DOE 26/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
EM MILHARES DE REAIS, EXCETO QUANDO INDICADO DE OUTRA FORMA
Contexto operacional A Companhia Industrial de Cimento Apodi
(“Companhia” ou “Apodi”), é constituída na forma de Sociedade anônima
de capital fechado domiciliada no Brasil, com sede em Fortaleza, Ceará. A
Companhia atua principalmente na produção e comercialização de cimento,
importação e exportação de bens de capital e matéria-prima e prestação de
serviços relacionados com transporte, mistura e aplicação de materiais de
construção. Em setembro de 2018 a Companhia deu início a um projeto
de otimização operacional com criação da empresa controlada Apodi
Distribuição e Logística Ltda., da qual detém 99,99% de seu capital. A nova
empresa ficará responsável por todo processo de distribuição do Cimento
da Apodi vendido fora do Estado do Ceará, a expectativa é que até o fim
do ano de 2019, todos os Centros de Distribuição fora do Estado do Ceará
sejam operados pela nova empresa. A composição societária da Companhia
está demonstrada na Nota 19(d). A Companhia e sua controlada contam com
dezesseis unidades sendo assim distribuídas:
Atividades da Controladora Cimento Apodi
Local
Matriz, uma Unidade de produção d
e concreto dosado
Fortaleza (CE)
Unidade de produção de concreto dosado
e um Depósito Fechado
Eusébio (CE)
Unidade de produção de concreto dosado
São José
de Mipibu (RN)
Unidade de produção de cimento Portland, unidade de
produção de concreto dosado e um Depósito Fechado
Caucaia (CE)
Unidade de produção de cimento Portland
Quixeré (CE)
Centro de Distribuição
São Gonçalo
do Amarante (RN)
Centro de Distribuição
Petrolina (PE)
Centro de Distribuição
Manaus (AM)
Centro de Distribuição
Ananindeua (PA)
Depósito Fechado
Barbalha (CE)
Atividades da Controlada Apodi Distribuição
Local
Centro de Distribuição
São Luís (MA)
Centro de Distribuição
Teresina (PI)
A diretoria da Companhia autorizou a emissão das presentes demonstrações
financeiras em 14 de março de 2019 nas quais consideram os eventos
subsequentes ocorridos até esta data, que pudessem ter efeito sobre estas
demonstrações financeiras, quando requeridos. 1.1 Capital circulante
negativo. As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram
preparadas com base no pressuposto de continuidade operacional, que
estabelece que a Companhia conseguirá manter suas ações e cumprir suas
obrigações de pagamentos nos próximos exercícios. No ano de 2018, não
obstante a pequena melhora no desempenho da economia Brasileira, a
Companhia ainda conseguiu aumentar seu Market Share através dos centros
de distribuição e unidades de concreto, ao longo das regiões Norte e
Nordeste do Brasil, teve uma expressiva melhora no resultado, chegando
quase a triplicar seu Lucro operacional, impulsionada por uma melhora na
margem de vendas e diversificação de produtos. Com o ingresso de um novo
acionista no segundo semestre de 2016, com mais de 116 anos de experiência
no mercado global de cimento, a administração espera obter ganhos
significativos de sinergia e aprendizado. A partir do referido ingresso do
novo acionista, o controle da Companhia passou a ser compartilhado. Os
ganhos esperados passam por aprendizado técnico e apoio comercial na
aquisição de partes e peças de manutenção, importação de combustível para
o forno, e o desenvolvimento de novos mercados. A administração reconhece
que o clima de incerteza no ambiente econômico nacional dos anos anteriores
afetou diretamente o setor em que está inserida, mas com início do novo
governo as expectativas econômicas melhoraram e já se refletem no
ambiente de negócios, além disso para o ano de 2019 já está programada
uma equalização do perfil do endividamento de curto prazo, o que reverterá
o capital circulante negativo, e que em hipótese alguma chegará a afetar a
capacidade operacional da Companhia. 2 Base de preparação. 2.1
Declaração de conformidade. As demonstrações financeiras foram
elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis
adotadas no Brasil e com os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC) e evidenciam todas as informações
relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais
estão consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. As
principais políticas contábeis aplicadas na preparação dessas demonstrações
financeiras estão apresentadas na Nota 3. As demonstrações financeiras
foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, que,
no caso de ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos)
e Propriedades para investimento é ajustado para refletir a mensuração ao
valor justo. (a) ComparabilidadeAs demonstrações financeiras referentes
ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017 não incluem a consolidação,
uma vez que a controlada foi criada em 2018, conforme descrito na Nota 1.
(b) Demonstrações financeiras individuais As demonstrações financeiras
individuais da Controladora foram preparadas conforme as práticas
contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPC). Essas demonstrações individuais são divulgadas em
conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas. (c) Demonstrações
financeiras consolidadas As demonstrações financeras consolidadas foram
preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis
adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de
Adoção Inicial IFRS 09
(88)
(88)
(88)
Constituição de reserva
Reserva de incentivos fiscais ICMS
19.514
(19.514)
-
-
Saldo em 31 de dezembro de 2017
503.821
1.743
34.021
(274.826)
264.759
-
264.759
Aumento do capital social (Nota 19.1)
100.000
100.000
100.000
Capitalização da Reserva de Inc Fiscais ICMS
-
-
-
-
-
Capital da Reserva de Inc Fiscais SUDENE
63
-
(63)
-
-
-
Prejuízo do exercício
(20.700)
(20.700)
(0)
(20.700)
Constituição de reserva
Reserva de incentivos fiscais ICMS
22.670
(22.670)
-
-
-
Saldo em 31 de dezembro de 2018
603.884
1.743
56.628
(318.197)
344.059
(0)
344.059
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E DE 2018 (EM MILHARES DE REAIS)
Controladora Consolidado
31/12/2018
31/12/2017 31/12/2018
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo antes do imposto de renda e
contribuição social
(9.726)
(63.872)
(9.726)
Ajustes de
Depreciação (Nota 11)
35.044
39.314
35.044
Amortização
447
425
447
Valor líq da alienação de imob (Nota 11) 257
147
257
Impairment (Nota 11)
3.126
-
3.126
Variação no valor justo das propriedades
para investimento (Nota 10)
(683)
(390)
(683)
Constituição da provisão para redução ao valor recuperável
do contas a receber (Nota 6)
1.777
1.606
1.785
Constituição de prov para contingências
147
95
147
Equivalência Patrimonial (Nota 26)
362
-
-
Despesas financeiras líquidas
36.863
52.799
36.865
67.612
30.123
67.261
Variações nos ativos e passivos
Contas a receber
(3.633)
2.412
(2.627)
Estoques
(13.733)
12.462
(14.805)
Impostos a recuperar
(6.498)
2.765
(6.623)
Adiantamentos a fornecedores
(222)
72
(222)
Outros créditos
(431)
225
(431)
Fornecedores
12.430
5.358
12.663
Impostos e contribuições a recolher
(528)
(269)
(383)
Benefício a empregados
900
440
914
Adiantamento de Clientes
2.525
(495)
2.781
Caixa gerado nas operações
58.422
53.094
58.530
Juros pagos
(31.046)
(35.170)
(31.046)
Caixa líq gerado pelas ativ operacionais 27.376
17.924
27.483
Fluxo de caixa de atividades de investimento
Aplic finan restritas - Resgate (Nota 5) 10.898
(1.998)
10.898
Aquisição de investimentos (Nota 26)
(100)
-
-
Aquisição de imobilizado (Nota 11)
(34.399)
(23.241)
(34.399)
Aquisição de intangível
(44)
(282)
(44)
Caixa líquido aplicado nas ativ de invest
(23.645)
(25.521)
(23.545)
Fluxo de caixa de atividades de financiamento
Integralização de capital social
com numerário (Nota 19.a)
100.000
200.000
100.000
Captação de empréstimos (Nota 13)
111.744
109.619
111.744
Pagamento de empréstimos (Nota 13)
(232.748)
(260.169)
(232.748)
Pagamento de derivativo (Nota 23)
5.707
(24.692)
5.707
Pagamento de tarifas, garantias e outros
(4.172)
(1.772)
(4.191)
Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas
atividades de financiamentos
(19.469)
22.986
(19.488)
(Redução) aumento em caixa e
equivalentes de caixa
(15.738)
15.389
(15.550)
Saldo no início do exercício
18.504
3.115
18.504
Saldo no final do exercício
2.766
18.504
2.954
(Redução) aumento em caixa e equivalentes
de caixa
(15.738)
15.389
(15.550)
Transações que não afetaram caixa no exercício
1) Baixa de contas a receber contra
propriedades para investimento
-
5.383
-
2) Transferência de partes e peças de reposição
do estoque para imobilizado
-
19.527
-
3) Transferência de créditos para imobilizado -
8.711
-
4) Imobilizado adquirido a prazo
3.591
1.292
3.591
5) Baixa de contas a receber contra
imobilizado
1.400
1.400
6) Integralização de capital social
Reserva Sudene
63
63
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº078 | FORTALEZA, 26 DE ABRIL DE 2019
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