DOE 13/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Balanço Patrimonial
A T I V O
2018 2017
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
986 4.835
Contas a receber de clientes
8.368 9.772
Estoques
15.479 10.810
Adiantamentos e outros
132
434
Impostos e contrib. a recuperar 8.806 6.207
Despesas antecipadas
143
75
Total do ativo Circulante
33.914 32.134
Não circulante
Impostos a recuperar
105
176
Adiantamentos e outros
-
-
Depósitos judiciais
-
-
Outras contas a receber
-
-
Imobilizado
38.015 42.244
Intangível
46
77
Total do ativo não circulante
37.956 42.496
Total do ativo
71.870 74.630
P A S S I V O
2018 2017
Circulante
Emprést. e financ. com terceiros 3.527 2.639
Fornecedores
2.516 2.725
Impostos e contrib. a recolher
1.993
493
Salários e férias a pagar
1.508 1.708
Partes relacionadas-Juros a pagar
2.506 1.565
Adiantamentos de clientes
479 1.064
Provisões diversas
1.257
291
Instrumentos financ. derivativos
-
-
Outras contas a pagar
-
1
Total do passivo circulante
13.786 10.486
Não circulante
Emprést. e financ. com terceiros
639
639
Partes relacionadas - Mútuos
23.000 26.200
Impostos e contrib. a recolher
-
-
Outras contas a pagar
-
-
Total passivo não circulante
23.639 26.839
Patrimônio líquido
Capital social
27.000 27.000
Reserva de Capital
62
62
Reserva Legal
1.500 1.500
Reserva de Incentivos Fiscais
657
657
Reserva de Lucros
4.988 7.848
Ajustes de avaliação patrimonial
237
237
34.444 37.305
Total do passivo e
patrimônio líquido
71.870 74.630
Demonstração dos Resultados do Exercício
2018
2017
Receita operacional bruta
Venda de produtos e serviços 54.795 50.396
Comissões
-
-
54.795 50.396
Deduções
Impostos sobre as vendas
- 4.618 - 4.234
Devoluções e abatimentos
- 192 - 1.098
- 4.810 - 5.332
Receita operacional líquida 49.985 45.064
Custos dos produtos vendidos
e dos serviços prestados
- 32.771 - 29.813
Lucro bruto
17.214 15.251
Receitas (despesas) operacionais:
Vendas
- 9.778 - 7.649
Gerais e administrativas
- 4.287 - 4.308
Resultado financeiro líquido - 3.779 - 4.034
Result. da equiv. patrimonial
-
-
Outras rec. (desp.) operac.
- 2.207 - 1.809
-20.051 - 17.799
Lucro antes do imposto de
renda e da contrib. social
- 2.836 - 2.548
Imposto de renda e contrib.
social - corrente
- 24
-
Imposto de renda e contrib.
social - diferidos
- 24
-
- 24
-
Prejuízo líq. do exercício
- 2.861 - 2.548
2018 2017
Fluxo de caixa das atividades
operacionais:
Lucro líquido do exercício
- 2.861 - 2.548
Ajustes ao lucro líquido
Depreciação e amortização
4.543 5.442
Perdas (Ganhos) com Variação
cambial
252
71
Provisão (reversão) para
devedores duvidosos
68
79
Ajuste ao valor justo de instrumentos
financeiros derivativos
-
-
(Acréscimo) decréscimo em ativos
e passivos operacionais
Contas a receber de clientes
1.085 - 2.040
Estoques
- 4.669 - 963
Adiantamentos e outros
302 - 209
Impostos e contrib. a recuperar
- 2.319 - 376
Despesas antecipadas
- 68
59
Fornecedores
- 208 - 1.366
Impostos e contrib. a recolher
1.499
- 3
Salários e férias a pagar
- 201
188
Adiantamentos de clientes
- 585
967
Provisões diversas
966
156
Outras contas a pagar
-
1
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Ajuste de Reserva de Lucros
Capital Reserva Reserva Reserva
avaliação Incentivos Acumu-
Social
Legal Capital Lucros patrimonial
Fiscais
lados
Total
Saldos em 31/12/2016 27.000
1.500
62 10.396
237
657
- 39.853
Aumento de capital
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva legal
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva de lucros
-
-
- - 2.548
-
-
2.548
-
Prej. líq. do exercicio
-
-
-
-
-
- - 2.548 - 2.548
Saldos em 31/12/2017 27.000
1.500
62
7.848
237
657
- 37.305
Aumento de capital
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva legal
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva de lucros
-
-
- - 2.861
-
-
2.861
-
Prej. líq. do exercicio
-
-
-
-
-
- - 2.861 - 2.861
Saldos em 31/12/2018 27.000
1.500
62
4.987
237
657
- 34.444
Relatório da Diretoria
Senhores Acionistas: Em cumprimento às
determinações legais e estatutárias, submetemos
à apreciação dos Senhores nossas Demonstrações
Contábeis relativas ao exercício findo em
31/12/2018. Colocamo-nos a inteira disposição
de todos para prestar quaisquer esclarecimentos
que julgarem necessários. Fortaleza-Ceará, 31 de
dezembro de 2018. Hermano Gadelha Franck -
Diretor Presidente.
MAGNESIUM DO BRASIL S.A
CNPJ: 07.207.806/0001-02
2018
2017
Caixa gerado pelas atividades
operacionais
- 2.195
- 541
Fluxo de caixa das atividades
de investimentos:
(Adições)/Baixas ao imobilizado - 272
- 795
(Adições)/Baixas ao ativo
intangível
- 12
- 76
Caixa aplicado nas atividades
de investimento
- 284
- 871
Fluxo de caixa das atividades
de financiamento:
Captações através de
empréstimos
- 2.258 9.309
Pagamentos de empréstimos
887 - 3.550
Pagamento de juros sobre
capital próprio
-
-
Caixa aplicado nas atividades
de financiamento
- 1.371 5.760
Diminuição no caixa e
equivalentes de caixa
- 3.850 4.348
Caixa e equivalentes de caixa:
No início do exercício
4.835
488
No final do exercício
986 4.835
- 3.850 4.347
Notas Explicativas - 1 - Contexto Operacional: A Magnesium do Brasil S/A (“Companhia”) é
uma sociedade anônima com capital fechado, constituída em 27 de setembro de 1966, e com sede
na Rodovia BR-116, km 13, nº 4665, salas 101 e 102, Messejana, em Fortaleza, Estado do Ceará. A
Companhia tem como objetivos as seguintes atividades: a extração, o beneficiamento, a transferência e
a comercialização de minérios; a fabricação, industrialização e a comercialização de produtos químicos;
fabricação, industrialização e comercialização de fertilizantes destinados à agricultura, bem como a
matéria - prima na produção de misturas minerais. 2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis:
Declaração de conformidade: As demonstrações contábeis foram elaboradas e apresentadas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG
1.000) aprovada pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) através da Resolução CFC 1.255/09.
O termo “empresas de pequeno e médio porte” adotado no PME não inclui: (i) companhias abertas,
reguladas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM); (ii) sociedades de maior porte conforme
Lei no 11.638/07 e (iii) sociedades reguladas pelo BACEN e pela SUSEP e outras sociedades cuja
prática contábil é ditada por órgão regulador com poder legal para tanto. A Administração entende
que a Sociedade atente aos requisitos para o enquadramento no PME por não estar incluída nas
características anteriormente descritas. A Administração da Sociedade declara de maneira explícita, e
não reservada, que as demonstrações financeiras ora apresentadas foram elaboradas e estão apresentadas
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil por meio do Pronunciamento Técnico PME -
Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
Base de elaboração - As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico com
exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado, bem como de
outra forma mencionado. Moeda funcional e de apresentação - Os itens incluídos nas demonstrações
financeiras da Sociedade são apresentados em Reais, moeda do principal ambiente econômico no qual
a Sociedade atua (“moeda funcional”). Transações e saldos em moeda estrangeira - Na elaboração
das demonstrações financeiras as transações em moeda estrangeira são registradas de acordo com a
taxa de câmbio vigente na data de cada transação. No final de cada período de relatório, os itens
monetários em moeda estrangeira são reconvertidos pelas taxas vigentes no fim do exercício. As
variações cambiais são reconhecidas na demonstração de resultado quando incorridas. 3 - Sumário
das Principais Práticas Contábeis: Caixa e equivalentes de caixa - Compreendem os saldos de caixa,
depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. Essas aplicações financeiras representam títulos
de alta liquidez e estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de
encerramento do exercício, com vencimento em até três meses da data-base e estão sujeitas a um
insignificante risco de mudança de valor. Aplicações financeiras - Representam investimentos não
derivativos com data de vencimento fixa sem a finalidade de atender a compromissos de caixa de
curto prazo. Estão demonstradas ao custo amortizado utilizando o método de juros efetivos. Contas a
receber - São demonstradas ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
variações monetárias e cambiais auferidos até a data do balanço, ajustados por provisão para perda,
se necessária. A perda estimada com créditos de liquidação duvidosa é constituída, quando aplicável,
com base na avaliação da Administração quanto a eventuais perdas na realização das contas a receber.
Estoques - São avaliados ao custo médio de aquisição ou produção que não excede ao valor de mercado
ou ao valor líquido de realização. Imobilizado - É demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da
depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas que
levam em consideração a vida útil econômica dos bens, como segue: Edificações: 4%, Máquinas
e Equipamentos: 10%, Móveis, Utensílios e Instalações: 10%, Veículos: 20%, Computadores e
Periféricos: 20%. Demais ativos - São apresentados ao valor de realização. Incluindo, quando aplicável,
os rendimentos, auferidos até a data do balanço. Passivos circulante e não circulante - Um passivo é
reconhecido nas demonstrações financeiras quando a Sociedade possui uma obrigação legal constituída
como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para
Demonstração dos Fluxos de Caixa
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº050 | FORTALEZA, 13 DE MARÇO DE 2019
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