DOE 05/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Companhia baixa um passivo financeiro quando
tem suas obrigações contratuais retiradas,
canceladas ou vencidas. A Companhia tem os
seguintes passivos financeiros não derivativos:
empréstimos e financiamentos, fornecedores e
outras contas a pagar. São reconhecidos
inicialmente na data de negociação na qual a
Companhia se torna uma parte das disposições
contratuais do instrumento. Tais passivos
financeiros são reconhecidos inicialmente pelo
valor justo acrescido de quaisquer custos de
transação atribuíveis. Após o reconhecimento
inicial, esses passivos financeiros são medidos
pelo custo amortizado através do método dos juros
efetivos. p) Subvenções Governamentais - Uma
subvenção governamental é reconhecida no
resultado ao longo do período, confrontada com
as despesas que pretende compensar, em base
sistemática, desde que atendidas às condições do
CPC 07 – Subvenções e
Assistência Governamental.
Enquanto não atendidos os requisitos para
reconhecimento no resultado a contrapartida da
subvenção governamental registrada no ativo é
efetuada em conta específica de passivo.
4. Caixa e equivalente de caixa
31/12/2018 31/12/2017
Caixa
13.952
36.774
Bancos conta movimento 106.767
160.293
Fundos DI
5.248.579
8.680.551
Total
5.369.298
8.877.618
As aplicações financeiras em fundo DI
apresentaram taxas médias que variam de 100%
a 101% do CDI.
5. Contas a receber de clientes
31/12/2018 31/12/2017
Clientes no país
5.206.453
3.474.088
Clientes no exterior
1.491.870
2.475.522
Provisão p/créditos
de liquidação duvidosa
-
-
Total
6.698.323
5.949.610
As movimentações na provisão para créditos de
liquidação duvidosa são as seguintes:
31/12/2018 31/12/2017
Saldo em 1º de janeiro
-
(458.520)
PCLD baixada
durante o exercício
-
458.520
Saldo em 31 de dezembro -
-
6. Estoques
31/12/2018 31/12/2017
Matéria prima acabada
15.191.999 12.252.379
Matéria prima em elaboraç.
10.420.627 15.676.806
Máqs.e equips.acabados
6.711.059
4.735.975
Importação em Andamento
16.909
-
Material de consumo
629.357
533.858
Total
32.969.951 33.199.019
7. Adiantamentos a fornecedores
31/12/2018 31/12/2017
Fornecedor no país
1.787.581
406.382
Fornecedor no exterior
339.936
611.965
Total
2.127.517
1.018.347
8. Impostos a recuperar 31/12/2018 31/12/2017
IPI a recuperar
523.038
368.534
ICMS a recuperar
301.028
348.448
IR a recuperar
423.142
1.095.113
CSLL a recuperar
440.597
807.443
PIS a recuperar
1.867
6.795
COFINS a recuperar
8.599
28.177
ISS a recuperar
14.351
14.351
INSS a Recuperar
-
124
Reintegra
442.469
332.025
IOF s/Aplicação Financeira
165
-
Processos Importaçs.a recup. 36.282
36.282
Total
2.191.538
3.037.290
9. Imobilizado
31/12/2018
31/12/2017
Taxa de
Depreciação
Depreciação
Depreciação
Custo
Acumulada
Total líquido
Custo
Acumulada
Total líquido
Terrenos
-
116.989
-
116.989
116.989
-
116.989
Edificações
4%
10.349.254
(2.650.963)
7.698.292
5.821.068
(2.417.523)
3.403.545
Máquinas e equipamentos
10%
11.225.996
(9.376.648)
1.849.348
11.057.171
(8.671.903)
2.385.268
Aparelhos e ferramentas
10%
3.514.414
(2.063.100)
1.451.314
3.430.775
(1.772.779)
1.657.996
Instalações
10%
1.873.717
(1.620.547)
253.170
3.631.327
(1.585.606)
2.045.721
Veículos
20%
1.006.288
(564.355)
441.934
803.164
(420.132)
383.033
Computadores e periféricos
20%
2.124.853
(1.342.198)
782.655
1.618.332
(1.119.855)
498.477
Móv. utens. e equip. de comunicação
10%
789.893
(515.700)
274.193
755.211
(465.712)
289.499
Total
31.001.404
(18.133.510)
12.867.894
27.234.038
(16.453.510)
10.780.528
A movimentação do saldo está demonstrada a seguir:
Custo
Deprec.Acumul.
Total
Saldo 31/12/2016
24.928.534
(14.865.854)
10.062.681
Adições
2.340.880
-
2.340.880
Baixas
(35.377)
42.414
7.038
Depreciação
-
(1.630.071)
(1.630.071)
Saldo 31/12/2017
27.234.038
(16.453.510)
10.780.528
Adições
3.776.367
-
3.776.367
Baixas
(9.001)
7.261
(1.740)
Depreciação
-
(1.687.261)
(1.687.261)
Saldo 31/12/2018
31.001.404
(18.133.510)
12.867.894
A Companhia revisou seus critérios quanto à determinação do tempo de
vida útil dos bens do ativo imobilizado e não identificou fatos relevantes
que mudassem significativamente as estimativas de vida útil dos bens. O
ativo imobilizado da Companhia, após análise de fontes externas e internas
de informação, não apresentou qualquer indício de perda, desvalorização,
ou dano físico, que pudessem comprometer o fluxo de caixa futuro da
Companhia. 10. Intangível
31/12/2018 31/12/2017
Direito de uso de software
946.500
946.500
Marcas e patentes
48.553
48.553
995.053
995.053
Amortização acumulada
(995.053)
(995.053)
Total
-
-
11. Empréstimos e financiamentos
Modalidade/Instituição
Financeira
Encargos – a.a. 31/12/2018 31/12/2017
Finame/Banco do Brasil
4,5% a 6,5%
2.492.580 1.801.645
Finame/Banco do Itaú
7%
51.756
87.186
Banco do Brasil – Operação ACC
5,1%
1.366.050
-
Finep
4%
1.015.053 1.862.531
3.559.390 3.751.362
Parcelas do circulante
2.861.537 1.561.379
Parcelas do não circulante
697.853 2.189.983
As garantias das operações estão assim distribuídas:
Finame no BB: os bens objeto do financiamento;
Finame do Itaú: os bens objeto do financiamento;
FINEP: hipoteca.
Os montantes do não circulante em 31 de dezembro de 2018 e 2017 têm a
seguinte composição por ano de vencimento:
31/12/2018 31/12/2017
2019
-
1.491.155
2020
539.965
539.965
2021
157.888
158.864
Após 2021
-
-
Total
697.853
2.189.983
12. Financiamentos incentivados - A Companhia goza de incentivo fiscal
para investimento concedido pelo Governo do Estado, em 2004, até dezembro
de 2026, através da obtenção de financiamento junto ao Banco Bradesco
S/A. Os recursos provêm do Fundo de Desenvolvimento Industrial – FDI,
e consistem basicamente no financiamento de 75% do valor do ICMS
recolhido dentro do prazo legal, incidente sobre a produção própria, com a
amortização em parcela única no prazo de 36 meses. Sendo, 75% do total
financiado revertido na forma de incentivos fiscais e creditado no resultado.
Em 31 de dezembro de 2018 a conta de financiamentos incentivados registra
no curto prazo apresentava o valor de R$ 646.362 (R$ 761.079 em 2017) e
no longo prazo R$ 627.420 (R$ 847.836 em 2017), relativo à parcela de 25%
a ser pago.
13. Adiantamento de clientes
31/12/2018 31/12/2017
No país
23.774.278 28.089.451
No exterior
3.267.723
1.610.458
Total
27.042.001 29.699.909
14. Provisão para garantia - As provisões para garantia foram calculadas
considerando um percentual médio, dos últimos cinco anos, dos gastos
realizados com garantia em relação a receita líquida. Esta provisão objetiva
cobrir eventuais gastos com garantias sobre os produtos fabricados e entregues
em 2018. 15. Receitas a Apropriar - A Companhia mantém nesta conta os
saldos dos resultados com as vendas de fabricação própria, em decorrência de
Contratos de Longo Prazo com clientes no valor de R$ 1.494.981 (R$ 1.494.981
em 2017). Vale acrescentar que os referidos contratos estarão finalizados até
o final do ano de 2019.
16. Patrimônio líquido - a) Capital social - O Capital social em 31 de
dezembro de 2018 é de R$ 7.250.000 (R$ 7.250.000 em 2017), composto por
523.600 ações ordinárias nominativas sem valor nominal. b) Destinação do
lucro - Após a apuração do resultado do exercício a Companhia constituiu a
reserva legal, e o saldo remanescente do lucro para a reserva de incentivo fiscal.
Não houve proposta de distribuição de lucros para o exercício de 2018.
17. Receita operacional líquida
31/12/2018 31/12/2017
Receita operacional bruta
67.435.637 53.048.120
Dedução da receita operacional
(9.680.396) (7.426.056)
Tributos sobre venda
(9.676.865) (7.315.133)
Subvenção para Investimento - FDI
1.086.885
436.386
Devoluções
(1.090.416)
(547.308)
Receita operacional líquida
57.755.240 45.622.064
18. Imposto de renda e contribuição social - A tributação sobre o lucro
compreende o imposto de renda e a contribuição social. O imposto de renda
é computado sobre o lucro tributável pela alíquota de 15%, acrescido do
adicional de 10% para os lucros que excederem R$ 240.000,00 no período de
12 meses, enquanto que a contribuição social é computada pela alíquota de
9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de competência. Em
2018 a Companhia registrou lucro fiscal e 2017 a Companhia registrou lucro
fiscal, conforme apresentado abaixo:
31/12/2018 31/12/2017
Lucro líquido antes do imposto de renda
1.073.356
985.826
( + ) Adições
530.554
489.846
( - ) Exclusões
(1.504.777)
(862.815)
Lucro real
99.132
612.857
Compensação do prejuízo
fiscal (30%)
(29.740)
(183.857)
Lucro real após a compensaç.dos prejs.fiscais (30%)
69.393
429.000
Imposto de renda
9.993
80.676
Contribuição social
6.245
38.610
Incentivo fiscal do imposto de renda
-
-
Obs. No houve lucro da exploração.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº065 | FORTALEZA, 05 DE ABRIL DE 2019
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