DOE 25/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
continua...
VENTOS DE SÃO CLEMENTE VII ENERGIAS RENOVÁVEIS S/A - CNPJ nº 21.013.833/0001-67
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31/12/2018 (Em milhares de Reais)
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Nota
2018
2017
Ativo
(Reapres.)
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
6
8.826
5.476
Contas a receber
7
7.501
3.971
Despesas pagas antecipadamente
8
4.433
4.399
Adiantamento fornecedores
68
4.416
Outras contas a receber
-
192
Estoques
30
15
Impostos a recuperar
408
117
Total do ativo circulante
21.266
18.586
Não circulante
Fundos vinculados
6
3.762
3.203
Despesas pagas antecipadamente
82
-
Depósitos judiciais
109
108
Mutuos com parts relacionadas
-
2
Outras ativos não circulantes
2
1.743
Imobilizado
9 115.406 120.830
Intangível
-
634
Total do ativo não circulante
119.361 126.520
Total do ativo
140.627 145.106
Nota
2018
2017
Passivo
(Reapres.)
Circulante
Fornecedores
1.064
4.685
Contas a pagar partes relacionadas
18
77
-
Empréstimos e financiamentos
10
8.127
4.752
Provisão de ressarcimento
11
180
180
Obrigações sociais e trabalhistas
82
82
Outras contas a pagar
-
323
Obrigações tributárias
467
872
Total do passivo circulante
9.997
10.894
Não circulante
Empréstimos e financiamentos
9
59.448
64.633
Outros passivos não circulantes
-
1.743
Provisão de ressarcimento
11
778
778
Total do passivo não circulante
60.226
67.154
Patrimônio líquido
12
Capital social
72.235
74.190
Prejuízos Acumulados
(1.831)
(7.132)
Total do patrimônio líquido
70.404
67.058
Total do passivo e patrimônio líquido
140.627 145.106
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Nota
2018
2017
(Reapres.)
Receita operacional líquida
14
33.778
28.528
Custos com geração de energia
15
(16.552) (15.693)
Lucro Bruto
17.226
12.835
Despesas gerais e administrativas
16
(2.162)
(2.103)
Despesas tributárias
-
(15)
Res. antes das desp.(rec.)financeiras líquidas
15.064
10.717
Receitas financeiras
17
580
349
Despesas financeiras
17
(9.102) (10.254)
Resultado Financeiro
(8.522)
(9.905)
Lucro (Prejuízo) antes do IR e CS
6.542
812
Imposto de renda
13
(813)
(669)
Contribuição social
13
(428)
(362)
Resultado do exercício
5.301
(219)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTE
2018
2017
(Reapres.)
Prejuízo do exercício
5.301
(219)
Resultados abrangentes
-
-
Resultado abrangente total do exercício
5.301
(219)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉT. INDIRETO
2018
2017
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(Reapres.)
Resultado antes dos tributos
6.542
812
Juros sobre financiamentos
5.867
6.609
Custos de captação apropriado ao resultado
620
-
Depreciação e amortização
6.373
5.798
Variação nos ativos e passivos
(Aumento) redução em impostos recuperáveis
(291)
25
(Aumento) redução em despesas antecipadas
(116)
(4.399)
(Aumento) redução em estoques
(15)
(15)
(Aumento) redução em depósitos judiciais
(1)
-
Aumento (redução) em fornecedores
(3.621) (48.132)
(Aumento) redução em outros ativos
1.933
(192)
(Aumento) redução em contas a receber
(3.530) 13.658
(Aumento) redução em adiantamento a fornecedores
4.348
(4.416)
(Aumento) redução em contas a pagar partes relac.
79
-
(Aumento) redução em obrigações sociais
(1)
(74)
Aumento (redução) em outros passivos
(2.066)
3.849
Aumento (redução) em obrigações tributárias
(394)
583
Caixa líquido originado pelas ativ. operacionais
15.727 (25.894)
Pagamento de IR e CS
(1.251)
-
Pagamento de encargos financeiros
(5.881)
-
Fluxo de caixa gerado pelas ativ. operacionais
8.595 (25.894)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
Aquisição de imobilizado e intangível
(949)
(873)
Baixa de intangível
634
19.063
Caixa líquido aplicado nas ativ. de investimento
(315) 18.190
Caixa líquido originado pelas atividades de financiamento
Aplicação em fundos vinculados
(559)
(3.203)
Pagamento de principal de empréstimos
(2.416)
(4.125)
Pagamento de principal de debêntures
-
(3.040)
Redução de capital
(1.955)
-
Recebimento de mútuos - partes relacioandas
-
8.045
Integralização de capital
-
13.770
Caixa líquido originado pelas ativ. financiamento
(4.930)
11.447
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
3.350
3.743
Demonstração do aumento do caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
5.476
1.733
No fim do exercício
8.826
5.476
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
3.350
3.743
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Fortaleza na Avenida
Barão de Studart, sala 1004, bairro, Joaquim Tavora, foi constituída em
20/08/2014 e de acordo com o despacho nº 1.370, de 24/05/2016, dando
início a operação comercial a partir do dia 25/05/2016 quando a energia
produzida pelas unidades geradoras deverá estar disponível ao sistema. A
Companhia tem por objeto social (i) a exploração, em nome próprio ou
através da participação em consórcios ou sociedades, de usina de geração
de energia elétrica, a partir da fonte eólica Ventos de São Clemente VII, na
forma permitida em lei e mediante a obtenção das respectivas concessões
e autorizações; (ii) a produção e comercialização de energia elétrica a
partir de fonte eólica; e (iii) a aquisição, no mercado interno e externo, dos
equipamentos, bens e serviços necessários para tal desiderato. O parque
eólico Clemente VII possui capacidade instalada de 24,010 MW1 e situa-se
no sítio Serra de Dentro, acesso via BR 424, KM 70,2 S/N - zona rural, no
município de Caetés - PE. (1 - As informações não financeiras contidas nessas
demonstrações financeiras como MW, MW médio, potência instalada, entre
outros, não foram auditadas pelos auditores independentes.) 2. Base de
preparação: a. Declaração e conformidade: As demonstrações financeiras
foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
(BR GAAP). A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela
Diretoria em 31/03/2019. Após a sua emissão, somente os acionistas têm o
poder de alterar as demonstrações financeiras. Este é o primeiro conjunto
de demonstrações financeiras anuais da Companhia no qual o CPC 47 -
Receita de Contrato com Cliente e o CPC 48 - Instrumentos Financeiros
foram aplicados. Mudanças nas principais políticas contábeis estão descritas
na nota explicativa nº 3. Todas as informações relevantes próprias das
demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e
correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão. b. Base
de mensuração: As demonstrações financeiras foram preparadas com base
no custo histórico, exceto aplicações financeiras e aplicações financeiras
vinculadas que estão a valor justo. c. Moeda funcional e de apresentação:
A moeda funcional da Companhia é o Real, e essas demonstrações
financeiras são apresentadas em milhares de Reais. Todos os saldos
foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando indicado
de outra forma. d. Uso de estimativas e julgamentos: A preparação das
demonstrações financeiras requer que a Administração faça julgamentos,
estimativas e adote premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis
e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados
reais podem divergir dessas estimativas. As estimativas e premissas são
revisadas de forma contínua. As revisões das estimativas contábeis são
reconhecidas prospectivamente. As informações sobre julgamentos críticos
e incertezas referentes as políticas contábeis adotadas que apresentam
efeitos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras estão
incluídas nas notas explicativas. 3. Mudanças nas principais políticas
contábeis: A Companhia aplicou inicialmente o CPC 47 e CPC 48 a
partir de 1/01/2018. Devido aos métodos de transição escolhidos pela
Companhia na aplicação dessas normas, as informações comparativas
dessas demonstrações financeiras não foram reapresentadas para refletir os
requerimentos das novas normas. (i) CPC 47 - Receita de contrato com
cliente: O CPC 47 estabelece uma estrutura abrangente para determinar se,
quando, e por quanto a receita é reconhecida. Substitui o CPC 30 Receitas,
o CPC 17 Contratos de Construção e interpretações relacionadas. A partir
da adoção do CPC 47 em 1º/01/2018, a Companhia passou a reconhecer as
receitas de venda de energia considerando cinco passos: i) identificação do
contrato com cliente; ii) identificação da obrigação de desempenho definida
no contrato; iii) determinação do preço da transação; iv) alocação
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQ.
Capital
Prejuí-
Capital
Social a zos Acu-
Nota
Social Integral. mulados
Total
Saldos em 31/12/2016
60.001
(16.540)
(6.913) 36.548
Integralização de capital
19.999
13.770
-
33.769
Redução de Capital Social
(3.040)
-
-
(3.040)
Resultado do exercício
-
-
(219)
(219)
Saldos em 31/12/2017 *Reapres. 76.960
(2.770)
(7.132) 67.058
Redução de Capital Social
12
(1.955)
-
-
(1.955)
Resultado do exercício
-
-
5.301
5.301
Saldos em 31/12/2018
75.005
(2.770)
(1.831) 70.404
198
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº077 | FORTALEZA, 25 DE ABRIL DE 2019
Fechar