DOE 16/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

Aquisição de
intangível

(186.209)
(166.127)
(186.209)
(166.127)
Caixa líq.proven.
das ativs.de invest.
(540.083)
(336.420)
(540.083)
(336.420)
Fluxos de caixa das
ativs.de financs.
Pag.de emprésts.e
financs-principal 13 (6.209.141) (27.584.604) (6.209.141)
(27.584.604)
Pag.de emprésts.de
partes relacionadas
- principal
(1.220.982) (2.131.032) (1.220.982) (2.131.032)
Pag.de emprésts.
e financs.- juros
13
(654.718) (2.895.637)
(654.718) (2.895.637)
Pag.de emprést.de
partes relacionada
- juros

(283.167)
(536.287)
(283.167)
(536.287)
Financiamentos e
emprésts.tomados 13
4.054.334 10.592.975
4.054.334 10.592.975
Emprést.tomados de
partes relacionadas
-
145.164
-
145.164
Pag.de dividendos

-
(182.760)
-
(182.760)
Demonstrações dos fluxos de caixa - Método indireto Exercicios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Em Reais)

Controladora
Consolidado

Nota
2018
2017
2018
2017

Controladora
Consolidado

Nota
2018
2017
2018
2017
Pag.de debêntures
-principal
17 (88.863.636) (53.636.882) (88.863.636)
(53.636.882)
Pag.de debêntures
- juros e encargos 17 (9.620.462) (14.606.971) (9.620.462)
(14.606.971)
Emissão de debênts.
- 80.000.000
- 80.000.000
Pag.juros e encargos
-Passivo de ativo
tranferido
(10.815.337)
- (4.646.934)
-
Passivo de ativo
tranferido
82.975.365
- 92.051.799
-
Caixa líq.proven.
das ativs.de financ. (30.637.745) (10.836.033) (15.392.908)
(10.836.033)
Aum. (redução) de
caixa e eqs.de caixa (16.967.993) 14.572.445 (11.617.527) 14.572.445
Demonstração de
aum.(red.)de caixa
e equivs.de caixa
No início do exerc. 26.751.843 12.179.398 26.751.843 12.179.398
No fim do exerc.

9.783.849 26.751.843 15.134.316 26.751.843
Aum.(red.)de caixa
e equivals.de caixa (16.967.993) 14.572.445 (11.617.527) 14.572.445
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Em Reais)
1 CONTEXTO OPERACIONAL - A Fortbrasil Administradora de
Cartões de Crédito S.A. é uma sociedade anônima de capital fechado cuja
sede administrativa está localizada na Av. Bezerra de Menezes, 100, salas
301 a 314, Ed. Center Norte, Otávio Bonfim, Fortaleza - CE. A Companhia
foi constituída em 27 de outubro de 2004 e tem como principais objetivos:
a) prestação de serviços de administração de cartões de sua emissão; b)
intermediação de negócios de terceiros; c) vendas de títulos de capitalização,
de créditos de telefonia em geral, de planos de saúde, de seguros e pagamento
de salários; e d) antecipação de crédito futuro de lojistas credenciados a aceitar
os instrumentos de pagamento relacionados com a atividade da Companhia.
2. BASE DE PREPARAÇÃO - - a. Declaração de conformidade - As
demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). A emissão
das demonstrações financeiras foi autorizada pela Diretoria da Companhia
em 4 de abril de 2019. b. Base de mensuração - As demonstrações financeiras
foram preparadas com base no custo histórico. c. Moeda funcional e moeda
de apresentação - Estas demonstrações financeiras são apresentadas em Real,
que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras
estão apresentadas em Reais, exceto quando indicado de outra forma. d. Uso
de estimativas e julgamentos - A preparação das demonstrações financeiras
exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que
afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos,
passivos, receitas e despesas. Os resultados futuros podem divergir dessas
estimativas. Estimativas - Estimativas e premissas em que os critérios são
revistos de maneira contínua. Revisões com relação às estimativas contábeis
são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em
quaisquer exercícios futuros afetados. e. Continuidade operacional - As
demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade
operacional normal, tendo em vista as projeções de desempenho econômico
e fluxo de caixa preparadas pela gestão, as quais avaliam que a Fortbrasil
Administradora de Cartões de Crédito S.A. conseguirá manter suas atividades
e cumprir com suas obrigações de pagamentos nos próximos exercícios.
Reconhece-se que a Companhia possui histórico de lucro e pronto acesso
a recursos financeiros para operar normalmente; e sua administração julga,
ainda, não haver eventos materiais que sugiram dúvidas significativas acerca
de sua capacidade de manter os principais contratos fundamentais para dar
continuidade aos seus negócios no futuro. f. Demonstrações financeiras
consolidadas - As demonstrações financeiras da Companhia abrangem as
demonstrações financeiras do Fundo de Investimento em Direitos Creditórios
Fortbrasil (FIDC Fortbrasil), constituído sob a forma de condomínio fechado,
disciplinado pela Resolução CMN nº 2.907/01, e pela Instrução CVM nº
356/01, estruturado principalmente para proporcionar funding de longo prazo
para apoiar operações contínuas da Companhia. Tais demonstrações foram
elaboradas conforme o que estabelece o CPC 36 / IFRS 10 - Demonstrações
Consolidadas. A Companhia entende que exerce controle econômico sobre o
Fundo em razão de reter substancialmente os riscos e benefícios das operações
transacionadas, tendo em vista que é titular de cotas subordinadas; os cotistas
seniores não estão substancialmente expostos aos riscos inerentes aos direitos
creditórios cedidos e lhes são proporcionados rendimentos equivalentes à
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO
LÍQUIDO EXERCICIO FINDO EM 31/12/2018 (Em Reais)

Reservas de lucros

Capital Reserva Retenção Lucrs/Prejs.
Total

social
legal de lucros acumulados
Saldos em 31/12/16 33.220.000
-
- (4.811.695) 28.408.305
Resultado do período
-
-
- 2.998.357 2.998.357
Saldos em 31/12/17 33.220.000
-
- (1.813.338) 31.406.662
Resultado do período
-
-
- 1.873.560 1.873.560
Outras distribuiçs.do lucro
Reserva Legal
- 60.223
-
(60.223)
-
Saldos em 31/12/18 33.220.000 60.223
-
- 33.280.223
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
rentabilidade de detentores de instrumentos de dívida; e o controle sobre
os recebíveis cedidos remanescem com a Companhia tendo em vista que
desempenha as atividades de cobrança com autonomia para estabelecer
as práticas de negociação de débitos junto aos clientes. 3 PRINCIPAIS
POLÍTICAS CONTÁBEIS - As políticas contábeis descritas em detalhes
abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente a todos os exercícios
apresentados nestas demonstrações financeiras. a. Contas a receber de clientes
- As contas a receber são registradas pelo valor faturado, incluindo a cobrança
de taxas de administração dos cartões de crédito e juros e multas, se aplicável,
e referem-se na sua totalidade a operações de curto prazo. Uma provisão para
redução ao valor recuperável é estabelecida quando há evidência objetiva de
que a Companhia não irá arrecadar todos os valores devidos de acordo com
os termos originais do contas a receber. Dificuldades financeiras do devedor,
probabilidade de insolvência e outros fatores indicativos da deterioração do
crédito são considerados em análises individuais e em análises de grupos
de ativos de risco semelhante. b. Ativos e passivos financeiros - Políticas
conforme o CPC 48, vigente a partir de 1º de janeiro de 2018. (i) Ativos
financeiros - A Companhia reconhece ativos financeiros quando se torna
parte das disposições contratuais e os desreconhece quando do termo dos
direitos contratuais sobre os seus fluxos de caixa ou da transferência em que
não sejam retidos substancialmente os riscos e os benefícios da operação. Os
ativos financeiros são classificados de acordo com os critérios de mensuração
subsequente, cuja avaliação parte da análise do modelo de negócio aplicado
ao instrumento financeiro e das características contratuais dos seus fluxos de
caixa. As categorias são: custo amortizado, mensurados ao valor justo por
meio do resultado (VJR) e mensurados ao valor justo por meio de outros
resultados abrangentes (VJORA). Inicialmente são reconhecidos ao seu valor
justo mais ou menos, caso subsequentemente designados ao custo amortizado
ou ao VJORA, os custos de transação diretamente atribuíveis à aquisição.
Classificação Modelo de negócio
Fluxos de caixa
Custo
Objetiva receber fluxos Constituem exclusivamente
amortizado
de caixa contratuais
pagamento de principal e juros

incidentes sobre o valor em aberto
VJORA
Objetiva receber fluxos Constituem exclusivamente

de caixa contratuais ou pagamento de principal e juros

decorrentes de venda
incidentes sobre o valor em aberto
Caso o ativo financeiro não se enquadre nas categorias acima, o mesmo deverá
ser designado ao VJR, exceto quando, de maneira irrevogável, seja assim
designado no momento inicial, com vistas a reduzir significativamente
inconsistências de mensuração ou reconhecimento. (ii) Passivos financeiros
- Passivos financeiros são reconhecidos inicialmente na data de negociação
na qual a Companhia se torna uma parte das disposições contratuais do
instrumento. A Companhia baixa um passivo financeiro quando tem suas
obrigações contratuais retiradas, canceladas ou expiradas. A Companhia tem
os seguintes passivos financeiros não derivativos: financiamentos e
empréstimos, debêntures, empréstimos de partes relacionadas, fornecedores,
dividendos propostos, valores a repassar a lojistas, obrigações em operações
de transferência de ativos junto ao FIDC Fortbrasil e outras contas a pagar.
Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo
acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento
inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado através
do método dos juros efetivos. A Companhia não possui passivos financeiros
designados subsequentemente ao VJR. (iii) Instrumentos financeiros
derivativos e contabilidade de hedge - A Companhia não operou com
instrumentos financeiros derivativos, seja com objetivo de hedge ou outro,
nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017. c. Capital social
- Ações ordinárias e preferenciais são classificadas como patrimônio líquido.
Os dividendos mínimos obrigatórios conforme definido em Estatuto são
reconhecidos como passivo, quando aplicável. Nenhum ganho ou perda é
reconhecido na demonstração dos resultados relativos à venda, emissão ou
cancelamento dos instrumentos próprios de capital da Companhia. Qualquer
diferença entre o valor contábil e o valor da transação é reconhecida em outras
reservas de lucro. d. Receitas financeiras e despesas financeiras - As receitas
financeiras abrangem receitas de juros, multas e variações monetárias ativas.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº072 | FORTALEZA, 16 DE ABRIL DE 2019