DOE 08/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Liquidação financeira dos swaps (Lei nº 11.951/04)
-
27.173
Subvenção para investimento
196.457
84.853
Equivalencia patrimonial
876
-
Outras
-
26.115
Compensações fiscais [F]
5.629
-
IR/CSLL Corrente e diferido no resultado [C] + ([D] - [E])*34% + [F] = [G]
44.647
16.552
Alíquota efetiva [G]/[A]
(104,04)%
(25,46)%
c) Composição e movimentação do prejuízo fiscal (IRPJ) e base negativa (CSLL)
IRPJ e CSLL
Saldo em 1º de janeiro de 2017
62.769
Compensação de prejuízo fiscal
(2.606)
Saldo em 31 de dezembro de 2017
60.163
Constituição de prejuízo fiscal
39.587
Saldo em 31 de dezembro de 2018
99.750
d) Composição dos tributos diferidos reconhecidos no período
Saldos em 
31/12/2016
Reconhecido
no resultado
Saldos em 
31/12/2017
Reconhecido no 
resultado
Saldos em 
31/12/2018
Capitalização dos juros
(5.701)
(1.479)
(7.180)
(392)
(7.572)
Valor justo dos swaps
(15.820)
13.601
(2.219)
(7.385)
(9.604)
Valor justo dos passivos financeiros 
1.231
(2.632)
(1.401)
(260)
(1.661)
Prejuízo fiscal e base negativa   
contribuição social
62.769
(2.606)
60.163
39.587
99.750
Arrendamento mercantil financeiro
440
40
480
298
778
Provisão para encerramento de lojas
864
(32)
832
2.952
3.784
Provisão para realização dos estoques
16.467
4.358
20.825
67
20.892
Impairment do ágio
-
6.543
6.543
-
6.543
Participação nos lucros
-
1.672
1.672
548
2.220
Outras provisões
14.819
2.901
17.721
9.232
26.953
Total
75.069
22.366
97.436
44.647
142.083
e) Expectativa de realização
A Companhia, com base em projeções realizadas e aprovadas pela Administração, relativas à estimativa de lucros tributáveis futuros, reconheceu os 
créditos tributários sobre prejuízos fiscais, bases negativas de contribuição social de períodos anteriores e diferenças temporárias, que não possuem 
prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. A recuperação do valor dos impostos diferidos é revisada 
anualmente.
As estimativas estão relacionadas a capacidade da Companhia obter os resultados esperados, considerando determinados aspectos econômicos e do 
mercado onde atua. Os resultados podem diferir das estimativas, caso as condições projetadas não se confirmem. 
De acordo com as projeções realizadas, os saldos dos impostos diferidos reconhecidos em função dos prejuízos fiscais e ágio em incorporação, serão 
recuperados de acordo com o seguinte cronograma.
Anos
31/12/2018
2019
42.333
2022
5.913
2023
15.730
2024
23.166
2025
27.315
2026
27.626
Total 
142.083
9. Partes relacionadas
31/12/2018
31/12/2017
Partes relacionadas
Natureza
da operação
Ativo
Passivo
Resultado
Ativo
Passivo Resultado
Outras contas a receber
Dupar Participações S.A. (b)
Outros créditos
10.569
-
-
8.249
-
385
Fornecedores
Biomatika Ind. e Com. de Produtos Naturais  
S.A. (f)
Compra de produtos
-
2.338
-
-
1.754
(8.656)
ePharma PBM do Brasil S.A. (e)
Prestação de serviços
4.741
-
(2.187)
4.540
-
(2.560)
L’auto Cargo Transportes  Rodoviário S.A. (g)
Frete de mercadorias
439
9.298
(129.109)
1.926
7.958
(78.902)
Arrecadação de recursos de terceiros
Pague Menos Gerenciadora de Serviços Ltda. (d)
Prestação de serviços
1
25
(1.053)
-
72
(10.185)
Arrendamentos
Renda Participações S.A. (a)
Aluguel de imóveis
2
482
(7.123)
3
668
(7.196)
Dupar Participações S.A. (b)
Aluguel de imóveis 
10.646
11
(61.182)
2.304
1.138
(69.057)
Prospar Participações S.A. (c)
Aluguel de imóveis
-
90
(1.048)
-
83
(887)
Total
26.398
12.244
(201.702)
17.022
11.673
(177.058)
a) Renda Participações S.A. - Atua no ramo de compra, venda e administração de bens móveis e imóveis próprios  e de terceiros, bem como na 
administração de carteira de ações próprias e de terceiros. A projeção de despesas com aluguéis, incluindo os imóveis da Renda Participações S.A, 
e de terceiros, está apresentada na Nota 16.
(b) Dupar Participações S.A. - Atua no ramo de administração de bens móveis e imóveis próprios  e de terceiros, representação comercial, 
participação em outras empresas, bem como na administração de carteira de ações próprias e de terceiros. A projeção de despesas com aluguéis, 
incluindo os imóveis da Dupar Participações S.A. e de terceiros está apresentada na Nota  16.
(c) Prospar Participações S.A. - Atua no ramo de administração de bens móveis e imóveis próprios  e de terceiros, representação comercial, 
participação em outras empresas, bem como na administração de carteira de ações próprias e de terceiros. A projeção de despesas com aluguéis, 
incluindo os imóveis da Prospar Participações S.A. e de terceiros está apresentada na Nota 16.
(d) Pague Menos Gerenciadora de Serviços Ltda. - Opera como correspondente bancário, em unidades próprias ou de terceiros, na forma como 
disciplinada pelo Conselho Monetário Nacional - CMN e regulamentada pelo Banco Central do Brasil - BACEN. 
(e) ePharma PBM do Brasil S.A. - Programa de Benefícios de Medicina da Saúde - Tem como objetivo principal o desenvolvimento e a 
comercialização de serviços de gestão de assistência farmacêutica e de saúde, provendo conhecimento e ferramentas tecnológicas para a sua 
implantação e operação. O principal negócio da Sociedade é representado pelo gerenciamento de programas de benefícios de medicamentos.
(f) Biomatika Indústria e Comércio de Produtos Naturais S.A. - Tem como objetivo principal a fabricação de cosméticos, produtos de perfumaria 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº066  | FORTALEZA, 08 DE ABRIL DE 2019