DOE 13/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Balanço Patrimonial
A T I V O
2018 2017
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
14
81
Contas a receber de clientes
-
-
Estoques
2.639 1.746
Adiantamentos e outros
6
61
Impostos e contrib. a recuperar
201
175
Despesas antecipadas
3.018
383
Total do ativo Circulante
5.879 2.447
Não circulante
Impostos a recuperar
4
6
Adiantamentos e outros
-
-
Depósitos judiciais
-
-
Outras contas a receber
- 3.200
Imobilizado
2.581 2.496
Intangível
1
2
Total do ativo não circulante 2.586 5.704
Total do ativo
8.465 8.150
P A S S I V O
2018 2017
Circulante
Emprést. e financ. com terceiros
-
-
Fornecedores
456
338
Impostos e contrib. a recolher
133
159
Salários e férias a pagar
242
229
Partes relacionadas - Juros a pagar 278
187
Adiantamentos de clientes
(10)
226
Provisões diversas
21
-
Instrumentos financ. derivativos
-
-
Outras contas a pagar
-
-
Total do passivo circulante
1.120 1.139
Não circulante
Emprést. e financ. com terceiros
-
-
Partes relacionadas - Mútuos
1.000 1.000
Impostos e contrib. a recolher
-
-
Outras contas a pagar
70
70
Total passivo não circulante
1.070 1.070
Patrimônio líquido
Capital Social
4.000 4.000
Ações em Tesouraria
(12)
(12)
Reserva Legal
291
248
Reserva de Lucros
1.795 1.504
Ajustes de avaliação patrimonial
201
201
6.275 5.941
Total do passivo e
patrimônio líquido
8.465 8.150
Demonstração dos Resultados do Exercício
2018 2017
Receita operacional bruta
Venda de produtos e serviços
5.423 3.933
Comissões
-
-
5.423 3.933
Deduções
Impostos sobre as vendas
(1.178) (846)
Devoluções e abatimentos
-
-
(1.178) (846)
Receita operacional líquida
4.245 3.088
Custos dos produtos vendidos
e dos serviços prestados
(3.019)
(1.922)
Lucro bruto
1.226 1.166
Receitas (despesas) operacionais:
Vendas
(52)
(9)
Gerais e administrativas
(480) (478)
Resultado financeiro líquido
15
87
Resultado da equiv. patrimonial
-
-
Outras receitas (despesas)
operacionais
(47)
301
(595) (100)
Lucro (prejuízo) antes do imp.
de renda e da contrib. social
631 1.066
Imposto de renda e contribuição
social - corrente
(297) (205)
Imposto de renda e contribuição
social - diferidos
-
-
(297) (205)
Lucro líquido do exercício
334
861
2018 2017
Fluxo de caixa das atividades
operacionais:
Lucro líquido do exercício
334
861
Ajustes ao lucro líquido
Depreciação e amortização
(796)
294
Perdas (Ganhos) com Variação
cambial
-
-
Provisão (reversão) para devedores
duvidosos
-
-
Ajuste ao valor justo de instrumentos
financeiros derivativos
-
-
(Acréscimo) decréscimo em ativos
e passivos operacionais
Contas a receber de clientes
-
452
Estoques
(895)
(1.030)
Adiantamentos e outros
3.355
3
Impostos e contrib. a recuperar
(24)
(60)
Despesas antecipadas
(2.636) (354)
Fornecedores
118 (139)
Impostos e contrib. a recolher
(26) (365)
Salários e férias a pagar
13
229
Adiantamentos de clientes
(237)
226
Provisões diversas
21
(21)
Outras contas a pagar
1
(49)
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Ajuste de
Capital Reserva Reserva Reserva
avaliação
Lucros Ações em
Social
Legal Capital Lucros patrimonial acumulados tesouraria Total
Saldos em 31/12/2016 4.000
248
-
644
201
- 0
- 12 5.080
Aumento de capital
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva legal
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva de lucros
-
-
-
861
-
- 861
-
-
Lucro líq. do exercicio
-
-
-
-
-
861
-
861
Saldos em 31/12/2017 4.000
248
-
1.504
201
-
- 12 5.941
Aumento de capital
-
-
-
-
-
-
-
-
Reserva legal
-
43
-
- 43
-
-
-
-
Reserva de lucros
-
-
-
334
-
- 334
-
-
Lucro líq. do exercicio
-
-
-
-
-
334
-
334
Saldos em 31/12/2018 4.000
291
-
1.795
201
-
- 12 6.275
Relatório da Diretoria
Senhores Acionistas: Em cumprimento às
determinações legais e estatutárias, submetemos
à apreciação dos Senhores nossas Demonstrações
Contábeis relativas ao exercício findo em
31/12/2018. Colocamo-nos a inteira disposição
de todos para prestar quaisquer esclarecimentos
que julgarem necessários.
Fortaleza-Ceará, 31 de dezembro de 2018.
Hermano Gadelha Franck - Diretor Presidente
REFRANOR
REFRATÁRIOS DO NORDESTE S.A
CNPJ: 07.152.689/0001-19
2018 2017
Caixa gerado pelas atividades
operacionais
(869)
48
Fluxo de caixa das atividades de
investimentos:
(Adições)/Baixas ao imobilizado
712
-
(Adições)/Baixas ao ativo
intangível
-
-
Caixa aplicado nas atividades
de investimento
712
-
Fluxo de caixa das atividades
de financiamento:
Captações através de empréstimos
90
-
Pagamentos de empréstimos
-
12
Pagamento de juros sobre capital
próprio
-
-
Caixa aplicado nas atividades
de financiamento
90
12
Aum. / Diminuição no caixa
e equivalentes de caixa
(67)
60
Caixa e equivalentes de caixa:
No início do exercício
81
22
No final do exercício
14
81
(67)
60
Notas Explicativas - 1 - Contexto Operacional: A Refranor Refratários do Nordeste S/A
(“Companhia”) é uma sociedade anônima com capital fechado, constituída em 08 de agosto de 1972,
e com sede na Rodovia BR-116, km 13, nº 4665, salas 201 e 202, Messejana, em Fortaleza, Estado
do Ceará. A Companhia tem como atividade preponderante a pesquisa, a lavra e o beneficiamento de
minérios, especialmente Magnesita e associados. 2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis:
Declaração de conformidade - As demonstrações contábeis foram elaboradas e apresentadas de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG
1.000) aprovada pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) através da Resolução CFC 1.255/09.
O termo “empresas de pequeno e médio porte” adotado no PME não inclui: (i) companhias abertas,
reguladas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM); (ii) sociedades de maior porte conforme
Lei no 11.638/07 e (iii) sociedades reguladas pelo BACEN e pela SUSEP e outras sociedades cuja
prática contábil é ditada por órgão regulador com poder legal para tanto. A Administração entende
que a Sociedade atente aos requisitos para o enquadramento no PME por não estar incluída nas
características anteriormente descritas. A Administração da Sociedade declara de maneira explícita, e
não reservada, que as demonstrações financeiras ora apresentadas foram elaboradas e estão apresentadas
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil por meio do Pronunciamento Técnico PME -
Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
Base de elaboração - As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico com
exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado, bem como de
outra forma mencionado. Moeda funcional e de apresentação - Os itens incluídos nas demonstrações
financeiras da Sociedade são apresentados em Reais, moeda do principal ambiente econômico no qual
a Sociedade atua (“moeda funcional”). 3 - Sumário das Principais Práticas Contábeis: Caixa e
equivalentes de caixa - Compreendem os saldos de caixa, depósitos bancários à vista e aplicações
financeiras. Essas aplicações financeiras representam títulos de alta liquidez e estão demonstradas ao
custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento do exercício, com vencimento
em até três meses da data-base e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Contas
a receber - São demonstradas ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
variações monetárias e cambiais auferidos até a data do balanço, ajustados por provisão para perda,
se necessária. A perda estimada com créditos de liquidação duvidosa é constituída, quando aplicável,
com base na avaliação da Administração quanto a eventuais perdas na realização das contas a receber.
Estoques - São avaliados ao custo médio de aquisição ou produção que não excede ao valor de mercado
ou ao valor líquido de realização. Imobilizado - É demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da
depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas que
levam em consideração a vida útil econômica dos bens, como segue: Edificações: 4%; Maquinas e
Equipamentos: 10%; Móveis Utensílios e Instalações: 10% e Veículos: 20%. Demais ativos - São
apresentados ao valor de realização. Incluindo, quando aplicável, os rendimentos, auferidos até a
data do balanço. Passivos circulante e não circulante - Um passivo é reconhecido nas demonstrações
financeiras quando a Sociedade possui uma obrigação legal constituída como resultado de um evento
passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. As provisões são
registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Apuração do resultado - O
resultado das operações é apurado pelo regime contábil de competência. A receita de venda de produtos
é reconhecida no resultado quando seu valor pode ser mensurado de forma confiável, todos os riscos
e benefícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador e é provável que os benefícios
econômicos serão gerados em favor da Sociedade. Imposto de renda e contribuição social - As
despesas de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
(CSLL) são calculadas e registradas conforme legislação vigente. As alíquotas aplicáveis são de 15%,
acrescidas do adicional de 10% (sobre o excedente de R$ 60) sobre a presunção de lucro trimestral,
baseada na legislação vigente, que é de 8%, para IRPJ, e 9% sobre a presunção de lucro trimestral,
Demonstração dos Fluxos de Caixa
145
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº050 | FORTALEZA, 13 DE MARÇO DE 2019
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