 28,0%.
Tabela 10- RPL
. .
.Meta
.Realizado
.
.2022
.17%
.34%
.
.2023
.20%
.28%
.
.2024
.20%
.23%
Taxa de Apropriação de Aquisições de TI
Taxa que indica o Valor Realizado das Aquisições de Capex (investimento) do ano corrente em relação ao total estimado para o mesmo período atingiu 64%. (Tópico específico
neste relatório detalha todos os valores investidos e a respectiva dotação que previu aumento de 46,1%).
Tabela 11- TCAPEX
. .
.Meta
.Realizado
.
.2022
.80%
.96%
.
.2023
.80%
.90%
.
.2024
.80%
.64%
Taxa de Evolução do Faturamento com Clientes Públicos
Mede a evolução do faturamento com clientes públicos em relação ao ano anterior. As receitas com clientes públicos geraram um percentual negativo de -13,85%. Portanto, a
meta de 0,6% não foi atingida. INSS, MTE, MDS e PGFN, do bloco de clientes do Orçamento Geral da União, tiveram a realização dos faturamentos com variações inferiores ao IPCA ou
negativos, conforme política comercial. Os três maiores clientes no setor de governo continuaram sendo o INSS, MTE e SRFB.
Tabela 12- TFGOV
.
.Meta
.Realizado
.
.0,6%
.-13,85%
Taxa de Evolução do Faturamento com Instituições Financeiras
Os serviços prestados às instituições financeiras geraram um resultado satisfatório, com aumento de 9,40% em comparação com o ano anterior. A meta estabelecida em patamar
mínimo de 14,62%, porém, não foi atingida. Contribui para este fato a exclusão dos empréstimos relacionados ao Programa Bolsa-Família a partir do último trimestre de 2024.
Tabela 13- TFIF
.
.Meta
.Realizado
.
.14,6%
.9,40%
1.7 Situação Financeira
Performance dos Recebimentos
A Dataprev obteve uma performance de 93,1% na relação entre recebimento e faturamento, considerando faturamento e recebimento no exercício (independentemente do
vencimento).
Dos clientes do setor governo, a empresa recebeu o equivalente a 79,5% de tudo o que foi faturado, incluindo faturas de outros exercícios. Esse fato tem influência sobre o fluxo
de caixa e sobre o resultado primário, que são calculados a partir dos movimentos líquidos dentro de cada exercício:
Tabela 14 - Performance do Recebimento
. .Cliente
.% R EC / FAT
. .Clientes Públicos
.79,50%
. .Clientes Privados
.100,50%
. .Total
.93,10%
Fonte: Protheus e Sistema de Gestão de Risco de Liquidez
O estoque de dívidas vencidas em 2024 é R$ 682,8 milhões. O gráfico abaixo
demonstra sazonalidade, com redução do aumento do contas a receber nos meses de junho a
agosto, e gradativa redução no último trimestre. Dos três últimos anos, 2024 é o que apresenta
maior estoque, com crescimento de 43,3% em relação a 2023.
Tabela 15- Evolução do estoque de contas a receber vencido
. .
.Jan
.Fe v
.Mar
.Abr
.Mai
.Jun
. .2022
.471.432
.507.035
.492.448
.554.591
.628.279
.649.996
. .2023
.547.504
.500.625
.512.066
.484.860
.481.031
.474.797
. .2024
.492.294
.476.307
.563.555
.624.806
.631.903
.646.892
. .
.Jul
.Ago
.Set
.Out
.Nov
.Dez
. .2022
.710.661
.671.502
.612.989
.567.795
.567.795
.536.519
. .2023
.492.613
.500.775
.489.865
.489.865
.489.865
.476.307
. .2024
.659.093
.716.209
.707.580
.654.855
.684.777
.682.820
Fonte: PPRV, Estoque, Inadimplência (2022 a 2024) - Depto Financeiro
Geração de Caixa
A empresa mantém um alto índice de liquidez, ainda que a geração de caixa tenha
sido negativa, no valor de R$ 69,29 milhões, influenciada pelo pagamento de R$ 443 milhões
em dividendos, em maio. Para o cálculo da geração de caixa não são considerados os efeitos
dos desembolsos decorrentes dos bloqueios judiciais.
Tabela 16 - % Entradas 2024
. .Instituições Financeiras
.67%
. .INSS
.8%
. .MTB/TEM
.6%
. .Receitas Financeiras Líquidas
.5%
. .SRFB
.5%
. .PGFN
.3%
. .MDS
.3%
Tabela 17- % Saídas 2024
. .Pessoal
.41%
. .Tributos
.20%
. .Dividendos/JSCP
.20%
. .Hardware/Software
.7%
. .CAPEX/Investimento de Capital
.4%
. .Despesas Administrativas
.3%
Fonte: Fluxo Gerencial de Caixa - Depto Financeiro
Os três maiores grupos de dispêndios de caixa de 2024 continuam sendo pessoal
(41%), tributos (20%) e dividendos/JSCP (20%). Interessante observar que o único aumento na
proporção de 2023 para 2024 foi o de dividendos, que passou de 18% do total das saídas para
20%.
1.8 Aspectos Orçamentários
A Dataprev faz parte do grupo de 27 empresas estatais federais não dependentes
de recursos do Tesouro. Atua com a geração de recursos próprios, resultantes dos serviços que
presta a entes governamentais e instituições financeiras públicas e privadas.
Resultado Orçamentário
O resultado orçamentário é composto pelo total das receitas orçamentárias
subtraídas dos dispêndios correntes e dos dispêndios de capital, considerando a competência
dos fatos.
Em 2024, o resultado orçamentário da Dataprev foi superavitário no montante de
R$ 411,3 milhões, equivalente a uma economia de 12,1% de dispêndios orçados para o
exercício.
Resultado Primário
Tabela 18 - Evolução do resultado primário mensal e acumulado (em R$ milhões)
. .
.jan
.fev
.mar
.abr
.mai
.Jun
. .Mensal 2024
.-28,7
.-8,81
.6,2
.34,26
.-442,87
.36,81
. .Acumulado
2024
.-28,7
.-37,51
.-31,31
.2,95
.-439,92
.-403,11
. .
.jul
.ago
.set
.out
.nov
.Dez
. .Mensal 2024
.37,68
.14,01
.54,39
.70,67
.26,35
.19,97
. .Acumulado
2024
.-365,43
.-351,42
.-297,03
.-226,35
.-200
.-180,04
Fonte: Necessidades de Financiamento Líquido (NEFIL) - Depto de Controladoria
O déficit primário acumulado de 2024 foi de R$ 180 milhões. Os resultados
negativos foram gerados atipicamente nos meses de janeiro e fevereiro, decorrentes do não
recebimento do que foi faturado ao INSS e, principalmente, devido ao pagamento, em maio,
dos dividendos de 75% do lucro líquido. A Dataprev produziu mensalmente resultado primário
positivo, com exceção de janeiro, fevereiro e maio, mas a perda registrada em maio,
decorrente do pagamento de dividendos, impediu a reversão do total acumulado no
exercício.
A manutenção de resultados primários positivos mensais decorre da participação
cada vez maior de receitas do setor privado na composição do faturamento da Dataprev. O
ingresso de caixa desses contratos tem se dado, recorrentemente, em prazos inferiores à
realização das receitas de faturamento junto aos clientes de governo.
Além do pagamento dos dividendos e do recebimento de faturas de clientes abaixo
do volume faturado, os principais fatores que impactaram o déficit primário incluem o
incremento de despesas (efeito negativo) e o pagamento de tributos e despesas com circuitos
de transmissão de dados (efeito positivo).
Execução dos Investimentos
No exercício de 2024, a Dataprev manteve o bom nível de realização dos dispêndios
de capital (Capex), passando de R$ 82,7 milhões em 2023 para R$ 96,9 milhões em 2024. O
total representou 63,8% dos R$ 152 milhões programados, conforme quadro abaixo:
Tabela 19 - Evolução dos Investimentos em relação ao previsto
. .Descrição
.Previsto
2023
.Real 2023
.% 
de
Realiza
ção
(2023)
.Previsto
2024
.Real 2024
.% 
de
Realiza
ção
(2024)
. .Eq u i p a m e n
tos de TI
.32.552,00
.47.573,23
.146,10
.85.000,00
.59.368,73
.69,80
. .Imóveis
.15.600,00
.10.324,30
.66,20
.35.000,00
.24.142,54
.69,00
. .Aquisição
e/ou Desenv.
de
Software/PD
.54.548,00
.24.495,21
.44,90
.30.000,00
.13.297,81
.44,30
. .Móveis,
Máquinas 
e
Eq u i p a m e n
tos
.1.300,00
.365,10
.28,10
.2.000,00
.101,11
.5,10
. .Total 
de
Investime
ntos
.104.000,00
.82.757,84
.79,60
.152.000,00
.96,910,19
.63,80
Fonte: Base de Acompanhamento dos Investimentos - Depto de Controladoria
Assim, houve crescimento nominal de 17,1% nos valores investidos, quando
comparados com o total investido em 2023.