DOE 25/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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NOVA VENTOS DO PARAZINHO ENERGIAS RENOVAVEIS S/A - CNPJ nº 12.773.991/0001-24
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31/12/2018 (Em milhares de Reais)
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Nota
2018
2017
Ativo
(Reapres.)
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
6
2.041
1.045
Contas a receber
7
2.903
2.549
Despesas pagas antecipadamente
9
1.419
1.637
Adiantamento fornecedores
316
-
Outras contas a receber
-
1
Impostos a recuperar
8
966
693
Total do ativo circulante
7.645
5.925
Não circulante
Fundos vinculados
7
12.815
9.661
Despesas pagas antecipadamente
9
90
-
Outras contas a receber
-
419
Imobilizado
10 145.005 152.149
Intangível
-
757
Total do ativo não circulante
157.910 162.986
Total do ativo
165.555 168.911
Nota
2018
2017
Passivo
(Reapres.)
Circulante
Fornecedores
175
381
Empréstimos e financiamentos
11
15.886
7.535
Contas a pagar partes relacionadas
982
-
Provisão de ressarcimento
12
1.312
-
Compensação ambiental
575
575
Obrigações sociais e trabalhistas
181
-
Outras contas a pagar
197
986
Obrigações tributárias
317
957
Total do passivo circulante
19.625
10.434
Não circulante
Empréstimos e financiamentos
11
87.124 101.969
Outras contas a pagar
-
2.900
Provisão de ressarcimento
12
5.501
-
Total do passivo não circulante
92.625 104.869
Patrimônio líquido
13
Capital social
66.132
61.400
Prejuízos acumulados
(12.827)
(7.792)
Total do patrimônio líquido
53.305
53.608
Total do passivo e patrimônio líquido
165.555 168.911
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Nota
2018
2017
(Reapres.)
Receita operacional líquida
15
21.679
23.766
Custo operacionais
16
(11.163) (11.326)
Lucro Bruto
10.516
12.440
Despesas gerais e administrativas
17
(770)
(790)
Despesas tributárias
-
(6)
Resultado antes das desp.(receitas) financ.líq.
9.746
11.644
Receitas financeiras
18
509
779
Despesas financeiras
18
(14.425) (16.558)
Resultado Financeiro
(13.916) (15.779)
Resultado antes do IR e CS
(4.170)
(4.135)
Imposto de renda
(567)
(732)
Contribuição social
14
(298)
(373)
Resultado do exercício
(5.035)
(5.240)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTE
2018
2017
(Reapres.)
Prejuízo do período
(5.035)
(5.240)
Resultados abrangentes
-
-
Resultado abrangente total do período
(5.035)
(5.240)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉT. INDIRETO
2018
2017
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(Reapres.)
Resultado antes dos tributos
(4.170)
(4.135)
Juros sobre financiamentos
10.120
11.977
Custos de captação apropriado ao resultado
252
227
Provisão de ressarcimento
6.813
2.180
Depreciação e amortização
6.498
7.911
Variação nos ativos e passivos
(Aumento) redução em impostos recuperáveis
(273)
(484)
(Aumento) redução em despesas antecipadas
128
(1.618)
Aumento (redução) em fornecedores
(206) (11.749)
(Aumento) redução em outras contas a receber
420
(419)
(Aumento) redução em contas a receber
(354)
272
(Aumento) redução em adiantamento a fornecedores
(316)
6
(Aumento) redução em contas a pagar partes relac.
982
-
(Aumento) redução em obrigações sociais
181
-
Aumento (redução) em outras contas a pagar
(3.689)
1.664
Aumento (redução) em obrigações tributárias
(780)
(698)
Caixa líquido originado pelas ativ.operacionais
15.606
5.134
Pagamento de IR e CS
(725)
-
Pagamento de encargos financeiros
(9.539)
-
Fluxo de caixa gerado pelas ativ.operacionais
5.342
5.134
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
Aquisição imobilizado e intangível
-
(376)
Baixa de imobilizado
646
-
Baixa de intangível
757
-
Caixa líquido aplicado nas ativ. de investimento
1.403
(376)
Caixa líquido originado pelas atividades de financiamento
Aplicação em fundos vinculados
(3.154)
(9.661)
Captação de empréstimos e financiamentos
- 113.247
Custos de captação de empréstimo
-
(3.743)
Pagamento de principal de empréstimos
(7.327) (10.071)
Pagamento de principal de debêntures
- (129.935)
Integralização de capital
4.732
33.099
Caixa líquido originado pelas ativ. financiamento
(5.749)
(7.064)
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
996
(2.306)
Demonstração do aumento do caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
1.045
3.351
No fim do exercício
2.041
1.045
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
996
(2.306)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Ubajara/CE, situada à
Rodovia BR 222, S/N, KM 339 - Zona Rural, foi constituída em 28/10/2010 e
de acordo com o despacho nº 2589, de 27/09/2016, iníciou operação comercial
em 28/09/2016 quando a energia produzida pelas unidades geradoras passou
a estar disponível ao sistema. A Cia. tem como objeto social: (i) a exploração,
em nome próprio ou através de participação em consórcios ou sociedades, de
usina de geração de energia elétrica a partir de fonte eólica Nova Ventos do
Parazinho, na forma permitida em lei e mediante a obtenção das respectivas
concessões e autorizações; (ii) a produção e comercialização de energia
elétrica a partir de fonte eólica; e (iii) a aquisição, no mercado interno e
externo, dos equipamentos, bens e serviços necessários para tal desiderato.
A Nova Ventos do Parazinho possui capacidade instalada de 27,04MW1
médios. (1 As informações não financeiras contidas nessas demonstrações
financeiras como MW, MW médio, potência instalada, entre outros, não
foram auditadas pelos auditores independentes.) Capital circulante
líquido: Em 31/12/2018, a Cia. apresenta prejuízos acumulados no montante
de R$12.827, prejuízo do exercício no montante de R$5.035 e passivo
circulante em excesso ao ativo circulante nas demonstrações financeiras
no montante de R$11.980. Conforme estimativas da Administração, esse
endividamento será normalmente liquidado com a geração futura de caixa
pela Cia. ou, se necessário, por meio de aportes financeiros dos acionistas
controladores. 2. Base de preparação: a. Declaração e conformidade:
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP). A emissão das demonstrações
financeiras foi autorizada pela Diretoria em 31/03/2019. Após a sua emissão,
somente os acionistas têm o poder de alterar as demonstrações financeiras.
Este é o 1º conjunto de demonstrações financeiras anuais da Cia. no qual
o CPC47 - Receita de Contrato com Cliente e o CPC48 - Instrumentos
Financeiros foram aplicados. Mudanças nas principais políticas contábeis
estão descritas na nota nº 3. Todas as informações relevantes próprias das
demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e
correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão. b. Base
de mensuração: As demonstrações financeiras foram preparadas com base
no custo histórico, exceto aplicações financeiras e aplicações financeiras
vinculadas que estão a valor justo. c. Moeda funcional e de apresentação:
A moeda funcional da Cia. é o Real, e essas demonstrações financeiras são
apresentadas em milhares de Reais. Todos os saldos foram arredondados
para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d.
Uso de estimativas e julgamentos: A preparação das demonstrações
financeiras requer que a Administração faça julgamentos, estimativas e
adote premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores
reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais
podem divergir dessas estimativas. As estimativas e premissas são revisadas
de forma contínua. As revisões das estimativas contábeis são reconhecidas
prospectivamente. As informações sobre julgamentos críticos e incertezas
referentes as políticas contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre
os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras estão incluídas
nas notas explicativas. 3. Mudanças nas principais políticas contábeis:
A Cia. aplicou inicialmente o CPC47 e CPC48 a partir de 1/01/2018.
Devido aos métodos de transição escolhidos pela Cia. na aplicação dessas
normas, as informações comparativas dessas demonstrações financeiras
não foram reapresentadas para refletir os requerimentos das novas normas.
(i) CPC 47 - Receita de contrato com cliente: O CPC47 estabelece uma
estrutura abrangente para determinar se, quando, e por quanto a receita é
reconhecida. Substitui o CPC30 Receitas, o CPC17 Contratos de Construção
e interpretações relacionadas. A partir da adoção do CPC47 em 1º/01/2018, a
Cia. passou a reconhecer as receitas de venda de energia considerando cinco
passos: i) identificação do contrato com cliente; ii) identificação da
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQ.
Capital
Capital
Social a Prejuízos
Nota
Social Integral.
Acumulados Total
Saldos em 31/12/2016
30.799
(2.498)
(2.552) 25.749
Subscrição e integral. capital
13 30.601
2.498
-
33.099
Resultado do exercício
-
-
(5.240) (5.240)
Saldos em 31/12/2017(Reapres.) 61.400
-
(7.792) 53.608
Subscrição de capital social 13
8.600
(8.600)
-
-
Integralização de capital
13
-
4.732
-
4.732
Resultado do exercício
-
-
(5.035) (5.035)
Saldos em 31/12/2018
70.000
(3.868)
(12.827) 53.305
158
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº077 | FORTALEZA, 25 DE ABRIL DE 2019
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