DOE 27/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            J.MACÊDO S.A. E CONSOLIDADO
Companhia Aberta - CNPJ nº 14.998.371/0001-19
Controladora
Consolidado
 Outras contas a pagar
2018
2017
2018
2017
  Tergran
(1.188)
(1.188)
–
–
  Cipolin S.A.
–
(15.510)
–
–
(1.188)
(16.698)
–
–
(21.770)
(59.809)
–
–
Passivo não circulante
 Outras contas a pagar
  Cipolin S.A.
(15.510)
–
–
–
(15.510)
–
–
–
Resultado
Controladora
2018
2017
Cipolin S.A. - Custo com importação de trigo
458.476
309.172
Tergran - Custos portuários
4.240
3.435
462.716
312.607
a) Saldo em aberto na conta de importações de matéria-prima em andamento 
(Estoques) da controlada Cipolin.
b) Saldos de empréstimos entre Cipolin e J.Macêdo Alimentos S.A.
c) Saldo em aberto na conta de fornecedores estrangeiros em favor da 
controlada Cipolin.
Remuneração do pessoal-chave da administração da companhia
A Assembleia Geral Ordinária determinou a fixação do pró-labore mensal e 
global dos administradores em até R$ 1.083 (R$ 13.000/ano em 2018 e 
2017), cuja distribuição, individual, foi fixada pelos administradores. No 
exercício findo em 31 de dezembro de 2018, as despesas com honorários da 
Administração totalizaram R$ 10.301 (2017: R$ 8.935).
Avais e garantias
As operações para empréstimos e financiamentos perante instituições 
financeiras são em sua maioria, lastreadas por aval, hipotecas, notas 
promissórias e alienação fiduciária da Companhia.
As operações, concernente à garantias, receberam avais da controladora 
J.Macêdo Alimentos S.A. e representaram no exercício findo de 2018, 
53,34% (31 de dezembro de 2017: 48,35%) do saldo devedor total perante 
instituições financeiras.
10. Imposto de renda e contribuição social diferidos:
O imposto de renda e a contribuição social diferidos apresentam a seguinte 
natureza:
Controladora e Consolidado
2018
2017
Prejuízo fiscal e base negativa 
 de contribuição social
32.057
22.779
Diferenças temporárias:
Provisão para perda ao valor recuperável
54
288
Provisão para perdas com estoques
1.097
992
Provisão para contingências
4.083
5.060
Provisão de honorários de êxito
786
1.018
Programa de participação nos resultados
1.519
333
Provisão ILP dirigentes
477
–
Perda operação “swap”
2.664
2.388
Outras provisões
1.967
1.867
Total diferido ativo
44.704
34.725
Ágio Chiarini
(2.176)
(2.176)
Ganho operação “swap”
(6.960)
(1.103)
Ajuste de avaliação patrimonial
(7.541)
(12.104)
Valor justo propriedades para investimentos
–
(30.081)
Juros sobre empréstimos capitalizados
(14.384)
(8.391)
Arrendamento mercantil
(165)
–
Diferença depreciação fiscal
(11.667)
(9.863)
Total diferido passivo
(42.893)
(63.718)
Total de imposto diferido líquido
1.811
(28.993)
A composição da despesa com imposto de renda e contribuição social é a 
seguinte:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Corrente
 Imposto de renda
(41)
(88)
(59)
(114)
 Contribuição social
161
–
153
(10)
120
(88)
94
(124)
Diferidos
 Imposto de renda
22.327
(2.192)
22.327
(2.192)
 Contribuição social
8.477
(47)
8.477
(47)
30.804
(2.239)
30.804
(2.239)
Despesa com imposto de renda 
 e contribuição social
30.924
(2.327)
30.898
(2.363)
Reconciliação da taxa efetiva
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Lucro contábil antes do 
 Imposto de Renda e da CSLL
24.244
31.560
24.270
31.596
Alíquota fiscal combinada
34%
34%
34%
34%
Imposto de renda e 
 contribuição social 
  pela alíquota Combinada
(8.243)
(10.730)
(8.252)
(10.742)
Adições permanentes
 Despesas não dedutíveis
(3.587)
(5.990)
(3.587)
(5.990)
 Outras adições, líquidas
(1.402)
(1.969)
(1.402)
(1.993)
(4.989)
(7.959)
(4.989)
(7.983)
Exclusões permanentes
 Ganho de incentivos fiscais
42.827
16.362
42.827
16.362
 Outras exclusões, líquidas
1.329
–
1.312
–
44.156
16.362
44.139
16.362
Imposto de renda e 
 contribuição social no 
  resultado do período
30.924
(2.327)
30.898
(2.363)
Alíquota efetiva
-127,55%
7,37%
-127,31%
7,48%
11. Investimentos:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Participações em empresas 
 controladas e controlada em conjunto
10.443
11.941
–
–
Ágio (Nota 14)
6.399
6.399
–
–
Outros investimentos
64
64
64
64
16.906
18.404
64
64
2018
2017
Tergran
Cipolin
Tergran
Cipolin
Informações sobre 
 as controladas:
Quantidade de ações
2.193.000
459.773.063
2.193.000
459.773.063
Participação  
 no capital total
  e votante:
33,33%
100,00%
33,33%
100,00%
Ativo circulante
6.656
145.574
6.829
158.066
Ativo não circulante
2.903
22.020
2.990
18.724
Total de ativos
9.559
167.594
9.819
176.790
Passivo circulante
1.475
159.845
1.315
167.683
Total de passivos
1.475
159.845
1.315
167.683
Patrimônio líquido
8.084
7.749
8.504
9.107
Capital social
9.204
10.576
9.204
10.576
Prejuízo do exercício
(420)
(2.856)
(551)
(600)
2018
2017
Movimentação dos investimentos
Tergran
Cipolin
Total
Total
Saldo inicial
2.835
9.106
11.941
12.577
Equivalência patrimonial
(140)
(2.856)
(2.996)
(783)
Variação cambial de investimento 
 no exterior
–
1.498
1.498
147
Saldo final
2.695
7.748
10.443
11.941
12. Propriedades para investimentos:
Controladora e Consolidado
2018
2017
Propriedade para investimentos
108.081
78.200
Ganho de ajuste a valor justo
2.364
29.881
Baixa por venda
(110.445)
–
Saldo final
–
108.081
As propriedades para investimento estavam registradas a valor justo com 
base em avaliação realizada por avaliadores independentes e qualificados a 
cada fim de exercício. Os imóveis registrados como propriedades para 
investimento incluíam imóveis comerciais que estão arrendados e/ou 
disponíveis para arrendamento a terceiros.
Conforme instrumentos particulares de compromisso de venda e compra de 
imóveis firmados em 28 de dezembro de 2018, as propriedades para 
investimento foram vendidas para as controladoras J.Macêdo S.A. - 
Comércio, Administração e Participações e J.Macêdo Alimentos S.A., pelo 
valor justo contabilizado em 2018, totalizando R$ 110.445, com prazo de 
seis meses para pagamento.
Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2018 
(Valores expressos em milhares de reais)
87
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº058  | FORTALEZA, 27 DE MARÇO DE 2019