DOE 26/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
liquidez imediata
2.410
15.491
2.598
Total
2.766
18.504
2.954
As aplicações financeiras em renda fixa se referem a CDB - Certificados
de Depósitos Bancários pós-fixados, remunerados à taxa média de 99% do
CDI - Certificado de Depósito Interbancário (99% em 2017), e a Operações
Compromissadas, remunerados à taxa média de 48% do CDI - Certificado
de Depósito Interbancário, todas essas aplicações estão disponíveis para
negociação imediata. O resgate antecipado não ocasiona perdas financeiras
e o saldo é utilizado nas obrigações de curto prazo da Companhia.
5 Aplicações financeiras restritas
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Banco do Nordeste do
Brasil S.A.- não circulante
16.194
27.092
16.194
Em 2018 e 2017 as aplicações financeiras se referiam, substancialmente,
a CDB - Certificados de Depósitos Bancários pós-fixados e Operações
Compromissadas, remunerados à taxa média de 99% do CDI - Certificado
de Depósito Interbancário. A partir de outubro de 2018, passamos também
a investir em um fundo de investimento em cotas do BNB, denominado
Fundo de Investimento em renda fixa BNB Reserva, também vinculado
às operações dos parques industriais de Pecém e Quixeré. Em 2018 a
Companhia realizou junto ao Banco do Nordeste do Brasil S.A, aditivos
a estes contratos, na qual o Fundo de Liquidez passa a ser um percentual
entre 4,8% e 5% do somatório do saldo devedor com o valor a desembolsar,
compreendendo principal e encargos, na qual poderá ser movimentado
anualmente quando o valor do fundo exceder o respectivo percentual.
Trata-se de operação vinculada a financiamento pactuado junto ao Banco
do Nordeste do Brasil S.A, a título de garantia complementar como fundo
de liquidez, não-movimentável pela Companhia, correspondendo ao valor
de pelo menos três prestações da operação, compreendendo principal e
encargos. A aplicação referente ao financiamento da construção da fábrica
de Pecém finalizou o período com saldo de R$ 1.725 (R$ 4.271 em 2017)
na controladora e consolidado, com liberação final em maio de 2022. A
aplicação do financiamento da construção da fábrica de Quixeré finalizou
o período com saldo de R$ 14.469 (R$ 22.821 em 2017) na controladora e
consolidado e deverá ter sua liberação final em dezembro de 2024.
6 Contas a receber - a. Composição do saldo
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Contas a receber de clientes
42.652
36.953
41.662
Provisão para perda ao valor
de recuperação
(10.077)
(8.388)
(10.085)
32.575
28.565
31.577
Circulante
31.776
26.832
30.778
Não circulante
799
1.733
799
O contas a receber apresentado no ativo não circulante refere-se a direitos
relativos aos clientes em processo de negociação e com perspectivas de
realização dos recebíveis a partir do próximo exercício social. A companhia
controladora teve também uma redução significativa do montante a receber
não circulante devido ao recebimento de títulos antigos, o recebimento se
deu por meio de uma máquina como forma de pagamento e foi incorporada
ao nosso Imobilizado (Nota 11). b.
Composição do saldo de contas a
receber por idade de vencimento
Controladora Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
A vencer
27.267
20.699
26.012
Vencidos
1 a 60 dias
2.807
4.646
3.065
61 a 120 dias
481
694
488
121 a 180 dias
199
301
199
180 a 360 dias
2.914
916
2.914
Acima de 360 dias
8.984
9.697
8.984
15.385
16.254
15.650
42.652
36.953
41.662
c. Movimentação na provisão para perda no valor de recuperação
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Saldo no início do período
8.300
6.694
8.300
Baixas
(1.290)
(327)
(1.290)
Adições
3.067
2.021
3.075
Saldo no final do período
10.077
8.388
10.085
A Administração avalia a necessidade de contabilização de provisão
para perda no valor de recuperação com base na análise da perda efetiva,
que leva em consideração um estudo global dos atrasos, ajustada pela
análise individual dos principais clientes, levando-se em consideração o
conhecimento da Administração do mercado de atuação da Companhia, o
histórico de recebimentos e as garantias envolvidas em cada situação, e em
observância ao IFRS 9, realiza provisão sobre o saldo de clientes ainda não
provisionados, utilizando como base a média histórica do ano anterior. Os
casos de itens vencidos não incluídos na estimativa refere-se a negociações
substancialmente concluídas, com realização próxima. Das baixas realizadas
em 2018 R$ 603 foram perdas relativas aos anos de 2011 a 2013, que foram
excluídas da base contábil. d. Concentração da carteira de clientes
Controladora
Consolidado
31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018
Maior cliente 3,78% 1.610 5,13% 2.555
3,87% 1.610
Do segundo ao quinto
maior cliente 10,88% 4.641 11,88% 4.307
11,13% 4.641
Demais clientes 85,34% 36.401
82,99% 30.091 85,00% 35.411
Total 42.652
36.953 41.662
7 Transações com partes relacionadas Os principais saldos de ativos
e passivos no período, bem como as transações que influenciaram o
resultado do período, relativas a operações com partes relacionadas,
decorrem, principalmente, de transações entre a Companhia, seus acionistas
e profissionais-chave da administração, as quais foram realizadas em
condições e prazos pactuados entre as partes para os respectivos tipos
de operações. A seguir apresentamos a relação de entes com as quais a
Companhia mantém transação:
Parte relacionada
Principal natureza
das transações
Dias Branco Administração e Participações Ltda
Compra de mercadoria
Idibra Participações Ltda.
Compra de mercadoria
Moinho M. Dias Branco S.A. Indústria e Comércio Compra de mercadoria
LDB Transportes Ltda.
Prestador de serviço
M. Dias Branco S.A. Indúst e Comér de Alimentos Compra de mercadoria
Titan Florida LLC
Compra de mercadoria
a.
Saldos e transações com partes relacionadas
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Transações ativas
Contas a receber
Dias Branco Administração
e Participações Ltda
13
55
13
Idibra Participações Ltda.
3 3
Moinho M. Dias Branco S.A. Ind e Com
5
M. Dias Branco S.A. Indústria e Comércio
33
Total ativo
16
93
16
Controladora Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Transações passivas
Contas a pagar
LDB Transporte de Cargas Ltda.
8
8
8
Titan Florida LLC
27
23
27
Total do passivo
35
31
35
c.
Remuneração do pessoal chave da Administração Em 31 de dezembro
de 2018, a Companhia registrou o montante de R$ 932 (R$ 714 em 2017)
relativos à remuneração do pessoal-chave da administração a título de
benefícios de curto prazo. A Companhia não concede ao seu pessoal-chave
qualquer benefício que não seja de curto prazo, inclusive e especialmente,
licença por anos de serviços e benefícios pós-emprego, tais como pensões e
benefícios de aposentaria. 8 Estoques
Controladora Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Produtos acabados
5.375
5.323
6.447
Matérias-primas
28.823
22.476
28.823
Materiais auxiliares e de consumo
39.672
32.337
39.672
Total
73.869
60.136
74.941
A Companhia, considerando a natureza de suas mercadorias, não possui
indicadores que venham requerer a constituição de provisão para perdas
sobre os estoques de produtos mantidos nos armazéns.
9 Impostos a recuperar
Controladora Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
PIS e COFINS
25.967
24.283
25.967
ICMS
1.779
1.416
1.904
IRPJ e CSLL
12.782
10.915
12.782
IRRF
4.093
3.148
4.093
IPI
2.402
883
2.402
Outros
145
25
145
Total
47.168
40.670
47.293
Circulante
19.339
12.453
19.464
Não circulante
27.829
28.217
27.829
PIS e COFINS São oriundos das compras de insumos nacionais e
importados para produção do cimento, além do crédito a recuperar sobre as
aquisições do ativo imobilizado. Os mesmos foram alocados de acordo com
o plano de recuperabilidade, ficando divididos entre o circulante no valor
b. Transações comerciais
Venda bruta de Produtos
Aquisição de produtos/mercadorias
Controladora
Consolidado Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017
31.12.2018
31.12.2018
31.12.2017
31.12.2018
Outras partes relacionadas
Idibra Participações Ltda.
18
157
18
LDB Transportes Ltda.
124
113
124
Titan Florida
1.370
Moinho M. Dias Branco S.A. Indústria e Comércio
2
40
2
Dias Branco Administração e Participações Ltda.
617
181
617
M Dias Branco S.A. Ind e Comércio de Alimentos
40
659
40
Total
677
2.407
677
124
113
124
165
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº078 | FORTALEZA, 26 DE ABRIL DE 2019
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