DOE 27/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
J.MACÊDO S.A. E CONSOLIDADO
Companhia Aberta - CNPJ nº 14.998.371/0001-19
Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2018
(Valores expressos em milhares de reais)
Diretoria
Contadora
Declarações dos Diretores sobre as demonstrações contábeis
Conselho de Administração
(31 de dezembro de 2017: 15 clientes) que deviam mais de R$ 3.000 cada e
eram responsáveis por 19,3% (31 de dezembro de 2017: 29,7%) de todos
os recebíveis.
Dos clientes ativos da Companhia, 63,5% (31 de dezembro de 2017: 58,7%)
vêm operando há mais de dois anos, e nenhuma perda por recuperabilidade
foi reconhecida para esses clientes. No monitoramento do risco de crédito,
os clientes são agrupados de acordo com suas características de crédito,
incluindo se esses clientes são atacadistas, varejistas ou outros clientes.
Clientes que são ranqueados como “risco alto” são colocados em uma lista
de clientes restritos e monitorados pelo comitê de gestão de risco, e vendas
são realizadas somente com pagamento à vista. Não houve alterações
relevantes da política de crédito da Companhia.
A exposição máxima ao risco de crédito para recebíveis na data do relatório
por tipo e por dependência de cliente foi:
Controladora
Consolidado
Risco de crédito - tipo de cliente
2018
2017
2018
2017
Clientes - Atacado
135.849
106.606
135.849
106.606
Clientes - Varejo
44.860
29.135
44.860
29.135
Outros clientes
5.554
12.560
46.367
33.797
(–) Deduções
(18.216)
(9.618)
(18.216)
(9.618)
168.047
138.683
208.860
159.920
Consolidado
Risco de crédito
- concentração de carteira
2018
%
2017
%
Maior cliente
8.939
4,3
8.231
5,1
2º a 11º maior cliente
38.697
18,5
29.077
18,2
12º a 50º maior cliente
53.239
25,5
40.524
25,3
Demais clientes
107.985
51,7
82.088
51,4
208.860
100,0
159.920
100,0
A necessidade de uma provisão para perda por redução ao valor recuperável
é analisada a cada data reportada em base individual para os principais
clientes. Além disso, um grande número de contas a receber com saldos
menores está agrupado em grupos homogêneos e, nesses casos, o risco de
perda é avaliado coletivamente. O cálculo é baseado em dados
históricos efetivos.
A exposição máxima ao risco de crédito na data-base é o valor registrado de
cada classe de ativos financeiros mencionados nesta nota explicativa. O
Grupo conta com garantias para aproximadamente 50% (31 de dezembro de
2017: 50%) de sua exposição de crédito dos clientes do Canal
Distribuidores.
Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras
O risco de crédito de saldos com caixas e equivalentes de caixa é
administrado pela Tesouraria do Grupo de acordo com política estabelecida.
Os recursos excedentes são investidos, substancialmente em aplicações
financeiras de curto prazo e de baixo risco nas principais instituições
financeiras. O limite de crédito das contrapartes é revisado anualmente e
pode ser atualizado ao longo do ano, mas sujeito à aprovação do Comitê de
Finanças do Grupo. Esses limites são estabelecidos a fim de minimizar a
concentração de riscos e, assim, mitigar o prejuízo financeiro no caso de
potencial falência de uma contraparte.
A exposição máxima do Grupo ao risco de crédito em relação aos
componentes do balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e 2017, é
o valor registrado como demonstrado nesta nota explicativa.
Risco de liquidez
Risco de liquidez é o risco em que o Grupo irá encontrar dificuldades em
cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que
são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. O
Grupo acompanha o risco de escassez de recursos por meio de uma
ferramenta de planejamento de liquidez recorrente.
A prática do Grupo é manter o saldo entre a continuidade dos recursos e a
flexibilidade através de contas garantidas, empréstimos bancários,
arrendamento mercantil financeiro e arrendamento mercantil operacional.
Os cronogramas de pagamento das parcelas de longo prazo de empréstimos
e financiamentos, debêntures e instrumentos financeiros derivativos são
apresentados, respectivamente, nas Notas 17 e 18.
Gestão do capital social
O capital social é dividido em ações ordinárias e preferenciais, pertencentes
à família Macêdo, representadas por pessoas jurídicas e físicas.
O objetivo principal da administração de capital do Grupo é assegurar que
esta mantenha uma classificação de crédito forte e uma razão de capital livre
de problemas a fim de apoiar os negócios e maximizar o valor do acionista.
Não ocorreu alteração no capital social do Grupo, no exercício findo em 31
de dezembro de 2018, bem como também, não houveram alterações quanto
aos objetivos, políticas ou processos durante o mesmo exercício e anterior.
29. Cobertura de seguros
Em 31 de dezembro de 2018 e 2017, as apólices da Companhia em vigor
retratam as seguintes coberturas:
Controladora e
Consolidado
2018
2017
Modalidade:
Responsabilidade civil (a)
16.000
16.000
Incêndios, raios, explosões
e queda de aeronaves
224.112
224.112
Lucros cessantes decorrentes de incêndios,
vendaval, danos elétricos, tumultos,
quebras de máquinas e equipamentos
377.860
377.860
617.972
617.972
(a) Limitado a R$ 8.000 por sinistro ou ocorrência.
A Administração da Companhia entende que as coberturas de seguros para
riscos operacionais e para resguardar seus ativos imobilizados e estoques
são considerados suficientes, segundo a opinião de assessores especialistas
em seguros, para cobrir eventuais perdas.
Walter Domingues de Faria Júnior - Diretor Presidente
Jorge Casmerides - Diretor e Diretor de Relações com Investidores
Vânia Lucia Otoboni - Diretora
Rodrigo Gertsenchtein de Lacerda - Diretor
Pérsio Asprino Pinheiro - Diretor
Murilo Résio de Castro - Diretor
Rogéria Maria Machado da Cunha - CRC PB - 008003/O-7 T-CE
Declaramos, na qualidade de diretores da J.Macêdo S.A., sociedade por ações com sede no município de Fortaleza, Estado do Ceará, na Rua Benedito
Macêdo, 79, Cais do Porto, CEP 60.180-415, inscrita no CNPJ sob o nº 14.998.371/0001-19, que revimos, discutimos e concordamos com as opiniões
expressas no relatório do auditor independente e com as demonstrações contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018.
Amarílio Proença de Macêdo - Presidente
Roberto Proença de Macêdo
Adalberto de Moraes Schettert
Humar Marques de Oliveira
Cristina Ávila Martins Nogueira
Bruno Macêdo Rosa
David Alan Palfenier
Antonio Carlos Tadeu Werneck de Oliveira
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas
Aos
Acionistas e Administradores da
J.Macêdo S.A.
Fortaleza - CE
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da
J.Macêdo S.A. (Companhia), identificadas como controladora e consolidado,
respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para
o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira, individual e consolidada, da J.Macêdo S.A. em 31 de dezembro
de 2018, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os
seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e
com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB).
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade
com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada
“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia
e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos
no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos
que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº058 | FORTALEZA, 27 DE MARÇO DE 2019
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