DOE 07/06/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
NATURÁGUA ÁGUAS MINERAIS INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. CNPJ: 07.576.952/0001-05
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2018 E 2017 (Em milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
(Em milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
(Em milhares de Reais)
Ativo
Nota explicativa
2018
2017
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
4
5.116 1.885
Contas a receber
5
5.491 5.696
Estoques
6
2.721 2.596
Tributos e contribuições a recuperar CP
7
4.978 3.089
Outros ativos
8
3.278
575
21.584 13.841
Não circulante
Depósitos judiciais
32
24
Tributos e contribuições a recuperar LP
7
8
22
Partes relacionadas
16
14.503 37.742
Imobilizado
9
52.380 40.271
Intangível
10
2.500 2.500
69.423 80.559
Total do ativo
91.007 94.400
Passivo e patrimônio líquido
Nota explicativa
2018
2017
Circulante
Fornecedores
11
1.877 2.366
Empréstimos e financiamentos cp
12
-
330
Obrigações sociais e trabalhistas
13
1.901 1.725
Tributos e contribuições sociais CP
14
927 2.437
Outras contas a pagar
3.314 3.537
Obrigação pela aquisição de ativos
15
6.352
-
14.371 10.395
Não circulante
Tributos e contribuições sociais LP
14
1.358
753
Partes relacionadas LP
16
319
104
Provisões para contingências
17
1.222 3.237
2.899 4.094
Patrimônio líquido
18
Capital social
79.911 70.344
Reservas de lucros
- 9.567
Prejuízos acumulados
(6.174)
-
73.737 79.911
Total do passivo e do patrimônio líquido
91.007 94.400
Nota explicativa
2018
2017
Receita líquida de vendas
19
40.609 37.027
(-) Custo dos produtos vendidos
20 (14.744) (12.054)
(=) Lucro bruto
25.865 24.973
(+/-) Despesas/receitas operacionais
Gerais e administrativas
20 (20.746) (22.021)
Tributárias
(1.589)
(1.409)
2018
2017
Prejuízo do exercício
(6.174)
1.717
Outros resultados abrangentes
-
-
Total do resultado abrangente do exercício
(6.174)
1.717
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017 (Em milhares de Reais)
2018
2017
(=) Lucro / (prejuízo) do exercício
(6.174)
1.717
Itens que não afetam o caixa operacional
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e fiscais
(2.015)
(208)
Depreciação e amortização
1.919
585
(6.270)
2.094
Aumento e diminuição das contas de ativo e passivo
(Aumento)/diminuição as contas a receber
205
9.657
(Aumento)/diminuição nos estoques
(125)
(225)
(Aumento)/diminuição nos impostos a recuperar
(1.875)
275
(Aumento)/diminuição depósitos judiciais
(8)
-
(Aumento)/diminuição nos outros ativos
(2.703)
(399)
Aumento/(diminuição) em fornecedores
(489)
1.200
Aumento/(diminuição) em obrig. trab. e tributárias
(729)
672
Aumento/(diminuição) outras contas a pagar
(223)
3.377
Caixa líquido das atividades operacionais
(5.947)
14.557
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Partes relacionadas ativas
23.239
(34.070)
Aquisição de imobilizado
(14.056)
(11.824)
Baixa de Imobilizado
28
576
Caixa líquido das atividades de investimentos
9.211
(45.318)
Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
Partes relacionadas passivo
215
(3.780)
Obrigação pela aquisição de ativos
6.352
-
Pagamentos de empréstimos e financiamentos
(330)
(444)
Caixa líquido das atividades de financiamentos
6.237
(4.224)
Aumento/(redução) líquido de caixa
3.231
(32.891)
Caixa no início do período
1.885
34.776
Caixa no final do período
5.116
1.885
Aumento/(redução) líquido de caixa
3.231
(32.891)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DE 2018 E 2017 (Em milhares de Reais)
Capital social
Reserva de lucros Reserva legal
Reserva de
Prejuízos Resultado do
Total
a realizar
incentivos fiscais acumulados
exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2016
70.344
4.037
640
3.192
-
- 78.213
Lucro líquido do exercício
-
-
-
-
-
1.717
1.717
Constituição de reserva legal
-
-
86
-
-
(86)
-
Constituição de reserva de incentivo fiscal
-
-
-
709
-
(709)
-
Outras movimentações no patrimônio líquido
-
(19)
-
-
-
-
(19)
Constituição da reserva de lucros
-
922
-
-
-
(922)
-
Saldos em 31 de dezembro de 2017
70.344
4.940
726
3.901
-
- 79.911
Prejuízo do exercício
-
-
-
-
-
(6.174) (6.174)
Integralização de capital
9.567
(4.940)
(726)
(3.901)
-
-
-
Absorção de prejuízo acumulado
-
-
-
-
(6.174)
6.174
-
Saldos em 31 de Dezembro de 2018
79.911
-
-
-
(6.174)
- 73.737
Outras receitas (despesas) operacionais
21
(9.291)
408
(=) Lucro (prejuízo) operac. antes do result. financeiro
(5.761)
1.951
Despesas financeiras
(2.160)
(2.042)
Receitas financeiras
1.747
2.545
(=) Resultado financeiro líquido
(413)
503
(=) Lucro (prejuízo) antes dos impostos sobre a renda
(6.174)
2.454
(-) Impostos sobre a renda
- (1.596)
(+) Incentivo fiscal
-
859
(=) Lucro / (prejuízo) do exercício
(6.174)
1.717
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Acionistas da Naturágua
Águas Minerais Industria e Comércio S.A.Fortaleza - CE Opinião sobre as demonstrações contábeis Examinamos as demonstrações contábeis da
Naturágua Águas Minerais Industria e Comércio S.A. (“Sociedade”) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem
como as correspondentes Notas Explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Naturágua Águas Minerais Industria e
Comércio S.A. em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria
das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Naturágua Águas Minerais Industria e Comércio S.A., de acordo com os princípios
éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e
cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
para fundamentar nossa opinião. Ênfase - Transações com partes relacionadas Chamamos à atenção para o fato da Sociedade manter operações com
partes relacionadas. Essas transações foram efetuadas de acordo com os termos específicos acordados entre a Administração da Sociedade e essas partes
relacionadas. Portanto, as demonstrações contábeis acima referidas devem ser lidas nesse contexto. Nossa opinião não está ressalvada em relação a esse
assunto. Outros assuntos - Auditoria do período anteriorAs demonstrações contábeis da Sociedade para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017
foram examinadas por outro auditor independente que emitiu relatório de auditoria em 6 de setembro de 2018 com opinião sem modificação sobre essas
demonstrações contábeis.Responsabilidades da Administração e pelas demonstrações contábeis A Administração é responsável pela elaboração e
adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Naturágua Águas Minerais Industria
e Comércio S.A. continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base
contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Naturágua Águas Minerais Industria e Comércio
S.A. ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Responsabilidades do auditor pela
auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº107 | FORTALEZA, 07 DE JUNHO DE 2019
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