DOE 22/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            recuperar - Durante o exercício foram constituídos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre lucro líquido no valor de R$ 43.382 
(R$ 4.366 em 2017) em função de retenções sobre distribuição de juros sobre capital próprio e sobre rendimentos de aplicações financeiras, bem como 
pagamentos a maior contabilizados como tributos a recuperar que serão compensados no decorrer do próximo exercício, sem necessidade de impairment, 
dada a capacidade do Grupo de geração de resultado para tal.
c. Imposto de renda e contribuição social diferidos 
 
 
Controladora
 
Saldo em 
Reconhecido 
Saldo em 
Reconhecido  
Saldo em
 
31/12/2016 
no resultado 
31/12/2017 
no resultado 
31/12/2018
Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas (i) 
14.233 
1.450 
15.683 
(3.820) 
11.863
Crédito sobre prejuízo fiscal e base negativa 
- 
- 
- 
55.916 
55.916
Outros créditos fiscais 
- 
- 
- 
12 
12
Total 
14.233 
1.450 
15.683 
52.108 
67.791
 
 
 
Consolidado
 
Saldo em 
Reconhecido 
Saldo em 
Reconhecido 
Saldo em
 
31/12/2016 
no resultado 
31/12/2017 
no resultado 
31/12/2018
Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas (i) 
79.698 
4.888 
84.586 
4.983 
89.569
Provisão para perdas sobre créditos (i) 
13.050 
(6.328) 
6.722 
6.449 
13.171
Despesas de comissões diferidas 
(29.201) 
(3.955) 
(33.156) 
(13.499) 
(46.655)
Crédito sobre prejuízo fiscal e base negativa (ii) 
- 
- 
- 
55.916 
55.916
Provisões dedutíveis 
- 
- 
- 
6.849 
6.849
Outros créditos fiscais 
 3.701  
3.064 
6.765 
390 
7.155
Total 
67.248 
(2.331) 
64.917 
61.088 
126.005
(i) Somente foram computadas no cálculo do imposto de renda e contribuição social diferidos as movimentações das entidades para as quais é provável 
que lucros tributáveis futuros estejam disponíveis para que o Grupo possa utilizar os respectivos benefícios. (ii) Crédito sobre prejuízo fiscal constituído 
em anos anteriores.
24 Arrendamentos
A Companhia e suas controladas arrendam uma série de estabelecimentos no modelo de arrendamento operacional em que operam, sobretudo, as unidades 
de atendimento hospitalar. Esses contratos usualmente têm longa duração, entre dez e vinte anos, com opção de renovação após esse período. O aluguel 
pago ao arrendador é ajustado de acordo com os preços de mercado, em intervalos regulares, e a Companhia e suas controladas não participam no valor 
residual dos bens arrendados. Em 31 de dezembro de 2018 e 2017, os pagamentos futuros de arrendamento mercantil em arrendamentos apresentavam a 
seguinte posição:
 
2018 
2017
Menos de 1 ano 
84.344 
 86.628 
Entre 1 e 5 anos 
295.219 
 299.458 
Mais de 5 anos 
808.977 
 808.988 
Total 
1.188.540 
1.195.074 
Os valores são mensalmente reconhecidos como custos de aluguel do período. Nos montantes informados no quadro acima estão contemplados os pagamentos 
futuros de contratos com partes relacionadas com início de vigência em março de 2018, cujos detalhes estão informados na Nota Explicativa nº 9, incluindo 
condições gerais sobre período de vigência, valor global de contratação, revisão contratual e reajustes de preços.
25 Instrumentos Financeiros
O efeito da aplicação inicial do CPC 48/IFRS 9 nos instrumentos financeiros do Grupo está descrito na Nota Explicativa nº 4.n. Devido ao método de 
transição escolhido, as informações comparativas não foram reapresentadas para refletir os novos requerimentos. (i) Hierarquia de valor justo - Ao mensurar 
o valor justo de um ativo ou um passivo, a Companhia usa dados observáveis de mercado, tanto quanto possível. Os valores justos são classificados em 
diferentes níveis em uma hierarquia baseada nas informações (inputs) utilizadas nas técnicas de avaliação da seguinte forma: · Nível 1: preços cotados 
(não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos. · Nível 2: títulos, exceto os preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis 
para o ativo ou passivo, direta (preços) ou indiretamente (derivado de preços). · Nível 3: títulos, para o ativo ou passivo, que não são baseados em dados 
observáveis de mercado (inputs não observáveis). Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017, a Companhia e suas controladas não efetuaram 
transferências entre ativos financeiros, tampouco houve transferências entre níveis hierárquicos. Os instrumentos financeiros da Companhia e suas controladas 
são apresentados na tabela a seguir e apresentam os valores contábeis e os valores justos dos ativos e passivos financeiros, incluindo os seus níveis na 
hierarquia do valor justo. A tabela abaixo não inclui informações sobre o valor justo de ativos e passivos financeiros, uma vez que o valor contábil é uma 
aproximação razoável do valor justo. Os instrumentos financeiros do Grupo são classificados como nível 2 e detalhados abaixo:
 
31 de dezembro de 2018
 
Valor por nível
 
Notas 
Nive1 1 
Nive1 2 
Nível 3 
Total
Ativos financeiros não mensurados a valor justo
Caixa e equivalentes de caixa 
 
- 
185.484 
- 
185.484
Aplicações financeiras 
6 
- 
3.388.006 
- 
3.388.006
Partes relacionadas 
9 
- 
3.337 
- 
3.337
 
 
- 
3.576.827 
- 
3.576.827
Total 
 
- 
3.576.827 
- 
3.576.827
Passivos financeiros não avaliados a valor justo
Fornecedores 
 
- 
(61.381) 
- 
(61.381)
Partes relacionadas 
9 
- 
(42.657) 
- 
(42.657)
Outras contas a pagar 
 
- 
(30.857) 
- 
(30.857)
 
 
- 
(134.895) 
- 
(134.895)
Total 
 
- 
3.441.932 
- 
3.441.932
 
31 de dezembro de 2017
 
Valor por nível
 
Notas 
Nivel 1 
Nível 2 
Nível 3 
Total
Ativos financeiros mensurados a valor justo
Aplicações financeiras 
6 
- 
40.404 
- 
40.404
Ativos financeiros não mensurados a valor justo
Caixa e equivalentes de caixa 
 
- 
104.209 
- 
104.209
Aplicações financeiras 
6 
- 
1.301.724 
- 
1.301.724
Partes relacionadas 
9 
- 
9.182 
- 
9.182
 
 
- 
1.415.115 
- 
1.415.115
Total 
 
- 
1.455.519 
- 
1.455.519
Passivos financeiros não avaliados a valor justo
Fornecedores 
 
- 
(56.139) 
- 
(56.139)
Partes relacionadas 
9 
- 
(48.016) 
- 
(48.016)
Outras contas a pagar 
 
- 
(28.663) 
- 
(28.663)
 
 
- 
(132.818) 
- 
(132.818)
Total 
 
- 
1.322.701 
- 
1.322.701
A Companhia e suas controladas investem os excessos de caixa em contas-correntes com incidência de juros, depósitos a prazo, depósitos de curto prazo 
e títulos e valores mobiliários, escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados ou liquidez suficiente para fornecer margem suficiente conforme 
determinado pelas previsões acima mencionadas. Instrumentos financeiros derivativos - Em 31 de dezembro de 2018 e 2017, a Companhia e suas controladas 
não possuem transações e saldos ativos ou passivos decorrentes de operações realizadas com instrumentos financeiros derivativos. (ii) Mensuração do 
valor justo - Técnicas de avaliação e inputs significativos não observáveis - Abaixo apresentamos as técnicas de valorização utilizadas na mensuração 
dos valores justos de Nível 2 para instrumentos financeiros não mensurados ao valor justo no balanço patrimonial, assim como os inputs não observáveis 
172
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº056  | FORTALEZA, 22 DE MARÇO DE 2019