DOE 08/05/2018 - Diário Oficial do Estado do Ceará
desenvolvido por Companhia de engenharia,
e que será finalizado após operacionalização
do empreendimento. (**) Os adiantamentos
para fornecedores são substancialmente para o
fornecedor WEG S.A.. A WEG S.A. é responsável
pelo gerenciamento, construção e fornecimento
dos aerogeradores. Os 41 aerogeradores do
Complexo Eólico Bons Ventos da Serra 2, são
cedidos em garantia ao BNDES em virtude
de contrato de financiamento pactuado com a
Companhia. (nota explicativa 13 ). Análise de
perda ao valor recuperável - A Companhia testa
anualmente os valores recuperáveis dos ativos
imobilizados e ativos intangíveis de vida definida
que estão sujeitos a depreciação e amortização
são testados para impairment sempre que eventos
ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o
valor contábil pode não ser recuperável. Durante
o exercício findo em 31 de dezembro de 2017
não identificamos indicadores de impairment,
de forma que nenhum teste de impairment foi
necessário para ativos imobilizados e intangíveis
de vida útil definida.
6 Fornecedores
2017
2016
Fornecedores nacionais
6.122
4.257
6.122
4.257
Os valores são destinados ao pagamento de
fornecedores para construção do complexo eólico
Bons Ventos da Serra 2 (Cacimbas 2,3,4,5 e 7) e
despesas gerais da Companhia.
7 Obrigações Tributárias
2017
2016
ISS a recolher
46
259
INSS a recolher
48
238
Outros impostos a recolher
53
35
Total
147
532
8 Patrimônio líquido - a. Capital social - Em
31 de dezembro de 2017, o capital social da
Companhia era de R$ 146.320 totalmente
integralizado e representado por 146.320.000
ações ordinárias nominativas e sem valor nominal.
b. Adiantamento para futuro aumento de
capital (“AFAC”) - O AFAC registrado no
patrimônio líquido da Companhia refere-se a um
compromisso de conversão de uma quantidade
fixa de ações a um preço fixo previamente
estabelecido. Em 31 de dezembro de 2017,
a Companhia possuía saldo de AFAC de R$
103.680, cujas atas de subscrição encontram-se
em processo de registro perante a Junta Comercial
do Ceará.
9 Despesas gerais e administrativas
Despesas por natureza
2017
2016
Depreciação
128
233
Despesas com serviços advocatícios 12
120
Despesas de serviços com
assessoria e consultoria
215
112
Despesas com seguros (*)
1.045
-
Outras despesas gerais
349
14
Total de desps.administrativas 1.749
479
(*) Valores referentes a amortização de seguros das
obras em andamento do parque eólico.
10 Despesas com pessoal
2017
2016
Pró Labore
431
260
Salários e Ordenados
161
-
Encargos
142
52
Beneficios
63
24
Total
797
336
11 Receitas e despesas financeiras líquidas
2017
2016
Receitas financeiras
Rendimentos sobre
aplicações financeiras
5
124
Descontos obtidos
3
-
Juros recebidos
3
-
Recuperações de despesas
1
-
Total
12
124
2017
2016
Despesas financeiras
Despesas bancárias
-
(3)
Despesas com comissões
-
(20)
Encargos financeiraos
(15)
-
Total
(15)
(23)
(Despesas) receitas
financeiras líquidas
reconhecidas no resultado
(3)
101
12 Instrumentos financeiros - A Companhia
apresenta exposição aos seguintes riscos advindos
do uso de instrumentos financeiros: Risco de
indiretos decorrentes de uma variedade de causas
associadas a processos, pessoal, tecnologia e
infraestrutura da Companhia e de fatores externos,
exceto riscos de crédito, mercado e liquidez,
como aqueles decorrentes de exigências legais
e regulatórias e de padrões geralmente aceitos
de comportamento empresarial. O objetivo da
Companhia é administrar o risco operacional
e risco na qualidade de serviços para evitar a
ocorrência de prejuízos financeiros e danos à
reputação da Companhia. d. Gestão de capital -
A política da Diretoria é manter uma sólida base
de capital para manter a confiança do investidor,
credor e mercado e manter o desenvolvimento
futuro do negócio. A Diretoria monitora os
retornos sobre capital, que a Companhia define
como resultados de atividades operacionais
divididos pelo patrimônio líquido total. A diretoria
também monitora o nível de dividendos para seus
sócios. e. Análise dos instrumentos financeiros -
É apresentada a seguir uma tabela de comparação
por classe de valor contábil e do valor justo
dos instrumentos financeiros da Companhia,
apresentados nas Demonstrações financeiras:
liquidez - Risco de mercado - Risco operacional - a.
Risco de liquidez - Risco de liquidez é o risco em que
a Companhia irá encontrar dificuldades em cumprir
com as obrigações associadas com seus passivos
financeiros que são liquidados com pagamentos à
vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem
da Companhia na administração de liquidez é a de
garantir, o máximo possível, que sempre tenha liquidez
suficiente para cumprir com suas obrigações ao
vencerem, sob condições normais, sem causar perdas
inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da
Companhia. A tabela a seguir demonstra em detalhes o
vencimento dos passivos financeiros contratados:
Até 1 ano Até 2 anos + 2 anos
Empréstimos e
financiamentos
8.770
12.773 132.584
Fornecedores
6.122
-
-
b. Risco de mercado - Risco de taxas de juros e
inflação: não existe risco de taxas de juros decorrente
de parcelas de dívidas e aplicações financeiras, que
podem afetar negativamente as receitas ou despesas
financeiras caso ocorra um movimento desfavorável
nas taxas de juros e inflação. c. Risco operacional -
Risco operacional é o risco de prejuízos diretos ou
Valor Contábil
Valor Justo
Nota
2017
2016
2017
2016
Ativos financeiros
Caixa e equivalentes de caixa
4
46.284
2.009
46.284
2.009
Total
46.284
2.009
46.284
2.009
Passivos financeiros
Fornecedores
6
6.122
4.257
6.122
4.257
Adiantamento para futuro aumento de capital
15
111.800
-
111.800
-
Empréstimos e Financiamentos
13 102.296
221
102.296
221
Total
220.218
4.478
220.218
4.478
Os valores desses instrumentos reconhecidos no balanço patrimonial não diferem dos valores justos.
Valor justo dos instrumentos financeiros - O valor justo dos ativos e passivos financeiros representa
o valor pelo qual o instrumento poderia ser trocado em uma transação corrente entre partes dispostas a
negociar, e não em uma venda ou liquidação forçada. Os seguintes métodos e premissas foram utilizados
para estimar o valor justo: • Os valores de caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes,
contas a pagar a fornecedores e outras obrigações de curto prazo se aproximam de seu respectivo valor
contábil em grande parte devido ao vencimento no curto prazo desses instrumentos. Os valores contábeis
e os valores justos dos ativos e passivos financeiros são como segue:
Ativos e passivos
mensurados ao valor justo
Valor contábil
31/12/2017
31/12/2017
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Ativos Financeiros
Caixas e Equivalentes de Caixa
46.284
46.284
-
-
Total
46.284
46.284
-
-
Passivos Financeiros
Fornecedores
6.122
6.122
-
-
Adiantamento Futuro Aumento Capital
111.800
111.800
-
-
Empréstimos e Financiamentos
102.296
102.296
-
-
Total
220.218
220.218
-
-
f. Análise da sensibilidade dos ativos e passivos financeiros - O principal risco atrelado às operações da
Companhia está ligado a variação do CDI para aplicações financeiras e TJLP para os financiamentos. As
aplicações financeiras estão registradas a valor de mercado, conforme cotações divulgadas pelas respectivas
instituições financeiras. A Companhia monitora as flutuações das taxas de juros variáveis de algumas
dívidas, principalmente aquelas vinculadas ao risco de TJLP, e pode utilizar instrumentos derivativos com
o objetivo de minimizar estes riscos. Análise de sensibilidade sobre as mudanças nas taxas de juros: O
cenário provável considera as projeções da Companhia para as taxas de juros, como segue:
31/12/2017
Provável
25%
50%
-25%
-50%
TJLP
7,00%
8,80% 10,50%
5,30%
3,50%
CDI
6,33%
7,90%
9,50%
4,70%
3,20%
A análise de sensibilidade sobre as taxas de juros dos empréstimos e financiamentos com aumento e
redução de 25% e 50% está apresentada a seguir:
31/12/2017
Exposição taxa de juros(i)
Provável
25%
50%
-25%
-50%
Aplicações financeiras
2.929
3.655
4.396
(2.175)
(1.480)
Empréstimos e financiamentos
(7.161)
(9.002) (10.741)
5.422
3.580
Impactos no resultado do exercício
(4.232)
(5.347)
(6.345)
3.247
2.100
13 Empréstimos e Financiamentos
Encargos financeiros
Taxa média
Descrição
Indexador (i) anual de juros
31/12/17
31/12/16 Vencimento
Empréstimos e financiamentos
Finem (BNDES)
URTJLP
8,02% a.a
102.296
-
Abril/2034
Total
102.296
-
Circulante
4.262
-
Não circulante
98.034
-
31/12/17
31/12/16
Financiamentos – BNDES ( A / B )
95.000
-
Custo de Captação
(939)
-
Capitalização de Juros
8.235
-
102.296
-
Circulante
4.262
-
Não Circulante
98.034
-
165
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO X Nº084 | FORTALEZA, 08 DE MAIO DE 2018
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