DOE 22/01/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

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Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
remetida para armazenagem em poder de terceiros e parte é adquirida do 
fornecedor Agropaulo Agroindustrial S.A. Matéria-prima: O estoque de 
matéria prima é representado por 76% dos estoques de destilado simples de 
cana (cachaça no estado bruto), 21% de material de embalagem e o saldo 
remanescente composto por extrato de carvalho, glicose e outros insumos.
8. Impostos a recuperar
2014
2013
ICMS (a)
15.241
12.148
IRRF
34
34
COFINS
225
477
PIS
4
10
15.504
12.669
Circulante
14.369
12.398
Não circulante
1.135
271
(a) Tributos referente a notas fiscais de remessa para armazenagem em 
depósitos de terceiros e na medida em que os estoques retornam para a Cia. 
o saldo de ICMS é realizado. 9. Ativo fiscal diferido – O IRPJ e CSLL
diferidos têm a seguinte origem:
2014
2013
Adições e (exclusões) temporárias
Provisão para redução ao valor recuperável do contas a 
receber
181
308
Depreciação Lei 11.638/07
(545)
(154)
Amortização do ágio
(2.456)
(1.302)
Outras adições temporárias
646
498
(2.174)
(650)
Prejuízos fiscais
IRPJ e CSLL diferidos sobre prejuízo fiscal (*)
12.060
15.358
Saldo do ativo fiscal diferido
9.886
14.708
Total de IRPJ Diferido Ativo
Total de IRPJ Diferido Ativo s/ Adições e  
(exclusões) temporárias 
(2.076)
(478)
Total de IRPJ Diferido Ativo s/ prejuízos fiscais
20.160
11.293
Total de CSLL Diferida Ativa
18.084
10.815
Total de CSLL Diferida Ativa s/ Adições e  
(exclusões) temporárias 
(748)
(172)
Total de CSLL Diferida Ativa s/ prejuízos fiscais
7.258
4.065
6.510
3.893
24.594
14.708
(*) Até o exercício findo em 31/12/2014, a Cia., fundamentada na 
expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em estudo 
técnico aprovado pela Administração, reconheceu os créditos tributários 
sobre prejuízos fiscais do IRPJ e bases negativas de CSLL de exercícios 
anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está 
limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis.
10. Imobilizado – a. Composição dos saldos
2014
Custo
Depreciação 
 
acumulada
Líquido
Terrenos
16.644
–
16.644
Imóveis
10.586
(864)
9.722
Edifícios
21.402
(1.828)
19.574
Máqs. e equiptos.
53.992
(8.986)
45.006
Móveis e utensílios 
936
(203)
733
Veículos
3.745
(1.067)
2.678
Instalações
2.475
(302)
2.173
Computadores e periféricos
527
(296)
231
Ferramentas
1.109
(56)
1.053
Outros
11.206
(783)
10.423
Imobilizado em andamento
48.503
–
48.503
171.125
(14.385)
156.740
2013
Custo
Depreciação 
 
acumulada
Líquido
Terrenos
18.326
–
18.326
Imóveis
13.042
(662)
12.380
Edifícios
20.222
(1.136)
19.086
Máqs e equiptos.
50.885
(5.132)
45.753
Móveis e utensílios 
837
(109)
728
Veículos
3.574
(729)
2.845
Instalações
1.882
(173)
1.709
Computadores e periféricos
479
(189)
290
Ferramentas
98
(13)
85
Outros
2.942
(162)
2.780
Imobilizado em andamento
10.300
–
10.300
122.587
(8.305)
114.282
b. Movimentação do custo e depreciação acumulada
Custo – 2014
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
Terrenos
18.326
–
(1.682)
–
16.644
Imóveis
13.042
–
(2.931)
475
10.586
Edifícios
20.222
78
(71)
1173
21.402
Máquinas e equiptos.
51.239
794
(1.087)
3046
53.992
Móveis e utensílios
837
141
(50)
8
936
Veículos
3.574
6
(742)
907
3.745
Instalações
1.882
19
(22)
596
2.475
Computadores e periféricos 474
49
(34)
38
527
Ferramentas
97
35
(11)
988
1.109
Outros
2.260
8.450
(36)
532
11.206
Imobiliz. em andamento 10.633
45.633
–
(7.763)
48.503
122.586
55.205
(6.666)
–
171.125
Custo – 2013
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
Terrenos
92
18.234
–
–
18.326
Imóveis
298
13.042
–
(298)
13.042
Edifícios
3.266
16.794
(203)
365
20.222
Máquinas e equiptos.
10.377
42.857
(2.350)
1
50.885
Móveis e utensílios
322
553
(14)
(24)
837
Veículos
1.627
3.531
(482)
(1.102)
3.574
Instalações
193
1.945
(180)
(76)
1.882
Computadores e periféricos 224
258
(12)
9
479
Ferramentas
78
20
–
–
98
Outros
604
1.300
(88)
1.126
2.942
Imobiliz. em andamento 
387
10.321
(407)
(1)
10.300
17.468
108.855
(3.736)
–
122.587
Depreciação acumulada – 2014
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
Imóveis
(662)
(510)
308
–
(864)
Edifícios
(1.136)
(696)
4
–
(1.828)
Máquinas e equiptos.
(5.132)
(4.643)
789
–
(8.986)
Móveis e utensílios
(109)
(114)
20
–
(203)
Veículos
(729)
(718)
380
–
(1.067)
Instalações
(173)
(134)
5
–
(302)
Computadores e periféricos (189)
(137)
30
–
(296)
Ferramentas
(13)
(45)
2
–
(56)
Outros
(162)
(663)
42
–
(783)
(8.305)
(7.660)
1.580
–
(14.385)
Depreciação acumulada – 2013
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
Imóveis
–
(662)
–
–
(662)
Edifícios
(268)
(868)
–
–
(1.136)
Máquinas e equiptos.
(374)
(4.793)
35
–
(5.132)
Móveis e utensílios
(12)
(97)
–
–
(109)
Veículos
(79)
(697)
47
–
(729)
Instalações
(7)
(172)
6
–
(173)
Computadores e periféricos (21)
(168)
–
–
(189)
Ferramentas
(3)
(10)
–
–
(13)
Outros
(37)
(200)
75
–
(162)
(801)
(7.667)
163
–
(8.305)
11. Intangível – Custo
2014
2013
Software
2.906
2.177
Ágio por rentabilidade futura
72.208
72.208
Amortização
(-) Amortização de software
(410)
(50)
74.704
74.335
Conforme mencionado na nota explicativa nº 2 sobre as reestruturações 
societárias ocorridas na Ypióca, houve incorporação reversa da Cinter 
International Brands Indústria e Comércio Ltda., sendo registrado 
contabilmente na Cia. o valor do ágio antes contabilizado na Cinter referente 
a aquisição da Ypióca. Sendo assim, o valor R$ 72.208 é o montante 
classificado como ágio na aquisição da Ypióca identificado sobre sua 
capacidade industrial. No exercício de 2014 não foram identificados indícios 
de impairment para o saldo registrado. 
12. Fornecedores
2014
2013
Fornecedores partes relacionadas (Nota 16)
6.677
9.645
Fornecedores diversos
20.593
12.321
Fornecedores no exterior
–
5
27.270
21.971
Os saldos a pagar ao final do exercício de 2014 e 2013 referem-se 
principalmente à compra de matéria prima e embalagens.
13. Empréstimos e financiamentos
Moeda nacional
Indexador
Taxa de juros 2014
Taxa de juros 2013
Ano de Vencto.
2014
2013
Capital de giro
Pré
103% CDI a.a.
103% CDI a.a.
2015
–
2.014
Capital de giro
Pré
103% CDI a.a.
103% CDI a.a.
2015
–
7.367
Capital de giro
Pré
103% CDI a.a.
–
2015
6.046
–
Capital de giro
Pré
103% CDI a.a.
–
2015
8.061
–
Capital de giro
Pré
103% CDI a.a.
–
2015
3.224
–
Capital de giro
Pré
108,5% CDI a.a.
–
2015
6.048
–
Capital de giro
Pré
108,5% CDI a.a.
–
2015
3.235
–
Capital de giro
Pré
108,5% CDI a.a.
–
2015
10.081
–
125
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº016  | FORTALEZA, 22 DE JANEIRO DE 2019