DOE 22/01/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

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Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
Depreciação acumulada – 2016
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
% a.a
Imóveis
(642)
(268)
81
–
(829)
4 – 10
Edifícios
(2.214)
(973)
1.224
–
(1.963)
4 – 10
Máquinas e equipamentos
(10.299)
(4.149)
6.159
–
(8.289)
5 – 10
Móveis e utensílios
(246)
(103)
91
–
(257)
10 – 33
Veículos
(1.328)
(695)
376
–
(1.647)
20 – 25
Instalações
(506)
(350)
445
–
(411)
4 – 10
Computadores e periféricos
(272)
(144)
47
–
(369)
20 – 33
Ferramentas
(170)
(91)
96
–
(165)
10 – 33
Depreciação acumulada – 2016
Saldo 
Inicial
Adições
Baixa
Trans- 
ferências
Saldo 
Final
% a.a
Outros
(3.025)
(2725)
93
–
(5.656)
5 – 10
(18.702)
(9.498)
8612
–
(19.586)
–
10. Intangível
Custo
2017
2016
Software
5.844
4.605
Amortização
(-) Amortização de software
(3.024)
(1.894)
2.820
2.711
11. Fornecedores
2017
2016
Fornecedores partes relaciona-
das (Nota 15)
5.881
18.185
Fornecedores diversos
32.004
44.610
37.884
62.795
12. Empréstimos e financiamentos
Moeda  
nacional
Inde- 
xador
Taxa de 
 
juros 
2017
Ano de 
venci- 
mento 2017 2016
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
103
177
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
268
457
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
153
261
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
194
332
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
73
122
FINAME
Pré 3% a.a.
2019
134
223
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
44
82
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
213
395
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
95
162
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
283
482
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
117
175
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
371
564
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
864 1.556
FINAME
Pré 6% a.a.
2019
318
572
3.230 5.559
Circulante
–
–
Não circulante
3.230 5.559
a. Termos e cronograma de amortização 
da dívida – As parcelas de empréstimos e 
financiamentos da Companhia têm o seguinte 
cronograma de pagamento:
2017
2016
2017
–
2.329
2018
2.330
2.329
2019
900
900
3.230
5.559
b. Garantias: Os financiamentos para compra 
de veículos, máquinas e equipamentos têm 
como garantia 100% de alienação fiduciária. A 
Companhia não está sujeita a cláusulas restritivas 
em seus contratos de financiamentos.
13. Obrigações sociais e trabalhistas
2017
2016
IRRF
161
145
INSS e FGTS sobre ordenados e 
salários
708
821
Provisão de férias 13º salário e 
encargos
2.018 2.226
Outros
1
2
2.888 3.194
14. Impostos a recolher
2017
2016
ICMS
478
151
CSLL/PIS/COFINS
30
22
PIS/COFINS
-14
–
IPI
3.030
4985
ICMS PROVIN/FDI (a)
720
241
ISS
59
35
Outros
11
53
4.314
5.889
Circulante
3.826
5.487
Não circulante
488
402
(a) Banco Bradesco FDI/PROVIN: O Governo 
do Estado do Ceará, dentro das políticas públicas 
estaduais voltadas à promoção do desenvolvimento 
industrial, decidiu alocar recursos destinados ao 
capital de giro em moeda nacional, geridos pelo 
Banco Bradesco S.A., sucessor do Banco do 
Estado do Ceará – BEC, referentes ao incentivo 
fiscal concedido pelo Fundo de Desenvolvimento 
Industrial do Ceará – FDI, às Companhias 
beneficiárias do Programa de Incentivo ao 
Desenvolvimento Industrial -PROVIN. Com base 
na Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual 
de Desenvolvimento Industrial – CEDIN, emitido 
em 15/12/2006, foi firmado Termo de Acordo 
concedendo o diferimento do ICMS. O Termo de 
Acordo CEDIN nº 41/2006 concede a dilação do 
prazo de pagamento de parcela do saldo mensal 
de ICMS, com diferimento de 75% do ICMS 
recolhido mensalmente excedente e dentro do 
prazo legal pela Companhia empresária acordante 
beneficiária do PROVIN/FDI, incidente sobre 
operações resultantes de seu processo industrial, 
durante 120 meses, no período de dezembro 
de 2006 até novembro de 2016, nos termos da 
Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual de 
Desenvolvimento Industrial – CEDIN, transferido 
para Ypióca Industrial de Bebidas S/A conforme 
resolução CEDIN nº 086/2012 em 27/06/2012. 
O equivalente a 1% da parcela do ICMS diferido 
(75%), com as atualizações previstas na legislação 
do FDI, será liquidado em uma só vez, no último 
dia útil do mês de vencimento, ao término do 
período de carência de 36 meses, contados a 
partir do desembolso. O equivalente a 99% da 
parcela do ICMS diferido (75%), é reconhecido 
como receita de incentivo fiscal no mês de 
competência. Adicionalmente, o termo de acordo 
CEDIN condiciona a adoção de algumas medidas 
como: emissão do termo de declaração de ICMS 
Diferido, pagamento do ICMS porventura devido, 
manter em dia todas as obrigações de natureza 
tributária, trabalhista e previdenciária, inclusive o 
recolhimento das parcelas devidas ao PIS/PASEP, 
e cumprir as cláusulas atinentes ao protocolo de 
intenções e a resolução do CEDIN, e pagar as taxas 
e despesas decorrentes da fruição do benefício 
FDI/PROVIN. A Companhia registra em seu 
passivo somente o valor correspondente a 25%, 
relativo ao ICMS incentivado, por entender que 
todos os requisitos para a obtenção dos incentivos 
foram atingidos e que as obrigações de natureza 
tributária, trabalhista e previdenciária, bem como 
o recolhimento dos valores remanescentes serão 
realizadas nos prazos estabelecidos. 15. Partes 
relacionadas: Os principais saldos de ativos e 
passivos em 31/12/2017 e 2016, bem como as 
transações que influenciaram o resultado dos 
exercícios, relativas a operações com partes 
relacionadas, decorrem, principalmente, compra 
de matéria prima, venda de produto acabado, e 
custos rateados entre as Companhias com base em 
algumas atividades compartilhadas e registradas 
no centro de custo de compartilhamento. A seguir 
apresentamos a relação de empresas com as quais 
a Companhia mantém transação:
Partes relacionadas
Principal natureza  
das transações
Diageo Brasil Ltda.
Venda de produtos aca-
bados, compartilhamento 
de custos
Ypióca Agrícola Ltda.
Compra de matéria-
-prima, compartilha-
mento de custos
Os saldos com as partes relacionadas podem ser 
identificados conforme segue:
Ativo circulante
2017
2016
Contas a receber (nota 6)
Ypióca Agrícola Ltda.
148
139
Diageo Brasil Ltda.
53.420
76.136
53.568
76.275
Passivo circulante
Fornecedores (nota 11)
Ypióca Agrícola Ltda.
4.748
6.075
Diageo Brasil Ltda
1.133
1.480
Diageo DBBV
–
10.631
Resultado
5.881
18.185
Receita de vendas
–
–
Diageo Brasil Ltda.
322.449
434.033
CMV/CPV
Diageo Brasil Ltda.
108.857
155.945
Custo de compra matéria-prima
Ypióca Agrícola Ltda.
8.868
10.540
Despesas
Diageo Brasil Ltda.
1.914
1.821
1.914
1.821
As operações entre as partes relacionadas são 
realizadas em condições vigentes à época de 
cada transação, onde os preços praticados podem 
variar conforme o tipo de produto negociado. Nas 
operações de compra de matéria-prima junto à 
Ypióca Agrícola Ltda., o pagamento é efetuado 
com prazo de 60 dias e nas operações de venda 
de produto acabado à Diageo Brasil Ltda., o 
recebimento ocorre no prazo de 30 a 45 dias. As 
operações registradas nos grupos de despesas entre 
a Diageo Brasil Ltda. e Ypióca Agrícola Ltda., 
referem- se a custos diversos como gastos com 
pessoal e outros custos que são compartilhados 
entre as partes relacionadas. 16. Patrimônio 
líquido – Capital social: A participação dos 
acionistas no patrimônio da Companhia está assim 
distribuída em 31/12/2017 e 2016:
Composição
2017
2016
Acionista
Quantidade
%
Valor Quantidade
%
Valor
Selviac Nederland B.V.
478.720 99,999 478.719
478.720 99,999 478.719
Diageo Holdings Nederland B.V.
–
0,001
–
–
0,001
–
478.720
100 478.719
478.720
100 478.719
Reserva legal: É constituída à razão de 5% do 
lucro líquido apurado em cada exercício social 
nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até 
o limite de 20% do capital social. Reserva de 
incentivo fiscal: A reserva de incentivo fiscal 
é constituída por: R$1.109.054 de incentivo 
da SUDENE, correspondente ao exercício de 
2012 e R$ 8.295.543 de incentivo FDI/Provin 
correspondente ao exercício de 2013. Para o 
exercício de 2017 foi constituída uma reserva de 
incentivo FDI/Provin no valor de R$ 9.454.334, 
totalizando um saldo de R$ 18.858.334 de 
incentivo fiscal em dezembro de 2017. Reserva 
retenção de lucros: É constituída a partir 
da parcela remanescente do lucro, ou seja, 
lucro líquido do exercício não distribuídos 
aos acionistas. A Administração não realizou 
distribuição de lucros no exercício de 2017, pois 
foi constituído reserva de incentivo fiscal.
17. Receita operacional líquida
Receita bruta
2017
2016
Mercado interno
323.048
435.731
Dedução da receita
Devoluções e cancelamentos
(1.444)
(1.116)
Impostos incidentes sobre 
vendas
(142.957) (182.866)
178.647
251.749
18. Custo dos produtos vendidos
2017
2016
Matéria- prima
(49.344) (68.881)
Embalagens
(35.172) (59.528)
Mão-de-obra
(11.115) (12.899)
Depreciação
(3.434)
(4.441)
Gastos gerais de fabricação
(9.792) (10.189)
(108.857) (155.945)
19. Outras receitas/despesas operacionais 
– Do montante de R$ 40.310 (R$ (84.384) 
em 31/12/2016) de outras receitas/despesas 
operacionais, R$34.632 (R$ 11.832 em 2016), 
refere-se a receita de incentivo fiscal de ICMS – 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº016  | FORTALEZA, 22 DE JANEIRO DE 2019