DOE 26/04/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
25 Receitas e despesas financeiras
Consolidado
Controladora
2018
2017
2018
2017
Receitas financeiras
Receitas de aplicações financeiras
371
2.573
371
200
Juros s/mútuo
1.186
2.124
1.186
2.124
Juros/multas recebidas e outros descontos
838
1.113
306
562
Receita de atualização de
recebíveis em atraso (a)
25.509
16.709
15.455
7.014
27.904
22.519
17.318
9.900
Despesas financeiras
Despesas bancárias
(206)
(262)
(99)
(93)
Variação monetária passiva
(36)
(323)
(36)
(65)
Juros/multas pagos e/ou incorridos
(4.691)
(19.393)
(705)
(313)
Juros s/capital próprio (b)
(8.071)
(20.080)
(8.071)
(20.081)
Descontos concedidos
(6)
-
(6)
-
(13.010)
(40.058)
(8.917)
(20.552)
14.894
(17.539)
8.401
(10.652)
(a) As receitas decorrentes da cobrança de encargos financeiros a receber, conforme mencionado na Nota Explicativa nº 5, referem-se à cobrança de encargos
contratuais pelo atraso no pagamento das faturas emitidas pela prestação de serviços.
(b) No exercício de 2018 como forma de remunerar o capital investido pelos acionistas, a Companhia calculou e creditou juros sobre capital próprio,
conforme determina o artigo 9º da Lei nº 9.249 de 1995.
26 Imposto de renda e contribuição social
Consolidado
Controladora
CORRENTE
2018
2017
2018
2017
Empresas lucro real
Lucro antes dos impostos
96.984
(33.362)
68.765
(14.033)
Efeito do IRPJ e da CSLL
sobre as diferenças temporárias:
(+) Adições
Prejuízo fiscal empresas controladas
2.808
3.922
-
-
Despesas indedutíveis
87
466
11
176
Despesa com depreciação societária
maior que a fiscal
705
4.077
322
1.522
Provisão devedores liquidação
duvidosa/contingência
1.155
39
6
39
Baixa atualização monetária
do contas a receber
5.406
4.302
-
-
PERT - programa especial
de regularização tributária
-
43.783
-
-
Lucros realizados no período
111.398
144.813
45.639
52.040
Total
121.560
201.402
45.978
53.777
(-) Exclusões
Atualização monetária do contas a receber
(25.509)
(16.709)
(15.455)
(7.014)
Equivalência patrimonial e
dividendos ao custo
(21.468)
26.633
(21.468)
26.633
Reversão de provisões
(832)
(2.832)
-
-
Lucros não realizados no período
(126.106)
(82.825)
(51.052)
(52.904)
Total
(173.915)
(75.733)
(87.975)
(33.285)
(=) Base do IRPJ e CSLL
44.630
92.307
26.768
6.460
Alíquota vigente
34%
34%
34%
34%
(=) Imposto de renda e contribuição social
15.101
13.318
9.077
2.165
(-) PAT
(268)
(241)
(161)
(39)
(=) Imposto de renda e contribuição social
14.833
13.076
8.916
2.126
Consolidado
Controladora
DIFERIDO
2018
2017
2018
2017
Atualização monetária do contas a receber
(25.509)
(16.709)
(15.455)
(7.014)
Baixa de atualização monetária
5.406
4.302
-
-
Lucros realizados no período
111.398
144.813
45.639
52.040
Lucros não realizados no período
(126.106)
(135.729)
(51.052)
(52.904)
Provisão para contingência
(1.395)
(1.740)
6
39
Ajustes de lucros diferidos
(3.417)
4.826
(20)
(61)
Despesa com depreciação fiscal maior que societária
213
952
-
-
Base de cálculo do IRPJ e CSLL diferido
(39.409)
715
(20.882)
(7.900)
IRPJ e CSLL diferido - aliquota 34%
(13.399)
243
(7.100)
(2.686)
27 Instrumentos financeiros
a. Risco de crédito
A Companhia adota eficazes políticas de crédito desenvolvidas por seus gestores e aprovadas por sua alta administração. As melhores práticas de mercado,
aliadas ao profundo conhecimento de seus negócios, possibilitaram e determinaram a definição, a elaboração e a aprovação de ações necessárias à proteção
dos recebíveis do Cliente. As ações preventivas começam pela escolha criteriosa das licitações, essa objetiva não apenas a simples captação de possíveis
Contratos, mas também a garantia de futuros créditos saudáveis com o Ente Público. Nos editais são observadas e analisadas a existência, origem e
disponibilidade dos recursos financeiros.
b. Risco de liquidez
Historicamente, a Companhia não mantém passivos em atraso, refletindo na inexistência de ocorrências de protestos e ótima reputação com fornecedores,
instituições financeiras, colaboradores e clientes.A Administração financeira visa a garantir recursos necessários não apenas para a liquidação diária dos
compromissos, mas o suficiente para atender sem contratempos às necessidades de caixa, possibilitando uma gestão mais eficaz sem perdas financeiras ou
riscos à reputação da Companhia.
c. Risco operacional
As atividades empresariais da Companhia estão expostas a riscos decorrentes de suas operações. A utilização intensiva de veículos e equipamentos, conciliada
à implementação de processos produtivos com emprego de mão de obra, possibilita a ocorrência de acidentes de trabalho.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº078 | FORTALEZA, 26 DE ABRIL DE 2019
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