DOE 25/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
14 Custos e Despesas Operacionais
Despesas
Outras
gerais despesas
Custos
e admi- operac.,
operacionais nistrativas líquidas 31.12.2018
Energia elétrica comprada
para revenda
(22)
-
-
(22)
Encargos de uso da rede
elétrica
(1.785)
-
-
(1.785)
Pessoal e administradores
-
(270)
-
(270)
Planos previdenciário e
assistencial
-
(19)
-
(19)
Material
(39)
(2)
-
(41)
Serviços de terceiros
(2.197)
(95)
-
(2.292)
Depreciação e amortização
(5.365)
(1)
-
(5.366)
Taxa de fiscalização da Aneel
-
-
(69)
(69)
Arrendamentos e aluguéis
(101)
(82)
-
(183)
Outros custos e despesas
operacionais, líquidos (a)
(205)
(80)
11.880
11.595
(9.714)
(549)
11.811
1.548
(a) No saldo estão contidos R$ 12.312 referente receita de ressarcimento
junto a fornecedores (NE nº 15 - a).
Despesas
Outras
gerais e despesas
Custos
adminis- operac.,
operacionais
trativas líquidas 31.12.2017
Energia elétrica comprada
para revenda
(12)
-
-
(12)
Encargos de uso da rede
elétrica
(2.045)
-
-
(2.045)
Pessoal e administradores
(294)
(526)
-
(820)
Planos previdenciário e
assistencial
(35)
(62)
-
(97)
Material
(72)
(8)
-
(80)
Serviços de terceiros
(1.297)
(169)
-
(1.466)
Depreciação e amortização
(5.365)
-
-
(5.365)
Taxa de f iscalização da Aneel
-
(87)
(87)
Arrendamentos e aluguéis
(132)
(134)
-
(266)
Outros custos e despesas
operacionais, líquidos
(126)
(83)
32
(177)
(9.378)
(982)
(55)
(10.415)
14.1 Compromissos de arrendamentos e aluguéis não canceláveis
Total
Até 1 ano 1 a 5 anos Mais de 5 anos 31.12.2018
Arrendamento de terrenos
255
1.108
6.665
8.028
No saldo dos custos de arrendamentos e aluguéis estão contidos valores
de arrendamento de terrenos para os quais, após a entrada em operação
dos empreendimentos, os pagamentos são variáveis, em função da receita
auferida, aplicando um percentual sobre a receita bruta menos as deduções
previstas em contrato (impostos, taxas e contribuições).
15 Resultado Financeiro
31.12.2018 31.12.2017
Receitas financeiras
Renda de aplicações financeiras
2.537
3.253
Outras receitas financeiras (a)
11.225
473
13.762
3.726
(-) Despesas financeiras
Variação monetária e encargos da dívida
4.274
4.189
Outras despesas financeiras (a)
4.447
641
8.721
4.830
Líquido
5.041
(1.104)
(a) em maio de 2018 foi firmado Termo de ajuste e quitação de débito
com favor da Companhia, pela aplicação de penalidades contratuais junto
ao fornecedor de aerogerador, relacionados a atraso na entrega dos parque
eólicos, danos e prejuízos ocasionados e descumprimento do índice de
nacionalização dos aerogeradores. Em função deste acordo a Companhia
reconheceu o valor de R$ 12.312 de ressarcimento de custos e despesas (NE
nº 14), R$ 11.219 de recuperação de custos financeiros e correção monetária,
contidos no total de outras receitas financeiras, e R$ 4.364 de atualização
monetária sobre o saldo a pagar ao fornecedor contidos no saldo de outras
despesas financeiras.
16 Imposto de Renda e Contribuição Social
31.12.2018 31.12.2017
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
Receita operacional
13.586
13.586
14.680 14.680
Outras receitas operacionais
11.806
11.806
Alíquota sobre a receita bruta
8%
12%
8%
12%
Base de cálculo
2.031
3.047
1.174
1.762
Receita f inanceira auferida sobre os
valores resgatados, liquidas de IOF 1.209
1.209
809
809
Outras receitas f inanceiras
6.982
6.982
-
-
(=) Base de cálculo
10.222
11.238
1.983
2.571
Aliquotas vigentes
15%
9%
15%
9%
Adicional
10%
10%
Imposto de renda e contribuição
social
2.574
1.011
473
231
Receita financeira provisionada
345
345
1.559
1.559
Imposto de renda e contribuição
social diferidos
86
31
390
140
17 Instrumentos Financeiros
17.1 Categorias e apuração do valor justo dos instrumentos financeiros
NE
31.12.2018
31.12.2017
nº Nível Valor contábil
Valor justo Valor contábil
Valor justo
Ativos Financeiros
Valor justo por meio do resultado
Caixa e equivalentes de caixa (a)
4
1
20.637
20.637
21.091
21.091
Títulos e valores mobiliários (b)
6
2
4.896
4.896
4.658
4.658
25.533
25.533
25.749
25.749
Custo Amortizado
Clientes (a)
5
1
888
888
1.304
1.304
Total dos ativos financeiros
26.421
26.421
27.053
27.053
Passivos Financeiros
Custo Amortizado
Fornecedores (a)
9
1
5.792
5.792
17.638
17.638
Empréstimos e financiamentos (c)
10
2
52.188
52.381
55.932
50.530
Total dos passivos financeiros
57.980
58.173
73.570
68.168
Os diferentes níveis de hierarquia de valor justo são classificados conforme a seguir:
Nível 1: preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos; e Nível 2: obtidos por meio de outras variáveis além dos
preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo. Apuração dos valores justos - a) Equivalente ao seu respectivo valor
contábil, em razão de sua natureza e prazo de realização. b) Calculado de acordo com as informações disponibilizadas pelos agentes financeiros e pelos
valores de mercado dos títulos emitidos pelo governo brasileiro. c) Utilizado como premissa básica o custo da última captação realizada pela Companhia,
1,94% a.a. acima da TJLP, para desconto do fluxo de pagamentos esperado. 17.2 Gerenciamento dos riscos financeiros - Os negócios da Companhia
estão expostos aos seguintes riscos resultantes de instrumentos financeiros: 17.2.1 Risco de crédito - Risco de crédito é o risco de incorrer em perdas
decorrentes de um cliente ou de uma contraparte em um instrumento financeiro, resultantes da falha destes em cumprir com suas obrigações contratuais.
Exposição ao risco de crédito
31.12.2018
31.12.2017
Caixa e equivalentes de caixa
20.637
21.091
Clientes
888
1.304
Títulos e valores mobiliários
4.896
4.658
26.421
27.053
a) A Companhia administra o risco de crédito sobre esses ativos, considerando sua política em aplicar praticamente todos os recursos em instituições
bancárias federais. Excepcionalmente, por força legal e/ou regulatória, a Companhia aplica recursos em bancos privados considerados de primeira linha.
b) Risco decorrente da possibilidade de a Companhia incorrer em perdas resultantes da dificuldade de recebimento de valores faturados a seus clientes. A
Companhia considera baixo esse risco de crédito pois possui histórico imaterial de perdas e, também, por manter contratos regulados com distribuidores de
energia elétrica que, por regra do setor, mantêm Contratos de Constituição de Garantias - CCG para cumprimento dos pagamentos. 17.2.2 Risco de liquidez
O risco de liquidez da Companhia é representado pela possibilidade de insuficiência de recursos, caixa ou outro ativo financeiro, para liquidar as obrigações
nas datas previstas. A Companhia faz a administração do risco de liquidez com um conjunto de metodologias, procedimentos e instrumentos, aplicados
no controle permanente dos processos financeiros, a fim de garantir o adequado gerenciamento dos riscos. Os investimentos são financiados por meio de
dívidas de médio e longo prazos junto a instituições financeiras. A tabela a seguir demonstra valores esperados de liquidação, não descontados, em cada
faixa de tempo. As projeções foram efetuadas com base em indicadores financeiros vinculados aos respectivos instrumentos financeiros, previstos nas
medianas das expectativas de mercado do Relatório Focus, do Banco Central do Brasil - Bacen, que fornece a expectativa média de analistas de mercado
para tais indicadores para o ano corrente e para o ano seguinte. A partir de 2022, repetem-se os indicadores de 2021 até o horizonte da projeção.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº077 | FORTALEZA, 25 DE ABRIL DE 2019
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