DOE 12/07/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Tipo de ações
Posição atual
Quantidade de ações
Posição atual
Ordinárias
26.757
24.538
Preferenciais
52.747
9.695
Total
79.504
34.233
b) Reserva de reavaliação - A movimentação ocorrida nessa conta foi de
acordo como segue:
Descrição
31/12/18
31/12/17
Saldo de exercício anterior
12.662
12.730
Realização de reserva ocorrida
no exercício
(89)
(89)
Ajuste provisão IRPJ e CSLL
21
21
Saldo no Balanço
12.594
12.662
c) Ajuste de avaliação patrimonial - A movimentação ocorrida nessa conta
foi de acordo como segue:
Descrição
31/12/18
31/12/17
Saldo de exercício anterior
23.615
24.361
Realização de reserva ocorrida
no exercício
(983)
(983)
Ajuste provisão IRPJ e CSLL
236
237
Saldo no Balanço
22.868
23.615
7 - Receita Líquida das Vendas
Descrição
31/12/18
31/12/17
Receita bruta
59.231
52.820
(-) Impostos incidentes
(8.302)
(5.890)
Receita líquida de vendas
50.929
46.930
8 - Outras receitas (despesas) operacionais
Descrição
31/12/18
31/12/17
Venda de bens de uso
3
-
Receitas financeiras
-
(23)
Outras Receitas
37
-
Recuperação de despesas
40
170
Total líquido
80
147
9 - Estoques
Descrição
31/12/18
31/12/17
Matéria prima e almoxarifado
30.197
27.369
Produtos acabados
506
7.177
Produtos em elaboração
90
4.838
Estoque em poder de terceiros
314
319
Total
31.107
39.703
10 - Instrumentos financeiros - A Companhia não possui nenhuma
transação em aberto em 31 de dezembro de 2018, envolvendo instrumentos
financeiros complexos. Os valores de mercado dos instrumentos financeiros,
ativos e passivos tais como: disponibilidades, investimentos e empréstimos
e financiamentos da Companhia, em 31 de dezembro de 2018 e de 2017,
registrados em contas patrimoniais, não apresentam valores de mercado
significativamente diferentes dos reconhecidos nos balanços, considerando
os critérios de atualização contratados.
11 - Continuidade dos negócios - A Administração da Companhia vem
adotando algumas medidas, como forma de equalizar a situação patrimonial
e financeira de curto prazo. Durante o exercício de 2018 a área financeira a
Companhia continuou em negociações para fins de alienação de parte do seu
patrimônio mineral para angariar recursos que serão aplicados no capital de
giro da empresa. A Companhia também implantou um plano de pagamento
de fornecedores em atraso, já com bastante êxito, medidas financeiras pelo
qual entendemos ser suficiente para a continuidade dos negócios. Na área
operacional a Companhia vem tomando algumas ações de redução de custos
e aumento da produtividade do parque fabril o que resultou em um aumento de
faturamento na ordem de 8,75%. A Administração da Companhia acredita que
estas medidas trarão os resultados esperados e proporcionarão a equalização do
fluxo financeiro e de resultado a curto prazo. Declaração de Conformidade - A
administração da Companhia declara que as informações relevantes próprias
das demonstrações contábeis estão sendo evidenciadas e correspondem às
utilizadas em sua gestão. CANDIDO DA SILVEIRA QUINDERÉ - Diretor
Presidente,. LEONARDO DE PONTES VIEIRA -
Dir.
Comercial,
ELIEZER
FERNANDES COSTA - Contador CRC-CE 8592 - CPF 203.372.723-87.
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ilmos. Srs. Diretores e Sócios da CARBOMIL QUÍMICA S/A - Limoeiro do Norte - CE - Opinião sem ressalva - Examinamos as demonstrações
contábeis da Carbomil Química S/A, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado,
dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa e o valor adicionado para o exercício findo nessa data, bem como as
correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Carbomil Química S/A, em 31 de dezembro de 2018,
o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base
para opinião - Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade
com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes
em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a
evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase - A empresa possui diversas contingências ativas e passivas
relevantes, em que cobra indenização por cláusulas contratuais, que não foram obedecidas. Há processos relevantes promovidos pelo Banco do Estado do
Ceará e Banco do Nordeste do Brasil S/A que giram em torno de R$ 35.617 mil. Todos os processos vêm sendo acompanhado pela assessoria jurídica da
empresa, que entendem que as perdas são remotas. Principais assuntos de auditoria - Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento
profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das
demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião
separada sobre esses assuntos. • Contingências ativas e passivas - A empresa possui contingências ativas relevantes, em que cobra indenização por cláusulas
contratuais, que não foram obedecidas. Há processos relevantes promovidos pelo Banco do Estado do Ceará e Banco do Nordeste do Brasil S/A que giram
em torno de R$ 35.617 mil. Todos os processos vêm sendo acompanhado pela assessoria jurídica da empresa, que entendem que as perdas são remotas.
Resposta da auditoria ao assunto: Efetuamos testes de circularização aos assessores jurídicos da empresa através de carta de circularização, nos valores
em questão, observando a veracidade dos valores, atentando para a opinião desses assessores, que opinaram como remota a possibilidade de perda dessas
questões. • Impairment de ativos não financeiros - Detalhes sobre a política contábil relativa a teste para redução ao valor recuperável dos ativos estão
descritos na Nota 3 h.1- Avaliação do valor recuperável dos ativos (Impairment) às demonstrações contábeis. A avaliação sobre o maquinário do parque
industrial realizada pela Administração da Companhia sobre a recuperabilidade dos ativos imobilizados no montante de R$ 44.404 mil e envolve julgamentos
complexos e subjetivos e pressupostos sobre os resultados futuros para determinar o valor em uso das Unidades Geradoras de Caixa (“UGCs”) da empresa.
Os julgamentos e pressupostos essenciais feitos pela administração da empresa para determinar o valor em uso das UGCs incluem, entre outros, a taxa de
desconto e as projeções de receitas e custos, com a metodologia dos fluxos de caixa descontados por UGC. Em 31 de dezembro de 2018, a administração
da empresa revisou o valor recuperável dos ativos acima referidos, e como resultado, e não foi identificada a necessidade de redução ao valor recuperável
dos ativos relacionados às UGCs, nas demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2018. Resposta da auditoria ao assunto: Nossos
testes foram aplicados nos valores contábeis dos ativos imobilizados das UGCs da empresa, levando-se em conta o mesmo critério do laudo acima mencionado,
que totalizam R$ 41.827 mil, não cabendo ajustes de impairment, nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2018. Avaliamos a consistência entre
a política contábil relacionada com a provisão para redução ao valor recuperável dos ativos imobilizado e os procedimentos e testes adotados pela administração
para determinação do valor em uso das UGCs. Utilizamos nossos técnicos para testar a consistência entre os valores utilizados para as projeções futuras
com os orçamentos atuais aprovados pela administração da empresa. Adicionalmente, comparamos as projeções utilizadas nos testes realizados nos anos
anteriores com os resultados efetivos. Ademais, realizamos uma análise de sensibilidade acerca das principais premissas utilizadas pela administração (taxa
de desconto, projeção de crescimento das vendas e margem de contribuição) com o objetivo de observar se essas premissas, individualmente ou coletivamente,
requereriam necessidade de contabilização de impairment significativamente diferente do considerado e divulgado pela administração. Também consideramos
a probabilidade de tais mudanças nas premissas ocorrerem. Avaliamos a sua adequada divulgação dos ativos não financeiros nas notas explicativas às
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais. • Partes Relacionadas - Conforme descrito
na nota explicativa 6, a empresa realiza volume significativo de operações com partes relacionadas, com destaque para operações com características de
mutuo sem a incidência de juros remuneratórios sobre as respectivas operações. Os resultados dessas operações poderiam ser diferentes se realizadas em
condições de mercado. Os testes efetuados nessas operações consistiram em averiguar os contratos de mútuos firmados entre as partes envolvidas e sua
devida classificação contábil. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor - A administração da
Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis
não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Auditoria do período anterior
- As demonstrações contábeis da Carbomil Química S.A. para o exercício findo em 31de dezembro de 2017, foram por nós auditadas, conforme relatório
emitido em 18 de abril de 2018, com ênfase sobre as contingências jurídicas da empresa. Demonstração do valor adicionado - DVA - Examinamos,
também, a demonstração do valor adicionado referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2018, cuja apresentação é requerida pela legislação
societária brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da referida demonstração. Em
razão da Companhia ter optado por elaborar essa demonstração, a mesma foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente
e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Responsabilidade da administração e da governança pelas demonstrações contábeis - A administração é responsável pela elaboração e adequada
apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil(3) e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na
elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a companhia continuar operando, divulgando,
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº130 | FORTALEZA, 12 DE JULHO DE 2019
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