DOE 16/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
índice de alavancagem financeira. Esse índice corresponde à dívida líquida
expressa como percentual do capital total. A dívida líquida, por sua vez,
corresponde ao total de empréstimos (incluindo empréstimos de curto e
longo prazos, conforme demonstrado no balanço patrimonial), subtraído
do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total é apurado
através da soma do patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço
patrimonial, com a dívida líquida. Os índices de alavancagem financeira
em 31 de dezembro de 2018 e 2017:
Consolidado
2018
2017
Total dos empréstimos (Nota 14)
223.394 233.052
Menos: caixa e equivalentes de caixa (Nota 6)
(71.116) (45.613)
Dívida líquida (a)
152.278 187.439
Total do patrimônio líquido
153.725 160.168
Total do capital (b)
306.003 347.607
Índice de alavancagem financeira - % (a / b)
50%
54%
4.3 Estimativa do valor justo - O Grupo não possui ativos ou passivos
mensurados a valor justo. Entretanto, pressupõe-se que os saldos de caixa
e equivalentes de caixa, das contas a receber de clientes e contas a pagar
aos fornecedores pelo valor contábil, menos a perda (impairment) no caso
de contas a receber, esteja próxima de seus valores justos.
5 Instrumentos financeiros
Consolidado
2018
2017
Ativos financeiros mensurados ao custo amortizado
Caixa e equivalente de caixa (Nota 6)
71.116 45.613
Contas garantias (Nota 8)
12.015 28.724
Depósitos judiciais (Nota 25)
3.532
3.532
Contas a receber (Nota 7)
6.993 10.554
93.656 88.423
Outros passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos (Nota 14)
223.394 233.052
Fornecedores (Nota 13)
10.578
8.965
233.972 242.017
6 Caixa e equivalente de caixa
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Disponibilidades:
Fundo fixo
5
3
5
6
Bradesco S.A
429
112
Banco do Nordeste do Brasil – BNB
44
142
Santander S.A
123
111
221
149
128
114
699
409
Aplicações Financeiras (a):
Banco do Nordeste do Brasil - BNB
53.564 7.021
Bradesco S.A
11.711
Santander S.A
402 5.142 38.183
402 70.417 45.204
Total caixa e equivalentes de caixa
128
516 71.116 45.613
(a) As aplicações financeiras são remuneradas a uma taxa média de 101%
do CDI, e por não haver restrições ao resgate antecipado dos valores
aplicados e sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor, as
aplicações foram consideradas equivalentes de caixa. 7 Contas a receber
– Consolidado - De acordo com o contrato de energia de reserva – CER,
o valor a ser faturado mensalmente é calculado linearmente em relação
à quantidade anual contratada, independente da quantidade de energia
efetivamente disponibilizada. A energia contratada é igual ao montante
de energia associado ao leilão vencido pelo Grupo. A partir do segundo
quadriênio, a energia contratada será o valor médio anual do montante
efetivamente produzido pelo Grupo desde o primeiro quadriênio até o
termino do quadriênio anterior, limitado ao montante de energia associado
ao leilão vencido. Conforme o CER, a apuração do saldo acumulado da
energia (energia faturada e o montante efetivamente disponibilizado) será
feita em dois processos, um ao final de cada ano contratual e outro ao final
de cada quadriênio, sendo que no último ano de cada quadriênio, ambos
processos serão realizados. O saldo acumulado de energia, anualmente
apurado, observará a faixa de tolerância a qual limita a geração a uma
margem inferior a até 10% (dez por cento) abaixo do valor da energia
contratada referente ao período considerado e uma margem superior de
até 30% (trinta por cento) acima do valor da energia contratada aplicável
no mesmo período. Sendo a geração que supere estes limites considerada
fora da faixa de tolerância. Os valores a receber em 31 de dezembro de
2018 e de 2017, estão assim compostos:
Consolidado
2018
2017
Contas a receber referente a venda de energia (a)
6.889 6.621
Ajuste de energia (b)
3.748
Outras contas a receber
104
185
Total ativo circulante
6.993 10.554
(a) Refere-se à venda de energia elétrica para a CCEE relativa ao
faturamento dos parques eólicos, a vencer em janeiro de 2019. (b)
Somatório das diferenças apuradas entre a energia efetivamente gerada
e a energia contratada apurada de duas formas, conforme o Contrato
de Energia de Reserva: dentro da faixa de tolerância e fora da faixa de
tolerância. A energia apurada dentro da faixa de tolerância será realizada
no quadriênio, e a energia apurada fora da faixa de tolerância será realizada
no mês posterior ao fechamento anual do contrato, a contar a partir da
data de entrada em operação. Não existem valores de contas a receber
vencidos nos períodos apresentados. Além disso, não há histórico de
perdas com as contas a receber do Grupo, portanto não se faz necessária a
constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa. 8 Contas
garantias - Esses valores referem-se as Contas Reservas do Serviço da Dívida do
BNDES na qual consta o saldo de três vezes o valor da última prestação vencida
do Serviço da Dívida do BNDES sendo entendido como prestação do serviço
da dívida a soma da amortização do principal e dos acessórios da dívida (juros)
decorrentes do contrato do BNDES, e também a Conta Reserva do Serviço da
Dívida do BNB na qual consta o saldo equivalente ao valor da última prestação
vencida. Em 31 de dezembro de 2018 o Grupo possuía o valor de R$ 12.015
(2017 - R$ 28.724) referente a contas de reserva, valor este registrado no ativo
não circulante. 9 Partes relacionadas - A Companhia mantém transações com
partes relacionadas, das quais destacamos:
Controladora Consolidado
Ativo circulante
Operação 2018 2017 2018 2017
Ventos de São Tomé
Nota de débito (a)
158
336
Ventos de Santa Brígida I
Nota de débito (a)
68
59
68
67
Ventos de Santa Brígida II
Nota de débito (a) 135 105
135 119
Ventos de Santa Brígida III
Nota de débito (a) 144 110
144 125
Ventos de Santa Brígida IV
Nota de débito (a) 135 105
135 119
Ventos de Santa Brígida V
Nota de débito (a) 141 110
141 125
Ventos de Santa Brígida VI
Nota de débito (a) 144 110
144 125
Ventos de Santa Brígida VII
Nota de débito (a) 135
87
135 102
Ventos de São Tito
Nota de débito (a)
195
457
Ventos de Santa Joana II
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Ventos de Santa Joana VI
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Ventos de Santa Joana VIII
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Ventos de Santa Joana XIV
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Ventos de Santo Onofre I
Nota de débito (a) 153
86
153 102
Ventos de Santo Onofre II
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Ventos de Santo Onofre III
Nota de débito (a) 153 115
153 131
Eólica Bela Vista
Nota de débito (a) 330 456
Embuaca Geração
Nota de débito (a) 566 448
Eólica Icaraí
Nota de débito (a) 372 283
Eólica Mar e Terra
Nota de débito (a) 330 389
Santos Energia
Nota de débito (a)
24
24
Eólica Santo Antônio de Pádua
Nota de débito (a) 287
23
404
26
Eólica São Cristóvão
Nota de débito (a) 136
43
143
48
Eólica São Jorge
Nota de débito (a) 125
39
132
45
Reb Empreendimentos
Nota de débito (a)
24
24
Eólica Brisa Energias Renováveis
Nota de débito (a) 202
36
202
41
Eólica Vento Energias Renováveis
Nota de débito (a) 201
36
201
41
Eólica Wind Energias Renováveis
Nota de débito (a) 182
33
183
37
Cubico Brasil Nota de débito (a)
264 258 6.478
3.673
4.968
3.907 9.716
6.422
Controladora Consolidado
Passivo circulante
Operação 2018 2017 2018 2017
Ventos de São Tomé
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santa Brígida I
Nota de débito (a)
35
35
Ventos de Santa Brígida II
Nota de débito (a)
71
71
Ventos de Santa Brígida III
Nota de débito (a)
75
75
Ventos de Santa Brígida IV
Nota de débito (a)
70
70
Ventos de Santa Brígida V
Nota de débito (a)
75
75
Ventos de Santa Brígida VI
Nota de débito (a)
75
75
Ventos de Santa Brígida VII
Nota de débito (a) 102
102
7
Ventos de Santa Joana II
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santa Joana VI
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santa Joana VIII
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santa Joana XIV
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santo Onofre I
Nota de débito (a)
26
59
4
Ventos de Santo Onofre II
Nota de débito (a)
1
1
Ventos de Santo Onofre III
Nota de débito (a)
1
1
Eólica Bela Vista
Nota de débito (a)
18
Embuaca Geração
Nota de débito (a)
28
Eólica Icaraí
Nota de débito (a)
24
Eólica Mar e Terra
Nota de débito (a)
34
Santos Energia
Nota de débito (a)
7
7
Eólica Santo Antônio de Pádua
Nota de débito (a)
60
60
Eólica São Cristóvão
Nota de débito (a) 111
111
Eólica São Jorge
Nota de débito (a) 106
106
Reb Empreendimentos
Nota de débito (a)
7
7
7
7
Cubico Brasil
Nota de débito (a)
93
93
1.024
7
953
18
(a) Refere-se ao saldo da Companhia decorrente do compartilhamento de despesas
entre as empresas do mesmo grupo econômico. Remuneração do pessoal chave
da Administração - Os administradores do Grupo são executivos do acionista
controlador e por esse motivo seus honorários são pagos pelo acionista.
10 Impostos a recuperar – Consolidado
2018
2017
IRPJ a compensar
705
1.125
CSLL a compensar
576
810
IRRF sobre aplicações financeiras
732
987
Outros
6
55
Total
2.019
2.977
11 Investimentos - Controladora
2018
2017
Saldo inicial
156.726 158.490
Dividendos a receber (a)
(182)
(249)
Participação no resultado de controladas
(4.651)
174
Custos de captação de empréstimos
(1.690)
(1.689)
Saldo final
150.203 156.726
Segue a participação da Companhia nos resultados de suas controladas, no total
de seus ativos e passivos, bem como, o valor do Investimento:
153
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº072 | FORTALEZA, 16 DE ABRIL DE 2019
Fechar