DOE 12/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
20. RESULTADO FINANCEIRO
31/12/2018 31/12/2017
Receitas financeiras
Juros sobre operações com partes relacionadas
9.809
16.624
PIS e COFINS sobre receitas financeiras
-
(837)
Outros
756
3.143
10.565
18.930
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos e financiamentos
(2.623)
(4.210)
Juros sobre arrendamento
(6.597)
(5.958)
PIS e COFINS sobre receitas financeiras
(556)
-
Comissões de fianças bancárias
(1.770)
(1.695)
Outros
(2.609)
(3.276)
(14.155)
(15.139)
Resultado financeiro
(3.590)
3.791
21. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
a) Composição dos saldos: O valor contábil dos ativos e passivos financeiros
representa a exposição máxima do crédito. A exposição máxima do risco do
crédito na data das demonstrações financeiras foi:
Ativos financeiros
31/12/2018
Valor
contábil
Até
6 meses
6-12
meses
1-2
anos
2-5
anos
Mais
de
5 anos
Contas a receber (nota 5)
14.043 10.336
-
152
608 2.947
Partes relacionadas
(nota 9):
Mútuo
118.321
-
- 118.321
-
-
Cessão de créditos
14.501
7.250 7.251
-
-
Total
146.865 17.586 7.251 118.473
608 2.947
Passivos financeiros
31/12/2018
Passivos financeiros
não derivativos
Valor
contábil
Até
6 meses
6-12
meses
1-2
anos
2-5
anos
Mais
de
5 anos
Empréstimos e
financiamentos (nota 14)
23.789
4.449 8.892
9.201 1.247
-
Fornecedores e outras
contas a pagar
25.071 21.864
-
- 1.674 1.533
Total
48.860 26.313 8.892
9.201 2.921 1.533
b) Critérios, premissas e limitações utilizadas no cálculo dos valores
justo. Contas a receber de clientes: As contas a receber de clientes são
registradas pelo valor faturado, incluindo os respectivos impostos diretos
de responsabilidade tributária da Companhia, menos os impostos retidos
na fonte, os quais são considerados créditos tributários. Empréstimos e
financiamentos: O valor dos empréstimos e financiamentos está sendo
calculado na data de 31 de dezembro de 2018 pelo custo amortizado, sendo
este o valor justo desses empréstimos e financiamentos. Dessa forma a
Companhia entende que os valores contabilizados nas demonstrações
financeiras pelo seu valor contábil, são substancialmente similares aos
que seriam obtidos se fossem negociados no mercado. Os valores justos
de outros ativos e passivos de longo prazo não diferem significativamente
de seus valores contábeis, exceto os valores abaixo. O valor justo desses
instrumentos passivos está registrado contra o resultado. Fornecedores
e outras contas a pagar: Os fornecedores são demonstrados pelos valores
conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes
encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do
balanço patrimonial. O valor justo dos instrumentos financeiros é idêntico
ao valor contábil desta forma a Companhia optou por não divulgar o quadro
comparativo. c) Risco de crédito: O risco de crédito é o risco de prejuízo
financeiro da Companhia caso um cliente ou contraparte em um instrumento
financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais, que surgem
principalmente dos recebíveis da Companhia de clientes e em aplicações
financeiras. A exposição da Companhia ao risco de crédito é influenciada,
principalmente, pelas características individuais de cada cliente. Entretanto,
as políticas da Companhia visam minimizar eventuais problemas
decorrentes da inadimplência de seus clientes. Esse objetivo é alcançado
por meio da seleção criteriosa da carteira de clientes. d) Risco de liquidez:
As maturidades contratuais de passivos financeiros, incluindo pagamentos
de juros estimados e excluindo o impacto de acordos de negociação de
moedas pela posição líquida, estão apresentadas no quadro nota explicativa
no 21 (a). e) Risco de taxas de juros: Os resultados da Companhia não estão
suscetíveis de sofrer variações significativas decorrentes das operações
de empréstimos e financiamentos, visto que as taxas praticadas nessas
operações possuem custo fixo ou estão baseados em TJLP, cuja variação
ocorre trimestralmente. A Companhia não contrata instrumento financeiro
específico para mitigar esses riscos. f) Análise de sensibilidade de variações
nas taxas de juros: Os resultados da Companhia estão suscetíveis de sofrer
variações, não significativas, em função dos efeitos da volatilidade da taxa
CDI sobre os valores a receber de mútuo atrelado a essa taxa, dos créditos a
receber atrelados à taxa SELIC e da TJLP sobre a parte dos empréstimos e
financiamentos que estão atrelados a esta taxa.
31/12/2018 31/12/2017
Ativos em SELIC
14.500
49.058
Ativos em 108,34% do CDI
118.321
110.604
Passivos em TJLP
23.789
41.341
Para fins de atendimento à Deliberação nº 550 de 17 de outubro de 2008,
dado a exposição do risco de oscilação da cotação, a Companhia apresenta
abaixo três cenários de variação das taxas e os respectivos resultados futuros
que seriam gerados. São eles: (i) cenário 1 (provável) que é adotado pela
Companhia, com 108,34% do CDI à taxa de 7,16% a.a., SELIC à taxa de
6,48% a.a. e TJLP à taxa de 6,72% a.a., (ii) cenário 2, considerando um
aumento e redução de 25% sobre as taxas e (iii) cenário 3, considerando um
aumento e redução de 50% sobre as taxas.
Abaixo a demonstração da variação das taxas para o exercício findo em 31
de dezembro de 2018, conforme cenário demonstrado acima:
Variação positiva
Risco
Cenário
provável
Cenário 1
(variação de
25%)
Cenário 2
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP
23.789
TJLP a
6,72%
TJLP a
5,04%
TJLP a
3,36%
Despesa financeira
(1.599)
(1.199)
(799)
Valores a receber em SELIC
14.500
SELIC a
6,48%
SELIC a
8,10%
SELIC a
9,72%
Receita financeira
940
1.175
1.409
Valores a receber em
108,34% CDI
118.321
CDI a
6,95% CDI a 8,69%
CDI a
10,43%
Receita financeira
8.223
10.279
12.335
Variação negativa
Risco
Cenário
provável
Cenário 1
(variação de
25%)
Cenário 2
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP
23.789
TJLP a
6,72%
TJLP a
8,40%
TJLP a
10,08%
Despesa financeira
(1.599)
(1.998)
(2.398)
Valores a receber em SELIC
14.500
SELIC a
6,48%
SELIC a
4,86%
SELIC a
3,24%
Receita financeira
940
705
470
Valores a receber em
108,34% CDI
118.321
CDI a
6,95% CDI a 5,21% CDI a 3,48%
Receita financeira
8.223
6.167
4.112
22. COBERTURA DE SEGUROS
A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens
sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais
sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As premissas de riscos
adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria
de demonstrações financeiras, consequentemente não foram examinadas
pelos nossos auditores independentes.
Em 31 de dezembro 2018, a Companhia possui cobertura de seguros contra
riscos operacionais, com o limite máximo de indenização de R$ 10.000 para
danos materiais, R$ 10.000 para responsabilidade civil, ambas com datas
de vigências de 31 de março de 2018 a 31 de março de 2019, seguros para
veículos com limite máximo de indenização de danos materiais a terceiros
de R$ 500, danos corporais a terceiros de R$ 1.000 com vigência até 31 de
março de 2019 e seguro de responsabilidade civil de transporte ferroviário
com limite máximo de R$ 2.000, com vigência até 31 de março de 2019.
23. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM O CAIXA
31/12/2018 31/12/2017
Compensação de depósitos judiciais com
provisões para riscos
4.232
3.793
Integralização de AFAC
33.633
-
Compensação de partes relacionadas a pagar com
mútuos a receber
-
4.689
Provisões para fornecedores - Imobilizado
5.690
-
Jorge Luiz de Mello
Marcello Barreto Marques
Diretor Presidente
Diretor Comercial e Operações
Marcelo Bezerra Duarte
CRC CE nº 026498/O-7 - Contador Responsável
Aos Administradores, Conselheiros e Acionistas da FTL - Ferrovia
Transnordestina Logística S.A. Fortaleza - CE. Opinião: Examinamos as
demonstrações financeiras da FTL - Ferrovia Transnordestina Logística S.A.
(“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas,
incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as
demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FTL -
Ferrovia Transnordestina Logística S.A. em 31 de dezembro de 2018, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e
com as normas internacionais de relatório financeiro International Financial
Reporting Standards (IFRS) emitidas pelo International Accounting
Standards Board (IASB). Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na
seção “Responsabilidades do auditor independente pela auditoria das
demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia,
de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética
Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho
Federal de Contabilidade, e cumprimos as demais responsabilidades éticas
de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria
obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Incerteza
relevante relacionada com a continuidade operacional: Chamamos
Relatório do Auditor Independente sobre as demonstrações financeiras
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº070 | FORTALEZA, 12 DE ABRIL DE 2019
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