DOE 22/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
�� Conciliação dos Encargos de IR e C���
Especi�cação
31.12.2018
31.12.2017
Reapresentado
Resultado Antes dos Tributos e 
Participações
1.246.795
1.162.515
Encargo total de 4�� � IR�� �2��� e 
C��� �2���
(561.058)
(523.132)
Demonstrativo de Carga Tri�ut�ria�
  Imposto de Renda e Contri�uição
  Social do Período
(474.084)
(403.154)
  �cr�scimo�Decr�scimo aos encargos
  de Imposto de Renda e Contri�uição
  Social decorrentes:
(86.974)
(119.978)
    PLR/JCP
(105.002)
(93.596)
    Outras Rendas / FNE/Del Credere/
    Operações Repasse-Lei 7827-ART. 9º-A
(20.648)
(13.621)
    Diferenças Temporárias - Outras
    Provisões (Trabalhistas, Cíveis, Fiscais e
    Outras Causas)
(202)
(311)
    Diferenças Temporárias sobre
    Provisões Atuariais 
36.558
703
    Diferenças Temporárias - Operações
    c/Reembolso Maior que 10 anos
17.730
(27.983)
              Recuperação da MP-517 -
              receitas renegociadas mas não
              recebidas
(8.673)
(3.794)
              Diferença de Alíquota -
              CSLL (de 20% para 15%)
(606)
15.294
              Demais (Incentivos Fiscais,
              Adições/Exclusões Permanentes)
(6.131)
3.330
Total da Carga Tri�ut�ria Conciliada
(561.058)
(523.132)
c� �tivos e �assivos �iscais Diferidos 
Os Créditos tributários de IRPJ e CSLL oriundos de diferenças temporárias 
das Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD), Provisões 
para Benefícios Pós-Emprego, Rendas a apropriar (RAP), Provisão do 
Programa de Incentivo ao Desligamento (PID) e Provisões Contingenciais 
(Trabalhista, Cível, Fiscal e Outras Causas) - são registrados conforme 
disposições das principais normas, quais sejam: Resolução do CMN 
nº 3.059, de 20.12.2002, Circular Bacen nº 3.171, de 30.12.2002 e são 
fundamentados em Estudos Técnicos sobre Constituição de Ativos e 
Passivos Fiscais Diferidos, realizados semestralmente. 
De acordo com a Circular Bacen nº 3.068, de 08.11.2001, foram constituídos 
créditos tributários sobre ajustes a valor de mercado dos Títulos e Valores 
Mobiliários (TVM), relativamente aos títulos classificados na categoria 
Títulos Disponíveis para Venda, bem como sobre Instrumentos Financeiros 
Derivativos (IFD).
Especi�cação
31.12.2018
31.12.2017
Reapresentado
31.12.2018
31.12.2017
Reapresentado
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
Total
Efeito no Resultado 
a� �rovis�es ��C�D�
       Saldo Inicial
802.220
526.293
939.423
655.350
1.328.513
1.594.773
           Constituição
247.077
148.260
37.278
22.755
395.337
60.033
           Realização/Reversão
(338.267)
(247.921)
(174.481)
(151.812)
(586.188)
(326.293)
       Saldo Final (Nota 10.d)
711.030
426.632
802.220
526.293
1.137.662
1.328.513
b) Rendas a Apropriar - Operações sem processo 
Judicial
       Saldo Inicial
-
-
-
-
-
-
           Constituição
2.708
1.753
-
-
4.461
-
           Realização/Reversão
(607)
(492)
-
-
(1.099)
-
       Saldo Final 
2.101
1.261
-
-
3.362
-
c� �rovis�es �tuariais
       Saldo Inicial
257.640
154.584
254.124
152.474
412.224
406.598
           Constituição
14.480
8.689
98.264
58.959
23.169
157.223
           Realização/Reversão
(2.724)
(1.635)
(94.748)
(56.849)
(4.359)
(151.597)
       Saldo Final (Notas 3 e10.d)
269.396
161.638
257.640
154.584
431.034
412.224
d� �rovisão para �rograma de Incentivo ao 
Desligamento
       Saldo Inicial
-
-
-
-
-
-
           Constituição
14.667
8.800
-
-
23.467
-
           Realização/Reversão
-
-
-
-
-
-
       Saldo Final 
14.667
8.800
-
-
23.467
-
e� �rovis�es Contingenciais
       Saldo Inicial
81.083
48.650
100.995
60.597
129.733
161.592
           Constituição
44.261
26.556
37.599 
22.560
70.817
60.159
           Realização/Reversão
(26.563) 
 (15.938) 
 (57.511) 
(34.507) 
(42.501)
(92.018)
       Saldo Final 
98.781
59.268
 81.083 
 48.650 
158.049
 129.733 
f� Instrumentos �inanceiros Derivativos �I�D�
       Saldo Inicial
-
-
-
-
-
-
           Constituição
16.906
10.143
27
16
27.049
43
           Realização/Reversão
(11.508)
(6.904)
(27)
(16)
(18.412)
(43)
       Saldo Final (Nota 7.c)
5.398
3.239
-
-
8.637
-
g� Item O��eto de Hedge
       Saldo Inicial
3.128
1.877
2.632
1.579
5.005
4.211
           Constituição
7.141
4.284
7.039
4.223
11.425
11.262
           Realização/Reversão
(10.269)
(6.161)
(6.543)
(3.926)
(16.430)
(10.469)
       Saldo Final (Nota 7.c.1)
-
-
3.128
1.876
-
5.004
Efeito no Patrimônio Líquido 
h) TVM 
       Saldo Inicial
164.744
105.550
174.065
110.746
270.294
284.811
           Constituição
115.601
69.017
101.904
70.083
184.618
171.987
           Realização/Reversão
(106.890)
(68.558)
(111.225)
(75.279)
(175.448)
(186.504)
       Saldo Final (Nota 7.a.1)
173.455
106.009
164.744
105.550
279.464
270.294
i� ��ustes de �valiação �tuarial 
       Saldo Inicial
217.365
130.420
67.768
40.661
347.785
108.429
           Constituição
117.019
70.212
149.597
89.759
187.231
239.356
           Realização/Reversão
(46.881)
(28.129)
-
-
(75.010)
-
       Saldo Final (Nota 10.d)
287.503
172.503
217.365
130.420
460.006
347.785
Os saldos dos créditos ativados e não ativados de IRPJ e CSLL estão a seguir demonstrados:
Especi�cação
Imposto de Renda
Contri�uição �ocial
31.12.2018
31.12.2017
Reapresentado
31.12.2018
31.12.2017
Reapresentado
1. Total das Diferenças Temporárias
6.680.096
6.244.779
6.680.096
6.244.779
117
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº056  | FORTALEZA, 22 DE MARÇO DE 2019