DOE 22/01/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

continua …
… continuação
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
Partes relacio-
nadas
Principal natureza

das transações
Diageo Brasil
Ltda.
Venda de produtos acabados,
compartilhamento de custos
Ypióca Agrícola
Ltda.
Compra de matéria-prima,
compartilhamento de custos
Os saldos com as partes relacionadas podem ser
identificados conforme segue:
Ativo circulante
2015
2014
Contas a receber (nota 6)
Ypióca Agrícola Ltda.
799
408
Diageo Brasil Ltda.
23.987
22.150
24.787
22.558
Passivo circulante
Fornecedores (nota 12)
Ypióca Agrícola Ltda.
5.541
6.677
Diageo DBBV
4.774
–
Diageo Brasil Ltda.
1.450
575
11.765
7.252
Operações de mútuos
Diageo Brasil Ltda. (i)
107.509
–
107.509
–
Resultado
Receita de vendas
Diageo Brasil Ltda.
337.471
268.621
CMV/CPV
Diageo Brasil Ltda.
144.425
125.336
Custo de compra matéria-prima
Ypióca Agrícola Ltda.
14.370
14.370
Despesas
Ypióca Agrícola Ltda.
10
Diageo Brasil Ltda.
1.609
4.430
1.609
4.440
(i) Em 22/06/2015 a Cia. firmou com a Diageo
Brasil Ltda, contrato de mútuo no valor de
R$ 96.620, com condição de pagamento do
principal em uma parcela única no dia 22/06/2020,
bem como 10 (dez) parcelas semestrais e
sucessivas no valor de R$ 7.025 cada, com início
em 22/12/2015 a título de juros compensatórios de
14,05% ao ano. Em acordo firmado com a Diageo
Brasil Ltda. foi definido a não utilização da opção
de antecipação dos recebíveis totais, conforme
termo presente no contrato da transação. Em
adicional, os encargos incidentes sobre o saldo de
juros e mora referentes ao atraso no pagamento
em questão deverão incidir sobre os valores
no término de contrato. As operações entre as
partes relacionadas são realizadas em condições
vigentes à época de cada transação, onde os
preços praticados podem variar conforme o tipo
de produto negociado. Nas operações de compra
de matéria-prima junto à Ypióca Agrícola Ltda., o
pagamento é efetuado com prazo de 60 dias e nas
operações de venda de produto acabado à Diageo
Brasil Ltda., o recebimento ocorre no prazo de 30
a 45 dias. As operações registradas nos grupos
de despesas referem-se de mútuos com a Diageo
Brasil Ltda. e Ypióca Agrícola Ltda., referem-se a
custos diversos como gastos com pessoal e outros
custos que são compartilhados entre as partes
relacionadas. A liquidação destas obrigações é
feita mensalmente.
17. Patrimônio líquido Capital social – A participação dos acionistas no patrimônio da Cia. está
assim distribuída em 31/12/2015 e 2014:
Composição
2015
2014
Acionista
Quantidade
%
Valor Quantidade
%
Valor
Selviac Nederland B.V
268.720 99,999 268.719
268.720 99,999 268.719
Diageo Investment Holdings B.V.
–
0,001
–
–
0,001
–
268.720
100 268.719
268.720
100 268.719
Reserva legal: É constituída à razão de 5% do
lucro líquido apurado em cada exercício social
nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até
o limite de 20% do capital social. Reserva de
incentivo fiscal: A reserva de incentivo fiscal
é constituída por: R$1.109.054 de incentivo
da SUDENE, correspondente ao exercício de
2012 e R$ 8.295.543 de incentivo FDI/Provin
correspondente ao exercício de 2013. Para o
exercício de 2015 não foi constituída nenhuma
reserva de incentivo em função da Cia. ter
apurado prejuízo no exercício. Reserva retenção
de lucros: É constituída a partir da parcela
remanescente do lucro, ou seja, lucro líquido
do exercício não distribuídos aos acionistas. A
Administração não realizou distribuição de lucros
acumulados no exercício de 2015.
18 . Receita operacional líquida
Receita bruta
2015
2014
Mercado interno
338.656
272.896
Dedução da receita
Devoluções e cancelamentos
(590)
(1.150)
Descontos concedidos
Imp. incidentes s/ vendas
(139.658)
(121.558)
198.408
150.188
19. Custo dos produtos
vendidos
2015
2014
Matéria- prima
(52.330)
(45.991)
Embalagens
(61.382)
(58.941)
Mão-de-obra
(12.828)
(11.768)
Depreciação
(3.733)
(2.618)
Rateio de uso (i)
(1.678)
–
Gastos gerais de fabricação (12.475)
(5.562)
Outros
–
(456)
(144.425)
(125.336)
(i) Refere-se ao rateio dos custos de utilização de
bens em conjunto com a Diageo Brasil Ltda. e
com a Ypióca Agricola Ltda.
20. Outras receitas operacionais – Do montante
de R$ 49.437 (R$ 17.910 em 31/12/2014) de outras
receitas operacionais, R$ 25.822 (R$ 17.834 em
2014), refere-se a receita de incentivo fiscal de
ICMS – Provin/FDI conforme descrito na nota
explicativa 15.
2015
2014
Receita de incentivo fiscal
Provin/FDI
25.822
17.834
Impairment Ágio Rentabili-
dade futura
(72.208)
–
Outras (despesas)/ Receitas
(3.050)
76
(49.437)
17.910
21. Despesas com vendas
2015
2014
Fretes e carretos
(9.829)
(8.586)
Outras despesas
152
(9.981)
(8.586)
22. Despesas gerais e administrativas
2015
2014
Despesas com pessoal (*)
(16.377) (14.155)
Água, luz, telefone e correios
(2.257)
(1.423)
Depreciações e amortizações
(6.053)
(5.215)
Rateio de uso
(2.738)
–
Despesas com veículos
(1.631)
(1.526)
Despesas de viagens
(367)
(1.599)
Honorários profissionais (**) (10.404)
(7.948)
Manutenção e consumo
(6.348)
(5.159)
Diferença de inventário (***) (14.805)
–
Outras despesas gerais
(6.070)
(2.502)
(67.050) (39.527)
(*) A despesa com pró-labore da diretoria é
de R$ 58 que corresponde ao valor de 01(um)
salário mínimo para cada diretor. Na data base de
31/12/2015 a Cia. possuia 05 diretores. (**) As
despesas de honorários profissionais abrangem
serviços de terceiros que não estão classificados
nas outras contas específicas, tais como: Serviços
de consultorias das diversas áreas da Cia., serviços
com pessoal terceirizado da área de informática,
logística e outros, serviços de contratações
técnicas de manutenção, honorários advocatícios,
etc. (***) A administração reescreveu processos,
realizou procedimentos internos de identificação
e gestão de estoque, identificando inadequações
nos saldos, desta forma identificando perdas no
estoque por meio de ajustes de diferenças.
23. Resultado financeiro líquido
Receitas financeiras
2015
2014
Rendimento de aplicações financeiras
Juros ativos
492
46
Variações cambiais ativas
18
–
Outras
357
592
867
638
Despesas financeiras
2015
2014
Variações monetárias passivas
(979)
(595)
Descontos financeiros concedidos
–
(153)
Despesas financeiras
2015
2014
Juros sobre financiamentos
(12.375) (4.861)
Perdas com operações de crédito
(32)
(535)
Outras
(280)
(161)
(13.666) (6.305)
Resultado financeiro liquido
(12.799) (5.667)
24. Instrumentos financeiros – A Cia. apresenta
exposição aos seguintes riscos advindos do
uso de instrumentos financeiros: • Risco de
crédito; • Risco de taxa de juros; • Risco de
liquidez; e • Risco ambiental. Essa nota apresenta
informações sobre a exposição a cada um dos
riscos supramencionados e os objetivos da Cia..
Instrumentos financeiros por categoria
Empréstimos e recebíveis
2015
2014
Caixa e equivalentes de caixa
3.778
2.141
Contas a receber
25.300 23.480
Outros créditos
2.201
597
Outros passivos financeiros –
mensurados pelo custo amortizado
Fornecedores
63.521 27.270
Empréstimos e financiamentos
7.506 81.999
Mútuos com partes relacionadas 107.509
575
Outras obrigações
3.212
3.287
Riscos de crédito: A Cia. está exposta ao risco
de crédito de clientes e de instituições financeiras,
decorrente de suas operações comerciais e da
administração de seu caixa. Tais riscos consistem
na possibilidade de não recebimento de vendas
efetuadas e de valores aplicados, depositados
ou garantidos por instituições financeiras. A
gestão de risco de crédito da Cia. no intuito de
mitigar esses riscos, adota como prática a análise
das situações financeira e patrimonial de suas
contrapartes, assim como a definição de limites
de crédito e acompanhamento permanente das
posições em aberto. A exposição máxima ao
risco de crédito dos instrumentos financeiros não
derivativos na data de apresentação do relatório
é o somatório dos respectivos valores contábeis,
deduzido de quaisquer provisões para perda do
valor recuperável. Em 31/12/2015, o saldo do
contas a receber de clientes encontra-se líquido
de provisão para redução ao valor recuperável
no montante de R$ 25.300 (Ver Nota Explicativa
nº 6). No que tange às instituições financeiras, a
Cia. somente realiza operações com instituições
financeiras de baixo risco. Risco de taxas de
juros: O Risco da taxa de juros da Cia. decorre de
empréstimos e financiamentos. Os empréstimos e
financiamentos emitidos às taxas variáveis expõem
a Cia. ao risco de taxa de juros de fluxo de caixa.
Os empréstimos emitidos às taxas fixas expõem
a Cia. ao risco de valor justo associado à taxa de
juros. A Cia. não tem ativos significativos em que
incidam juros. A política financeira da Cia. tem
por objetivo mitigar os riscos desde que os custos
justifiquem os benefícios trazidos pela operação
na redução da exposição em determinado índice
ou moeda. Os empréstimos e financiamentos
em aberto em 31/12/2015 e 2014 são todos
indexados à taxas pré-fixadas e são avaliados
pelo custo amortizados, desta forma qualquer
alteração no valor justo não teria impacto nas
demonstrações financeiras. Riscos de liquidez: É
o risco de a Cia. não dispor de recursos líquidos
suficientes para honrar seus compromissos
financeiros, em decorrência de descasamento
de prazo ou de volume entre os recebimentos e
pagamentos previstos. As principais necessidades
de recursos financeiros da Cia. advêm da
aquisição de matéria-prima, amortização do seu
endividamento, pagamento de tributos e outros
desembolsos operacionais. As principais fontes de
recursos financeiros utilizados pela Cia. residem
no próprio volume de recursos advindos da
comercialização dos seus produtos, dos valores
recebidos a título de mútuo de partes relacionadas
e de empréstimos captados junto a instituições
financeiras. A Cia. financia o capital de giro
assumindo dívidas de curto prazo, normalmente
relacionadas ao fluxo comercial. Os cronogramas
de pagamento das parcelas de longo prazo dos
empréstimos e financiamentos estão apresentados
na Nota Explicativa nº 13. Risco ambiental: Na
qualidade de empresa líder mundial em bebidas
alcoólicas tipo premium, a Diageo administra
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº016 | FORTALEZA, 22 DE JANEIRO DE 2019