DOE 26/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Controladora Consolidado
Instrumentos de taxa fixa
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos
(347.603)
(406.123)
(347.603)
Instrumentos de taxa variável
Ativos financeiros
Aplicações financeiras
16.194
42.583
16.194
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos
(195.918)
(225.171)
(195.918)
(179.724)
(182.588)
(179.724)
Com relação a exposição ao risco da taxa de juros, abaixo apresentamos a
análise de sensibilidade em relação a variação do CDI.
Cenário
Cenário
Exposição em
Cenário Possível Remoto ∆
Instrumento
31.12.2018
Risco Provável (*)
40%
80%
Empréstimos e
financiamentos
161.499
Taxa CDI
4.134
8.269
(*)
Cenário provável foi considerado com a taxa do CDI do fechamento.
Risco de preço das matérias-primas importadas
Os preços das principais matérias-primas e insumos são definidos pelo
mercado internacional. Por esta razão os preços flutuam conforme a
expectativa de oferta e demanda mundial. Exposição à moeda estrangeira
Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017
% 31.12.2018
%
Empréstimos/financiamentos em moeda
estrangeira (a)
161.499
223.385
100%
161.499 100%
Posição comprada de Termos de Moeda e Swap (b)
161.499
223.385
100%
161.499 100%
Exposição líquida (a-b) A posição comprada de Swap, reflete o valor em
moeda nacional, utilizando a taxa de fechamento do Banco Central de 31
de dezembro de 2018, das operações fechadas com os bancos Bradesco
S/A e Banco Itaú S/A, nos valores de US$ 63.823 mil e US$ 97.676 mil
respectivamente. Em 31 de dezembro de 2018, a Companhia encerrou o
exercício sem exposição ao risco de taxa cambial, haja vista todas as suas
operações estarem devidamente protegidas por Swap. b.3 Riscos de crédito
O risco de crédito é o risco da contraparte de um negócio não cumprir uma
obrigação prevista em um instrumento financeiro ou contrato com cliente,
o que levaria ao prejuízo financeiro. A Companhia está exposta ao risco
de crédito em suas atividades operacionais (principalmente com relação a
contas a receber), incluindo depósitos em bancos e instituições financeiras,
transações cambiais e outros instrumentos financeiros. Contas a receber
O risco de crédito do cliente está sujeito aos procedimentos, controles e
política estabelecidos pela Companhia em relação a esse risco. Os limites
de crédito são estabelecidos para todos os clientes com base em critérios
internos de classificação. A qualidade do crédito do cliente é avaliada com
base em uma política de crédito adequada as condições de mercado. No
monitoramento do risco de crédito, os clientes são agrupados de acordo com
suas características de crédito, incluindo se estes clientes são atacadistas,
varejistas, grandes construtoras ou outros clientes. A necessidade de uma
provisão para perda por redução ao valor recuperável é analisada a cada data
reportada em base individual para os principais clientes. O cálculo é baseado
em dados históricos efetivos. A exposição máxima ao risco de crédito na data
base é o valor registrado de cada classe de ativos financeiros mencionados
nesta nota. No exercício findo em 31 de dezembro de 2018 a Companhia
teve um pequeno aumento no saldo das contas a receber vencidas há mais
de 180 dias, que passou para o montante de R$ 9.941 (R$ 8.401 em 31 de
dezembro de 2017). Caixa e equivalentes de caixa O risco de crédito de
saldos com caixas e equivalentes de caixa é administrado pela Tesouraria
da Companhia de acordo com política estabelecida. Os recursos excedentes
são investidos, substancialmente nos bancos Bradesco S.A, Itaú Unibanco
S.A, Santander S.A, Votorantim S.A, Safra S.A. e Banco do Nordeste do
Brasil S.A. O limite de crédito das contrapartes é revisado anualmente pela
Administração da Companhia e pode ser atualizado ao longo do ano. Esses
limites são estabelecidos a fim de minimizar a concentração de riscos e,
assim, mitigar o prejuízo financeiro no caso de potencial falência de uma
contraparte. A exposição máxima da Companhia ao risco de crédito em
relação aos componentes do balanço patrimonial em 31 de dezembro de
2018 e de 31 de dezembro de 2017 é o valor registrado como demonstrado
nesta nota. Concentração de clientes e a avaliação de perda por redução
ao valor recuperável estão divulgadas na nota explicativa 6. b.4 Risco de
liquidez Risco de liquidez é o risco em que a Companhia irá encontrar
dificuldades em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos
financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo
financeiro. A Companhia acompanha o risco de escassez de recursos por
meio de uma ferramenta de planejamento de liquidez recorrente. A seguir,
estão os vencimentos contratuais de passivos financeiros não derivativos.
Empréstimos e
Valor contábil
2 meses ou
2 - 12
menos
meses
31.12.2018
173.473
14.428
159.045
31.12.2017
191.402
28.729
162.673
25 Cobertura de seguros (não auditado) Em 31 de dezembro de 2018 e
31 de dezembro de 2017, a Companhia possuía as seguintes coberturas de
seguros: Controladora
Consolidado
31.12.2018
31.12.2017 31.12.2018
Modalidade:
Incêndio, inclusive decorrente de
tumultos, queda de raio, explosão e
implosão de qualquer natureza
658.409
643.484
658.409
Danos elétricos
5.000
2.000
5.000
Equipamentos móveis
(com tração própria)
4.000
4.000
4.000
Vendaval, furação, ciclone, tornado, granizo, impacto
de veículos terrestres e fumaça
1.000
1.000
1.000
Em 2018 a Administração da Companhia depois de realizado estudo técnico
de risco, optou pela contratação consolidada de seguro empresarial para
suas plantas industriais, e entende que as coberturas de seguros para riscos
operacionais e para resguardar seus ativos imobilizados e estoques, são
consideradas suficientes, segundo a opinião de assessores especialistas em
seguros, para cobrir eventuais perdas. Não fez parte do escopo da auditoria,
a suficiência dessa cobertura.
26
Investimento e provisão para perda em investimento
2018
Investimento em controlada
(262)
Outros
100
Total
(162)
Movimentação dos investimentos
A Companhia possui investimento em controlada, cujas movimentações
estão descritas a seguir:
2018
2017
Saldo inicial 1º de janeiro
100
100
Aporte de capital na controlada (a)
100
Equivalência patrimonial
(362)
Saldo final
(162)
100
(a) Em Setembro de 2018, foi aportado R$ 100, em capital na controlada
“Apodi Distribuição e Logística Ltda., constituída em 24 de novembro
de 2017, iniciando as operações em Setembro de 2018. Informações da
controlada em conjunto O quadro abaixo apresenta um resumo das
informações financeiras da controlada em 31 de dezembro de 2018:
Participação - % Ativo Passivo
Patrimônio
(Prejuízos
líquido
do exercício)
99,99%
3.160
3.422
(262)
(362)
Aos Administradores e Acionistas Companhia Industrial de Cimento
Apodi Opinião Examinamos as demonstrações financeiras individuais da
Companhia Industrial de Cimento Apodi (“Companhia”), que compreendem
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data,
assim como as demonstrações financeiras consolidadas da Companhia
Industrial de Cimento Apodi e sua controlada (“Consolidado”), que
compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de
2018 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas,
incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as
demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Companhia
Industrial de Cimento Apodi e da Companhia Industrial de Cimento Apodi e
sua controlada em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações
e os seus respectivos fluxos de caixa, bem como o desempenho consolidado
de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada
“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia
e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos
no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que
a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião. Responsabilidades da administração e da governança pelas
demonstrações financeiras individuais e consolidadas A administração
da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e
consolidadas, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de
a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos
relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil
na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração
pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha
nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são
aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das
demonstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria
das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Nossos
objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras
individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório
de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de
segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASINDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
Adauto Araújo Farias Júnior - Diretor Presidente - CPF: 194.645.093-68
Manuela Régia de Castro Sleauvan - CPF 748.306.783-72 - CRC-CE 15294
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº078 | FORTALEZA, 26 DE ABRIL DE 2019
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