DOE 15/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
COMPANHIA ENERGÉTICA DO CEARÁ - COELCE
CNPJ/MF nº 07.047.251/0001-70 - Companhia Aberta
31/12/2018
Descrição
Custo do
serviço
Despesa
de vendas
Depesas gerais e
Administrativas
Outras
Total
Pessoal
(120.066)
–
(46.951)
–
(167.017)
Material
(16.990)
–
(474)
–
(17.464)
Serviços de terceiros
(293.473)
(1.756)
(49.262)
–
(344.491)
Energia elétrica comprada para revenda
(2.599.577)
–
–
–
(2.599.577)
Encargos do uso do sistema de transmissão
(278.178)
–
–
–
(278.178)
Depreciação e amortização
(191.891)
–
(13.138)
–
(205.029)
Custo na desativação de bens
(33.553)
–
–
–
(33.553)
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
–
(49.429)
–
–
(49.429)
Custo de construção
(885.970)
–
–
–
(885.970)
Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas
–
–
5.342
–
5.342
Indenizações DIC / FIC
–
–
–
–
–
Perda de recebíveis de clientes
–
(7.220)
–
–
(7.220)
Outras despesas operacionais
(19.048)
–
(27.589)
(5.318)
(51.955)
Receita de multas por impontualidade de clientes
–
–
–
47.285
47.285
Outras receitas operacionais
–
–
–
2.865
2.865
Total
(4.438.746)
(58.405)
(132.072)
44.832
(4.584.391)
31/12/2017
Descrição
Custo do
serviço
Despesa
de vendas
Depesas gerais e
Administrativas
Outras
Total
Pessoal
(114.230)
–
(47.108)
–
(161.338)
Material
(17.604)
–
(492)
–
(18.096)
Serviços de terceiros
(281.306)
(1.552)
(41.934)
–
(324.792)
Energia elétrica comprada para revenda
(2.385.638)
–
–
–
(2.385.638)
Encargos do uso do sistema de transmissão
(144.647)
–
–
–
(144.647)
Depreciação e amortização
(160.913)
–
(13.462)
–
(174.375)
Custo na desativação de bens
(22.165)
–
–
–
(22.165)
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
–
(33.044)
–
–
(33.044)
Custo de construção
(693.883)
–
–
–
(693.883)
Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas
–
–
(2.159)
–
(2.159)
Indenizações DIC / FIC
(11.050)
–
–
–
(11.050)
Perda de recebíveis de clientes
–
(13.171)
–
(13.171)
Outras despesas operacionais
(18.034)
–
(21.269)
(2.337)
(41.640)
Receita de multas por impontualidade de clientes
–
–
–
47.034
47.034
Outras receitas operacionais
–
–
–
2.994
2.994
Total
(3.849.470)
(47.767)
(126.424)
47.691
(3.975.970)
(a) Em abril de 2018, a Companhia recebeu crédito bancário de R$ 32.870
correspondente ao ressarcimento de P&D oriundo do ressarcimento do
adicional de 0,3% sobre a Receita Operacional Líquida, instituído pela Lei
12.111/2009. 28. Receitas (custos/despesas) operacionais:
A energia elétrica comprada para revenda foi impactada pelo aumento de
4,63% no custo médio de compra em relação ao mesmo período do ano anterior.
Na linha de encargos de uso do sistema de transmissão houve um aumento nos
contratos em especial nas transações com as empresas do grupo que entraram
em operação e também o próprio aumento do custo devido condições de
mercado. 29. Resultado financeiro
31/12/2018 31/12/2017
Receitas financeiras
Renda de aplicação financeira
4.997
9.562
Juros e atualização monetária sobre
impontualidade de clientes
32.385
31.960
Receita de ativo indenizável
59.482
41.331
Variação monetária de ativos financeiros setoriais
14.865
–
Variações monetárias de dívidas
1.979
2.165
Instrumento financeiro derivativo - hedge/swap
26.865
–
Juros fundo de pensão
152
248
Outras receitas financeiras
12.176
7.782
Total das receitas financeiras
152.901
93.048
Despesas financeiras
Variações monetárias de dívidas
(21.664)
(10.082)
31/12/2018 31/12/2017
Encargos de dívidas
(88.448)
(94.149)
Encargos fundo de pensão
(8.348)
(10.570)
Variação monetária de passivos financeiros
setoriais
–
(10.502)
Atualização de provisão para riscos
tributários, cíveis e trabalhistas
(26.903)
(14.612)
Instrumento financeiro derivativo - hedge/swap
(29.691)
–
Atualizações de impostos
(3.475)
(1.258)
Atualização P&D/PEE
(771)
(1.484)
IOF/IOC
(2.124)
(1.416)
Outras multas
(1.486)
(10.635)
Outras despesas financeiras
(33.534)
(14.308)
Total das despesas financeiras
(216.444) (169.016)
Resultado financeiro
(63.543)
(75.968)
30. Imposto de Renda e Contribuição Social: A reconciliação da provisão
para o Imposto de Renda e Contribuição Social, calculada pelas alíquotas
fiscais vigentes, com os valores constantes na demonstração do resultado é
apresentada abaixo:
31/12/2018
31/12/2017
Imposto de renda
Contribuição social
Imposto de renda
Contribuição social
Lucro antes do imposto de renda e contribuição social
454.310
454.310
542.481
542.481
Alíquota nominal dos tributos
15%
9%
15%
9%
Alíquota adicional sobre o valor excedente a R$ 20/mês
10%
–
10%
–
(113.554)
(40.888)
(135.596)
(48.823)
Efeito das (adições) exclusões no cálculo do tributo
Incentivos fiscais
73.348
–
95.878
–
Permanentes - despesas e multas
(5.976)
(2.720)
(12.945)
(5.216)
Imposto de renda e contribuição social no resultado
(46.182)
(43.608)
(52.663)
(54.039)
Imposto de renda e contribuição social correntes
(100.935)
(36.974)
(127.908)
(46.675)
Imposto de renda e contribuição social diferidos
(18.595)
(6.634)
(20.633)
(7.364)
Incentivo fiscal
73.348
–
95.878
–
Total
(46.182)
(43.608)
(52.663)
(54.039)
Conforme o artigo 228 do Regulamento do Imposto de Renda, a alíquota do IRPJ é de 15% (quinze por cento) sobre o lucro apurado, com adicional de
10% sobre a parcela do lucro que exceder R$20 / mês. A seguir a composição dos tributos diferidos:
Balanços Patrimoniais
Demonstrações do resultado e resultado abrangente
31/12/2018 31/12/2017
31/12/2018
31/12/2017
IR e CS sobre diferenças temporárias
92.973
96.390
(3.417)
(15.659)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
36.334
27.644
8.690
(17.833)
Provisão para ações judiciais e regulatórias
54.538
63.495
(8.957)
(11.462)
Provisão para obsolescência de estoque
–
38
(38)
(977)
Outras
2.101
5.213
(3.112)
14.613
IR e CS diferidos sobre ajustes dos CPCs - Resultado
(104.996)
(83.184)
(21.812)
(12.338)
Ativo indenizável (concessão)
(105.213)
(84.989)
(20.224)
(14.052)
Correção monetária especial (CME) e complementar (CMC)
(1.588)
–
(1.588)
1.714
142
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº052 | FORTALEZA, 15 DE MARÇO DE 2019
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