DOE 17/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
CSP - Companhia Siderúrgica do Pecém
13 Intangível
Saldo 1º de
Saldo 31 de
janeiro de 2018
Adições
Baixas
Transferências
dezembro de 2018
Software - custo
22.093
918
-
395
23.406
Intangível em desenvolvimento
405
993
-
(395)
1.003
Amortizações de software
(9.242)
(4.061)
-
-
(13.303)
Total intangível
13.256
(2.150)
-
-
11.106
Saldo 1º de
Saldo 31 de
janeiro de 2017
Adições
Baixas
Transferências
dezembro de 2017
Software - custo
27.935
74
(7.624)
1.708
22.093
Intangível em desenvolvimento
1.242
871
-
(1.708)
405
Amortizações de software
(8.911)
(5.456)
5.125
-
(9.242)
Total intangível
20.266
(4.511)
(2.499)
-
13.256
Os ativos intangíveis da Companhia são amortizados considerando-se a vida útil dos mesmos, sendo que as despesas de amortização foram registradas
como custos, despesas administrativas e de vendas, no montante de R$ 4.061 em 2018 e R$ 5.456 em 2017. Durante o exercício encerrado em 31 de
dezembro de 2018, a Companhia não verificou a existência de fatores que indicassem a perda do valor recuperável de intangíveis de acordo com o
Pronunciamento CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos.
14 Fornecedores
2018
2017
Mercado interno
Fornecedores - terceiros
225.754
210.703
Fornecedores - partes relacionadas
301.890
324.922
527.644
535.625
Mercado externo
Fornecedores - terceiros
160.927
102.213
Fornecedores - partes relacionadas
1.520.079
949.594
1.681.006
1.051.807
2.208.650
1.587.432
Circulante
1.290.048
788.599
Não circulante
918.602
798.833
A origem do AVP (Ajuste a Valor Presente) reconhecido em 2018 está relacionado às obrigações com partes relacionadas no montante de R$ 166.145, cuja
liquidação financeira será concluída em cinco anos. Considerando o valor presente do pagamento esperado, foi utilizada uma taxa de desconto análoga à
observada em contratos similares, 4,7245% (LIBOR 3M + 2,6% de margem). O efeito no resultado financeiro para 2018 foi de R$ 5.530. Em 2017 não
identificamos operações passíveis de ajuste ao valor presente. Os detalhes das operações com partes relacionadas estão apresentados na Nota 16.
15 Financiamentos
Credores
Taxas de juros (a.a.)
2018
2017
KSure-Korea Trade Insurance
(a) LIBOR 6 M + 1,25% (3,84% a.a.)
2.911.755
2.659.530
Kexim-Korea Eximbank
(a) LIBOR 6 M + 1,25% (3,84% a.a.)
1.419.442
1.296.526
Kexim-Korea Eximbank (direto)
(a) LIBOR 6 M + 2,30% (4,89% a.a.)
3.353.351
3.017.126
BNDES (Subcrédito A)
(a) Índice contratual +1,96% (6,66% a.a.)
1.972.207
1.713.868
BNDES (Subcrédito B)
(a) Índice contratual +2,26% (9,24% a.a.)
1.187.288
1.196.317
BNDES (Subcrédito C)
(a) Índice contratual (6,98% a.a.)
15.478
7.666
BNB
(b) Taxa Libor + spread
459.580
449.563
Cessão de crédito
(c) Taxa CDI + spread
208.110
258.276
Forfaiting
(c) Taxa Libor + spread
642.346
390.026
12.169.557
10.988.898
Circulante
2.338.718
1.674.528
Não circulante
9.830.839
9.314.370
(a) Em 22 de abril de 2015, foi contratado um financiamento de longo prazo no montante de US$ 2,9 bilhões, considerando uma operação de crédito
estruturado com as Korean ECAs (agências coreanas de crédito à exportação) e BNDES. A distribuição do montante das Korean ECAs é feita por K-SURE
(Korea Trade Insurance), K-EXIM (Korea Eximbank) e K-EXIM Direct (Korea Eximbank Direct), enquanto que no BNDES foi dividido em subcrédito
A (em US$), subcréditos B e C (ambos em Reais). As taxas de juros variam de acordo com a origem do recurso tomado. Conforme legislação vigente
no Brasil os contratos de financiamento em moeda estrangeira do BNDES são atrelados a uma cesta de moedas, sendo os contratos em Reais atrelados
a TJLP e os contratos tomados com as Korean ECAs atrelados à LIBOR, conforme as práticas financeiras internacionais. As garantias vinculadas a este
financiamento estão mencionadas na Nota 12. O montante captado foi destinado aos investimentos em ativo imobilizado, de acordo com o andamento
do projeto e ao custeio de despesas pré-operacionais. A amortização se iniciou em março de 2018 e é realizada semestralmente durante o prazo do
financiamento. O vencimento final da operação de longo prazo ocorrerá em 2027. No exercício de 2018, a despesa com juros dessas operações foi de R$
534.196 (R$ 422.210 em 2017). Em 31 de dezembro de 2018 a Companhia possuía um saldo de R$ 5.796 (R$ 16.153 para 2017), relativo ao imposto de
renda devido nas operações de remessa ao exterior dos juros do financiamento. (b) Em 2018, foi liquidada a operação de financiamento às exportações junto
ao BNB - Banco do Nordeste do Brasil, no montante de US$ 135.811, sendo contratada nova operação no montante de US$ 117.750, cujo valor compõe
parte da necessidade de capital de giro para o ano de 2019. Esta operação foi estruturada considerando o papel do BNB de agente de desenvolvimento
e fomentador de crédito para região Nordeste e seguiu todos os requisitos necessários para que o saque fosse efetivado em 2018, incluindo garantia real
através de hipoteca de ativos previamente avaliados pelo banco. Em 2018, a despesa com juros dessas operações foi de R$ 27.910 (R$ 299 em 2017).
(c) A Companhia possui convênios firmados com bancos comerciais que possibilitam estruturar com seus principais fornecedores operações de cessão de
crédito, denominadas forfaiting, nas operações de importação de mercadorias. Nessas operações, os fornecedores transferem o direito de recebimento dos
títulos para os bancos, que por sua vez, passam a ser os credores das operações. Em 2018, a despesa com juros dessas operações foi de R$ 58.477 (R$
41.985 em 2017). Abaixo estão os fluxos de pagamentos dos financiamentos:
2018
2017
2018
-
1.687.755
2019
2.338.718
761.302
2020
917.580
788.760
2021
1.077.824
925.973
2022
1.166.612
1.000.930
Entre 2023 e 2027
6.668.823
5.824.178
12.169.557
10.988.898
A movimentação dos financiamentos
está demonstrada a seguir:
2018
2017
Saldo inicial
10.988.898
9.819.344
Captações
1.362.538
1.233.884
Provisão para encargos
626.378
437.712
Amortização do principal
(1.939.078)
(398.167)
Amortização de juros
(549.920)
(252.268)
Variação cambial
1.680.741
148.393
Saldo final
12.169.557
10.988.898
Covenants - A Companhia possui cláusulas contratuais restritivas (covenants) referentes ao financiamento de longo prazo e tem como prazo a vigência
do contrato. Os covenants estão relacionados a um dos acionistas, a Vale, e estabelecem o atendimento aos índices vinculados ao EBITDA daquela
Companhia. Os covenants foram atendidos em 31 de dezembro de 2018.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº073 | FORTALEZA, 17 DE ABRIL DE 2019
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