DOE 26/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
11 Imobilizado
Obras civis,
Máquinas e Adiantamentos a
Móveis,
Veiculos
Equipamentos
Total
terrenos e
equipamentos
fornecedores e
aparelhos e
de processamentos
instalações
imobilizações
acessórios
eletrônicos
em andamento
Custo
Saldo em 1º de janeiro de 2017 305.428
475.523
6.626
1.900
24.470
979
814.926
Adições
1.526
5.607
43.287
74
2.237
39
52.770
Transferências
5.672
25.017
(31.691)
151
807
45
Alienações
-
-
-
-
(184)
-
(184)
Saldo em 31 de dezembro de 2017
312.626
506.147
18.222
2.125
27.329
1.063
867.513
Adições
728
3.150
34.806
119
536
50
39.390
Transferências
9.340
20.871
(31.516)
209
435
661
(0)
Alienações
-
-
-
-
(335)
-
(335)
Saldo em 31 de Dezembro de 2018
322.694
530.168
21.512
2.453
27.965
1.774
906.568
Depreciação
Saldo em 1º de janeiro de 2017
(16.695)
(54.013)
-
(403)
(4.125)
(740)
(75.976)
Depreciação no exercício
(9.296)
(28.112)
-
(111)
(1.600)
(196)
(39.314)
Alienações
-
-
-
-
37
-
37
Saldo em 31 de dezembro de 2017
(25.991)
(82.125)
(514)
(5.687)
(936)
(115.253)
Depreciação no exercício
(3.096)
(29.638)
-
(157)
(2.261)
(147)
(35.301)
Impairment
(3.126)
(3.126)
Alienações
-
-
-
-
78
- 78
Saldo em 31 de Dezembro de 2018 (29.087)
(114.889)
(671)
(7.871)
(1.083)
(153.602)
Valor residual contábil
Saldo em 31 de dezembro de 2017
286.635
424.022
18.222
1.611
21.642
127
752.260
Saldo em 31 de dezembro de 2018
293.607
415.279
21.512
1.782
20.095
691
752.966
de R$ 9.288 (R$ 6.414 em 31.12.2017), e no não circulante, no valor de
R$ 16.680 (R$ 17.869 em 31.12.2017). ICMS Os créditos do circulante no
valor de R$ 1.559 (R$ 1.234 em 31.12.2017), são basicamente oriundos das
compensações pelas compras de insumos nacionais e importados, enquanto
que o saldo de ICMS não circulante de R$ 220 (R$ 182 em 31.12.2017),
refere-se ao imposto a recuperar das aquisições de ativo imobilizado.
Imposto de renda e contribuição social O valor de R$ 12.782 (R$ 10.915
em 31.12.2017) refere-se basicamente ao saldo negativo de imposto de
renda pago e de contribuição social pagos a maior de anos anteriores. O
mesmo foi alocado nos seguintes valores, R$ 1.853 no circulante (R$ 749
em 2017), e no não circulante R$ 10.929 (R$ 10.166 em 31.12.2017). O
saldo de imposto de renda retido na fonte no valor de R$ 4.093 (R$ 3.148
em 31.12.2017), refere-se ao imposto retido sobre as aplicações financeiras
da Companhia. IPI São basicamente oriundos das compras de insumos
nacionais e importados para produção do cimento.
10 Propriedade para Investimento
Controladora Consolidado
31/12/2018
31/12/2017 31/12/2018
Saldo em 1º de janeiro
5.773
- 5.773
Aquisições
-
5.383
-
Ganho/(perda) líq de ajuste a valor justo 683
390
683
Saldo em 31 de dezembro
6.456
5.773
6.456
a.
Valores reconhecidos no resultado relacionados às propriedades para
investimento
Controladora
Consolidado
31/12/2018
31/12/2017 31/12/2018
Ganho/(perda) líq de ajuste a valor justo 683
390
683
b.
Mensuração de propriedades para investimento ao valor justo.
As propriedades para investimento foram recebidas como pagamentos
de dívidas de clientes e não são ocupadas pela Companhia. Elas foram
reconhecidas pelo valor justo. As mudanças no valor justo são apresentadas
na demonstração do resultado como “ Outras despesas operacionais,
líquidas”. A Companhia contratou avaliadores externos, independentes
e qualificados para determinar o valor justo das propriedades para
investimento após cada aquisição. Os valores justos das propriedades para
investimento foram determinados pela Eagle Consult.
a.
Provisão para redução ao valor recuperável de ativos (impairment) O
ativo imobilizado da Companhia, após análise de fontes externas e internas
de informações, excetuando o bem citado acima, não apresenta qualquer
indício de perda, desvalorização, ou dano fixo, que pudesse comprometer
o fluxo de caixa futuro da Companhia. Apenas uma situação específica foi
identificada durante o exercício findo em 2018, na qual a Companhia analisou
a possibilidade de existência de indicadores de que determinados ativos
destas poderiam estar reconhecidos contabilmente por montantes acima do
valor recuperável, e foi constatado que seria necessário efetuar impairment
num equipamento no montante de R$ 3.126. b. Capitalização de juros
Ao longo da construção das plantas industriais os juros dos financiamentos
obtidos especificamente a essas construções, foram lançados diretamente
no imobilizado. c. Ativos concedidos em garantias A Companhia possuía
bens do ativo imobilizado concedidos em garantia de operações financeiras,
conforme apresentado abaixo.
Controladora
Consolidado
Tipo de garantia
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Máquinas e equipamentos
415.279
424.022
415.279
Edificações, instalações e benfeitorias
283.323
276.351
283.323
Veículos
20.094
21.642
20.094
Terrenos
10.284
10.284
10.284
Total
728.980
732.299
728.980
12 Fornecedores
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Fornecedores
No país:
43.468
27.169
43.702
No exterior:
1.195
1.474
1.195
Total
44.664
28.643
44.897
13 Empréstimos e financiamentos
Composição da conta
Controladora
Consolidado
Indexador Juros 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018
Médio
(a.a.)
Moeda nacional
Fundo Constitucional de
Financiamento do
Nordeste - FNE Taxa Fixa 8,59%
380.452
405.348
380.452
Finame
TJLP 6,03%
1.296
1.786
1.296
CDC -
Financiamentos Taxa Fixa
12,55%
274
775
274
Total em moeda nacional
382.022
407.909
382.022
Moeda estrangeira
Capital de Giro conforme
Lei 4.131
VC + Libor 4,14%
161.499
148.530
161.499
FINIMP
VC + Libor 4,53%
74.855
Total em moeda estrangeira
161.499
223.385
161.499
Total
543.521
631.294
543.521
Circulante
173.473
191.402
173.473
Não circulante
370.048
439.892
370.048
O juros médio (a.a) da operação Fundo Constitucional de Financiamento
do Nordeste – FNE, possui um bônus de adimplência entre 15 e 25%
sobre o juros prefixado, o que resulta em uma taxa líquida de 6,22%. A
movimentação do saldo de empréstimos e financiamentos do exercício findo
em 31 de dezembro de 2018 é demonstrada como segue:
Saldo em 1º de janeiro de 2017
779.496
Adições
109.619
Atualizações
35.058
Pagamento de principal
(260.169)
Pagamento de juros
(35.170)
Efeito de variação cambial
2.460
Saldo em 31 de dezembro de 2017
631.294
Adições
111.744
Atualizações
31.087
Pagamento de principal
(232.748)
Pagamento de juros
(31.046)
Efeito de variação cambial
33.190
Saldo em 31 de Dezembro de 2018
543.521
Por vencimento - Não circulante As parcelas classificadas no passivo não
circulante têm o seguinte cronograma de pagamento:
Controladora Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Ano de vencimento
2019
153.108
2020
110.789
59.722
110.789
2021 em diante
259.259
227.062
259.259
Total não circulante
370.048
439.892
370.048
Garantias Os empréstimos e financiamentos estão garantidos em sua
totalidade, por hipoteca das fábricas, alienação fiduciária de máquinas
e equipamentos e o aval dos principais acionistas da Companhia. Além
disso, todas as operações em moeda estrangeira da Companhia estão com
cobertura de 100% de swap. Covenants Os contratos de abertura de crédito
de importação de mercadorias, financiamentos externos, financiamentos
através das linhas de crédito do BNDES e FNE e capital de giro contém
cláusulas restritivas, habituais para esse tipo de operação, que caso não
sejam atendidas, podem fazer com que algumas dessas operações tenham
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº078 | FORTALEZA, 26 DE ABRIL DE 2019
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