DOE 02/05/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Resíduos Sólidos (PNRS). Entre as ações implementadas estão: coleta seletiva de lixo, implantação da Logística Reversa, entrega dos resíduos recicláveis 
para cooperativas de catadores, descontaminação e coprocessamento dos resíduos perigosos, realização de ações de educação ambiental com os colaboradores 
da empresa, entre outras ações.
A companhia elabora anualmente Planos de Gerenciamento de Resíduos Sólidos (PGRS), contemplando suas unidades administrativas, estações de trata-
mento de água e esgoto, oficinas e laboratórios. Os Planos são instrumentos de auxílio para o correto gerenciamento dos resíduos e seu objetivo é eliminar/
minimizar os impactos ambientais que são causados durante a execução das atividades da empresa. 
Foram doados 5.207 kg de materiais recicláveis (papel, plástico, metal, vidro) para a Rede de Catadores de Resíduos Recicláveis do Estado do Ceará. Quanto 
aos resíduos perigosos, 1.400 unidades de lâmpadas fluorescentes geradas pela Cagece foram coletadas, descontaminadas e destinadas por empresas devi-
damente licenciadas. Os resíduos provenientes de atividades desenvolvidas nos laboratórios, em oficinas mecânicas e nos serviços de manutenção (EPIs, 
materiais contaminados com óleo e graxa/tinta) totalizaram 484 kg, tendo como destinação final o coprocessamento. Foram destinados à logística reversa 
1770 kg de baterias de chumbo,77 unidades de pneus e 60 kg de embalagens de óleo usadas. 
Em 2018, foram investidos R$ 36 mil com serviço de coleta/transporte/destinação de resíduos perigosos e não perigosos gerados pela Cagece, realização da 
semana do meio ambiente e gerenciamento de resíduos sólidos.
10. DESEMPENHO ECONÔMICO FINANCEIRO
10.1. Receita Líquida de Serviços de Água e Esgoto
Em 2018, a Cagece continuou apresentando bons resultados econômico-financeiros, mostrando a capacidade de geração de riqueza através das receitas 
oriundas da prestação de serviços. Destaques para o aumento de 13,77% em relação a 2017 dos Serviços de Abastecimento de Água e de 21,90% com a 
prestação dos serviços de coleta e tratamento de esgoto.
Os principais fatores que justificam esse aumento são:
 
i. Aplicação de revisão ordinária de 17,23% nas tarifas de água e esgoto, realizada em duas etapas. A primeira de 12,9% em junho de 2017 e a 
segunda de 4,33% em setembro de 2017;
 
ii. Incremento de ligações ativas de água e de esgoto. Para o produto água, o incremento total foi de 5.800 ligações. No que se refere ao produto 
esgoto, o incremento total foi 24.468 novas ligações;
 
iii. Aplicação de complementação tarifária de 5,70% a partir de janeiro de 2018.
Quadro 8 – Receita Líquida de Serviços de Água e Esgoto
PRODUTO
2018
2017
VAR. ABS.
VAR. %
Receita de Água
1.071.541
941.889
129.652
13,77%
Receita de Esgoto
409.286
335.749
73.537
21,90%
(-) Pis
(24.434)
(21.081)
(3.353)
15,91%
(-) Cofins
(112.543)
(97.100)
(15.443)
15,90%
 
1.343.850
1.159.457
184.393
15,90%
10.2. Custos e Despesas
Os custos dos serviços prestados e as despesas comerciais e administrativas no ano de 2018 totalizaram R$ 1,15 bilhão, representando um aumento de 4,99% 
em relação ao ano de 2017. 
As principais variações ocorreram nos custos dos serviços prestados e nas despesas administrativas, decorrentes principalmente dos seguintes fatores:
 
• Serviços (2018: R$ 113,7 milhões; 2017: R$ 93,6 milhões): são gastos com demais serviços para o desenvolvimento da atividade administrativa. 
Exemplo: Serviços Técnicos Profissionais, vigilância, telefone, tarifa de arrecadação etc. Variação de
R$ 20 milhões (21,38%);
 
• Energia Elétrica (2018: R$ 114,2 milhões; 2017: R$ 105,6 milhões): são os gastos com energia-força (energia consumida na produção e manutenção 
dos sistemas dos produtos água e esgoto) e com energia-luz (energia consumida na administração). No período houve uma variação de R$ 8,55 
milhões representando 8,09%;
 
• Serviços Prestados por Terceiros (2018: R$ 202,1 milhões; 2017: R$ 191,2 milhões): são     gastos com a contratação da mão de obra terceirizada 
no desenvolvimento da atividade administrativa. Variação absoluta de R$ 10,9 milhões (5,71%);
 
• Manutenção (2018: R$ 55 milhões; 2017: R$ 50 milhões): são gastos com serviços de manutenção para a operação dos sistemas abastecimentos 
de água e esgotamento sanitário. Houve um aumento 10,14 % no período analisado, isso significa em termos monetários R$ 5 milhões.
Quadro 9 – Custos e Despesas
DESCRIÇÃO
2018
2017
VAR. ABS.
VAR. %
Custos dos Serviços Prestados
704.066
668.504
35.562
5,32%
Despesas Comerciais
162.232
144.347
17.885
12,39%
Despesas Administrativas
274.091
275.279
(1.188)
-0,43%
Outras Receitas (despesas), líquidas
10.743
8.241
2.502
30,36%
 
  1.151.132 
 1.096.371 
   54.761 
4,99%
10.3. Margem Ebitda 
A margem EBITDA é uma métrica de rentabilidade operacional que as empresas apresentam como uma porcentagem de sua receita líquida. É calculada 
através da divisão do lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA) pela receita líquida. Como o EBITDA retira todas as variáveis 
anteriormente citadas, podemos dizer que o resultado de “Margem EBITDA” é uma visão da lucratividade operacional.
O indicador alcançou o resultado de 103,97% da meta estabelecida para 2018 (24,42%). Vários fatores contribuíram para o alcance da meta, dentre estes 
podemos destacar a economia de R$ 20,24 milhões nos custos diretos e o reconhecimento de R$ 12,7 milhões referentes a uma receita extraordinária não 
previstas para o orçamento de 2018.
10.4. Resultado Financeiro
O resultado financeiro apresentou um aumento de R$ 27 milhões em 2018 decorrente de:  aumento na despesa de atualização monetária das atualizações 
dos processos judiciais cíveis e trabalhistas; aumento da variação cambial referente à variação do dólar em 17,12% que impactam nos saldos passivos de 
empréstimos e financiamentos e, consequentemente, nas despesas e receitas financeiras; variação em outras despesas financeiras decorrentes de estorno de 
descontos concedidos em campanhas comerciais de clientes que não cumpriram com as regras estabelecidas na negociação.
Quadro 10 – Resultado Financeiro
DESCRIÇÃO
2018
2017
 VAR. ABS. 
VAR. %
Receitas Financeiras
84.081
58.223
25.858
44,41%
( - ) Despesas financeiras
(113.298)
(59.861)
(53.437)
89,27%
 
(29.217)
(1.638)
(27.579)
1683,70%
10.5. Resultado Líquido
O aumento do Lucro Líquido em 2018 decorre, principalmente, do aumento da receita líquida em 15,90%, em contrapartida ao aumento de custos e despesas 
em 4,99%, refletindo a otimização do desempenho operacional.
Quadro 11 – Resultado líquido
DESCRIÇÃO
2018
2017
 VAR. ABS. 
VAR. %
Receita Líquida
1.343.850
1.159.457
184.393
15,90%
Receita de Construção
79.184
102.359
(23.175)
-22,64%
Custos e Despesas
(1.151.107)
(1.096.371)
(54.736)
4,99%
Custo de Construção
(79.184)
(102.359)
23.175
-22,64%
Resultado Financeiro
(29.217)
(1.638)
(27.579)
1683,70%
Provisão IRPJ/CSLL
(30.812)
(14.300)
(16.512)
115,47%
TOTAL
    132.714 
      47.148 
   85.566 
181,48%
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº081  | FORTALEZA, 02 DE MAIO DE 2019