DOE 22/01/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
continua …
… continuação
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
redução a valor recuperável nas demonstrações
financeiras referentes ao exercício findo em
31/12/2017. 4.16. Determinação do ajuste a
valor presente: Foi realizada a análise específica
quanto a efeitos de ajuste a valor presente das
contas do ativo e do passivo, não sendo apurado
efeito significativo ou relevante. Os ativos e
passivos monetários de longo prazo não estão
sujeitos a descontos a valor presente. 4.17. Novas
normas e interpretações ainda não adotadas:
Algumas novas normas, alterações de normas
e interpretações são efetivas para exercícios
iniciados após 01/01/2017, e não foram adotadas
na preparação destas demonstrações financeiras.
Aquelas que podem ser relevantes para a
Companhia estão mencionadas abaixo. CPC 48 –
Instrumentos Financeiros: O CPC 48, divulgado
em 22/12/2016, elaborado a partir do IFRS 9 –
Financial Instruments, substitui as orientações
existentes na IAS 39 Financial Instruments. O CPC
48 inclui orientação revista sobre a classificação
e mensuração de instrumentos financeiros, um
novo modelo de perda esperada de crédito para
o cálculo da redução ao valor recuperável de
ativos financeiros e novos requisitos sobre a
contabilização de hedge. A norma mantém as
orientações existentes sobre o reconhecimento e
desreconhecimento de instrumentos financeiros
da IAS 39. O CPC 48 é efetivo para exercícios
iniciados em ou após 01/01/2018. A Companhia
efetuou as análises necessárias e não identificou
impactos significativos referente a adoção. CPC
48 – Receita de Contrato com Cliente: O CPC
48 divulgado em 22/12/2016, elaborado a partir
do IFRS 15, exige que uma entidade reconheça o
montante da receita refletindo a contraprestação
que ela espera receber em troca do controle desses
bens ou serviços. A nova norma vai substituir
a maior parte da orientação detalhada sobre o
reconhecimento de receita que existe atualmente
quando for adotada. A nova norma é aplicável a
partir de ou após 01/01/2018. A norma poderá ser
adotada de forma retrospectiva, utilizando uma
abordagem de efeitos cumulativos. A Companhia
efetuou as análises necessárias e não identificou
impactos significativos referente a adoção. CPC 06
(R2) – Operações de Arrendamento Mercantil:
A nova norma apresenta um modelo único de
arrendamento mercantil, que representa uma
mudança significativa em relação à contabilização
atualmente utilizada no IAS17. Os arrendadores
reconheçam quase todos os contratos nos seus
balanços patrimoniais, refletindo o seu direito
de usar o ativo durante um determinado período
e o passivo associado para refletir os pagamentos
do aluguel. O reconhecimento de juros sobre o
passivo de arrendamento e a amortização do ativo
são agora exigidos na Demonstração do Resultado.
A nova norma é aplicável a partir de 01/01/2019,
com reapresentação de dados comparativos para
2018.
5. Caixa e equivalentes de caixa
2017
2016
Caixa
Bancos
24.403 21.906
24.403 21.906
6. Contas a receber de clientes
– Composição dos saldos
2017
2016
Clientes nacionais
509
901
Clientes partes relacionadas
(Nota 15)
53.568 76.275
54.077 77.176
(-) Provisão para redução ao valor
recuperável de clientes
(460) (429)
53.617 76.747
Composição da carteira por
idade de vencimento
2017
2016
Duplicatas a vencer
27
393
Vencidas até 60 dias
19
76
Vencidas entre 61 e 90 dias
2
3
Vencidas entre 91 e 120 dias
1
–
Vencidas há mais de 180 dias
460
429
Partes relacionadas
53.568 76.275
54.077 77.176
O monitoramento da adequação da provisão
para redução do valor recuperável de clientes
é feito regularmente pela Administração. O
critério utilizado pela Companhia para cálculo
da provisão para redução do valor recuperável de
clientes é 100% dos títulos vencidos acima de 180
dias. A movimentação da provisão para créditos
de liquidação duvidosa para o exercício findo em
31/12/2017 e de 2016 está assim representada:
Saldo em 31/12/2016
429
Constituição de provisão
31
Saldo em 31/12/2017
460
7. Estoques
2017
2016
Estoque em poder de terceiros
815 16.213
Matéria-prima e embalagem
134.786 116.534
Provisão para perda de produto
acabado
–
(99)
Produto acabado
436
–
Uso e consumo
497
564
Adiantamento a fornecedores de
estoques
309
4.077
Material de manutenção
2.561
2.001
Estoque em trânsito
315
4.773
Formação de destilado
426
605
140.145 144.668
Estoque em poder de terceiros: A companhia
já não possui mais líquidos (destilado simples
de cana, cachaça no estado bruto) e o saldo de
estoque que permanece em poder de terceiros,
refere-se a produto acabado em armazenamento.
Matéria-prima: O estoque de matéria prima é
representado por 93% dos estoques de destilado
simples de cana (cachaça no estado bruto), 6% de
2016
Custo
Impairment
Depreciação acumulada
Líquido
Terrenos
15.082
–
–
15.082
Imóveis
11.120
(582)
(829)
9.709
Edifícios
33.903
(11.805)
(1.963)
20.135
Máquinas e equipamentos
98.576
(50.142)
(8.289)
40.145
Móveis e utensílios
1.243
(291)
(257)
695
Veículos
5.307
–
(1.648)
3.659
Instalações
10.083
(7.037)
(411)
2.635
Computadores e periféricos
883
(33)
(369)
481
Ferramentas
1.047
(519)
(165)
363
Outros
13.968
(274)
(5.656)
8.038
Imobilizado em andamento
15.116
(799)
–
14.317
206.328
(71.482)
(19.587)
115.259
b. Movimentação do custo e depreciação acumulada
Custo – 2017
Saldo Inicial
Adições
Baixa
Transferências
Saldo Final
Terrenos
15.081
–
–
–
15.081
Imóveis
10.539
127
–
–
10.665
Edifícios
22.099
1.287
–
–
23.385
Máquinas e equipamentos
48.433
14.173
(6.373)
–
56.233
Móveis e utensílios
951
382
(23)
–
1.311
Veículos
5.308
–
–
–
5.308
Instalações
3.045
609
–
–
3.655
Computadores e periféricos
850
442
(22)
–
1.269
Ferramentas
588
95
(20)
–
662
Outros
13.634
1.905
(1.913)
–
13.627
Imobilizado em andamento
14.317
14.196
(19.981)
–
8.532
134.845
33.213
(28.333)
–
139.726
Custo – 2016
Saldo
Inicial
Adições
Baixa
Impairment
Trans-
ferências
Saldo
Final
Terrenos
16.644
–
(1.563)
–
–
15.081
Imóveis
11.115
101
(9)
(668)
–
10.539
Edifícios
26.471
9.411
(615)
(13.168)
–
22.099
Máquinas e equipamentos
66.078
37.217
(3.162)
(51.700)
–
48.433
Móveis e utensílios
1.100
319
(167)
(301)
–
951
Veículos
4.456
1.462
(610)
–
–
5.308
Instalações
6.527
3.813
(196)
(7.099)
–
3.045
Computadores e periféricos
626
305
(46)
(35)
–
850
Ferramentas
1.162
50
(10)
(614)
–
588
Outros
13.986
–
(12)
(340)
–
13.634
Imobilizado em andamento
52.197
9.460
(46.541)
(799)
–
14.317
200.362
62.139
(52.931)
(74.724)
–
134.845
Depreciação acumulada – 2017
Saldo
Inicial
Adições
Baixa
Trans-
ferências
Saldo
Final
% a.a
Imóveis
(829)
(286)
–
–
(1.116)
4 – 10
Edifícios
(1.963)
(787)
–
–
(2.750)
4 – 10
Máquinas e equipamentos
(8.289)
(3.482)
40
–
(11.731)
5 – 10
Móveis e utensílios
(257)
(144)
10
–
(391)
10 – 33
Veículos
(1.647)
(715)
–
–
(2.362)
20 – 25
Instalações
(411)
(299)
–
–
(710)
4 – 10
Computadores e periféricos
(369)
(207)
25
–
(551)
20 – 33
Ferramentas
(165)
(90)
28
–
(213)
10 – 33
Outros
(5.656)
(2.921)
993
–
(7.597)
5 – 10
(19.586)
(8.931)
1.097
–
(27.421)
–
material de embalagem.
8. Impostos a recuperar
2017
2016
ICMS
18.090
20.359
IRRF
239
43
2017
2016
COFINS
1.042
284
PIS
227
13
19.598
20.699
Circulante
1.768
1.207
Não circulante
17.829
19.492
9. Imobilizado
a. Composição dos saldos
2017
Custo
Depreciação
acumulada Líquido
Terrenos
15.082
–
15.082
Imóveis
10.665
(1.116)
9.550
Edifícios
23.385
(2.750)
20.635
Máquinas e equi-
pamentos
56.233
(11.731)
44.502
Móveis e utensílios 1.311
(391)
920
Veículos
5.308
(2.362)
2.945
Instalações
3.655
(710)
2.944
Computadores e
periféricos
1.269
(551)
718
Ferramentas
602
(213)
390
Outros
13.686
(7.597)
6.089
Imobilizado em
andamento
8.530
–
8.530
139.726
(27.421) 112.305
130
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº016 | FORTALEZA, 22 DE JANEIRO DE 2019
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