DOE 22/07/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
objeto seja de baixo valor. O Grupo possui arrendamentos de determinados
equipamentos de escritório (como computadores pessoais, impressoras e
aparelhos telefônicos) que são considerados de baixo valor. Adicionalmente,
os seguintes expedientes práticos serão utilizados para a transição aos novos
requerimentos de contabilização de arrendamentos: · Não será realizado o
reconhecimento contábil daqueles contratos com prazo de encerramento
dentro do período de 12 meses a partir da data da aplicação inicial da nova
norma. · Exclusão dos custos diretos iniciais da mensuração do saldo inicial
do ativo de direito de uso. · Utilização de percepção tardia para determinação
do prazo do arrendamento, naqueles casos onde o contrato contém opções
de prorrogação ou rescisão. A Companhia, com base em avaliações
preliminares, entende que o maior impacto produzido por esta norma está
relacionado ao reconhecimento no balanço dos contratos de arrendamento
de imóveis locados de terceiros, contratos de prestação de serviços que podem
ter como objeto ativos incluídos na norma, com prazos de vigência superiores
a 12 meses. O Grupo reconhecerá novos ativos e passivos para os
arrendamentos operacionais das suas instalações, sobretudo de unidades de
atendimento hospitalar, conforme Notas Explicativas nºs 24 e 9, itens “b” e
“i”. A natureza das despesas relacionadas àqueles arrendamentos mudará
porque o Grupo reconhecerá um custo de depreciação de ativos de direito de
uso e despesa de juros sobre obrigações de arrendamento. O Grupo
anteriormente reconhecia uma despesa de arrendamento operacional durante
o prazo do arrendamento e reconhecia ativos e passivos na medida em que
havia uma diferença temporal entre os pagamentos efetivos de arrendamentos
e as despesas reconhecidas. 5 Segmentos operacionais - A Companhia atua
no setor de saúde suplementar e direciona em sua estratégia a prestação dos
serviços de forma verticalizada, em que o atendimento ao beneficiário é
prioritariamente realizado em rede própria de atendimento, e proporciona
uma assistência médica e odontológica, operando em apenas em um segmento
operacional, cujos resultados operacionais e financeiros são regularmente
revistos pelo Conselho de Administração de forma agregada, sobre a qual
conduz sua tomada de decisões. Embora o Grupo tenha em sua estrutura
diversos hospitais, clínicas e outras unidades de atendimento, eles funcionam
como executores dos serviços demandados pelos clientes dos planos de saúde
e odontológicos da operadora pertencente ao Grupo, dentro do modelo
integrado verticalização, no qual o objetivo final é para maximizar a geração
de valor consolidado (operadora de planos de saúde + unidades de atendimento
médico) para seus acionistas. A Administração determinou que a Diretoria é
o Chief Operating Decision Maker (CODM). Este recebe e analisa
informações sobre os resultados operacionais e financeiros do negócio e toma
as decisões estratégicas, uso de tecnologias e estratégias de marketing para
diferentes produtos e serviços de forma centralizada. Toda receita da
Companhia é derivada de clientes localizados geograficamente no Brasil e
não há concentração de vendas para clientes. Além disso, todos os ativos não
circulantes da Companhia estão localizados no Brasil. 6 Aplicações
financeiras - a. Resumo da classificação das aplicações Controladora
31/12/2018
Operação compromissada (b)
-
Fundo de investimento de renda fixa - Não exclusivo (d.1)
478.299
Outros
3.351
Total
481.650
Circulante
-
Não circulante
481.650
Total
481.650
Consolidado
2018
2017
-
40.404
4.192.524 1.301.724
Operação compromissada (b)
234.361
353.721
Certificados de depósitos bancários (a)
817.178
341.390
Fundo de invest.de renda fixa-ativos garantidores (c) 407.135
368.181
Fundos de invest.de renda fixa - Exclusivos (d.2)
507.248
-
Fundo de investimento de renda fixa - outros (c)
2.221.570
238.411
Outros
5.032
21
Total
4.192.524 1.342.128
Circulante
702.363
802.814
Não circulante
3.490.161
539.314
Total
4.192.524 1.342.128
(a) Certificados de Depósitos Bancários (CDB) são remunerados a taxa
média mensal de 100,6% a 101,3% do CDI (100,8% a 101,9% em 2017) com
vencimentos entre janeiro de 2019 a março de 2022. (b) A Compromissada
consiste basicamente na compra de títulos públicos, com compromisso de
recompra por parte da instituição financeira, com prazo definido e taxa média
mensal de 100,1% a 101,5% do CDI (99,7% a 101,5% do CDI em 2017) com
vencimento entre janeiro de 2019 e agosto de 2020. (c) Fundo de Investimento
de renda fixa - Ativos garantidores são utilizados para lastrear as provisões
técnicas da operadora de assistência à saúde, conforme detalhado na Nota
Explicativa nº 13. Seus rendimentos médios mensais variaram ao longo do
ano entre 97,8% e 104,1% do CDI. (d) Composto por duas modalidades
de fundos, conforme segue: d.1. Cotas de fundos de investimento de renda
fixa não exclusivos, os quais possuem a maioria de seus investimentos em
títulos públicos, com rentabilidade média bruta de impostos de 0,52% ao mês
(0,81% em 2017). Essas aplicações não possuem vencimento. d.2. Aplicados
em dois fundos exclusivos, administrados e geridos pelo Banco do Brasil e
Banco Santander. Esses fundos aplicaram seus recursos em cotas de outros
fundos administrados pelos bancos gestores. As políticas de investimentos
dos fundos exclusivos determinam a concentração dos recursos em ativos
financeiros com baixo risco de crédito (classificação ANBIMA). As taxas
de administração são de 0,06% e 0,05% para os fundos administrados pelo
Banco do Brasil e Banco Santander, respectivamente. O aumento da rubrica
foi principalmente em função da entrada de recursos, fruto da operação de
abertura de capital mencionada na Nota Explicativa nº 17. b. Movimentação
das aplicações financeiras
Controladora
Saldo em 31/12/2017
-
(+) Aplicações
473.351
(-) Resgates (a)
(11.546)
(+) Rendimentos
19.845
Saldo em 31/12/2018
481.650
Consolidado
Saldo em 31/12/2017
1.342.128
(+) Aplicações
7.788.993
(+) Saldo de aplicação de controladas adquiridas
15.946
(-) Resgates (a)
(5.121.855)
(+) Rendimentos
167.312
Saldo em 31/12/2018
4.192.524
(a) Parte relevante dos resgates ocorre devido ao vencimento do título,
sendo reaplicados em papéis novamente. 7 Contas a receber de clientes - O
saldo desse grupo de contas refere-se, basicamente, a valores a receber dos
conveniados dos planos de saúde da Companhia, conforme segue:
Consolidado
2018
2017
Planos médico-hospitalares
Planos coletivos (a)
78.948
79.314
Planos individuais (b)
104.218
76.443
Convênios e particulares (c)
8.319
7.061
Subtotal
191.485 162.818
Provisão para perdas (d)
(38.738) (19.770)
Total
152.747 143.048
(a) Planos de saúde com cobertura médico-hospitalar contratados por pessoas
jurídicas. (b) Planos de saúde com cobertura médico-hospitalar contratados
por pessoas físicas. (c) Serviços prestados pelas unidades da rede hospitalar
para entidades conveniadas e clientes particulares. (d) A provisão para perdas
ao valor recuperável do contas a receber é constituída com base na avaliação
de atrasos a partir do histórico efetivo da realização de perdas sobre a carteira
de clientes. Essa estimativa representa a expectativa de não recebimentos da
Companhia. A composição dos valores a receber por idade de vencimento é
conforme segue:
Consolidado
2018
2017
A vencer
57.575
57.875
Vencidos
Até 30 dias
63.380
48.570
De 31 a 60 dias
22.672
19.422
De 61 a 90 dias
12.698
10.944
Há mais de 90 dias
35.160
26.007
Total
191.485 162.818
A movimentação da provisão para perdas no valor recuperável do contas a
receber é como segue:
Consolidado
2018
2017
Saldos no início do exercício
19.770
38.383
Constituições
148.680 104.817
Baixas, líquidas (a)
(129.712)
(123.430)
Total
38.738
19.770
(a) Referentes aos cancelamentos de contratos de clientes efetivados no período
em decorrência de inadimplência. O Grupo não possui concentração de receita,
e sua base de clientes é bastante pulverizada. No exercício de 2018, o principal
cliente representou apenas 1,6% (1,6% em 2017) da receita líquida, enquanto
os dez maiores clientes representaram 6,2% (6,9 % em 2017) da receita líquida
no mesmo período. Não há nenhum cliente que tenha representado mais de 5%
da receita líquida nos períodos findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017.
8 Despesas de comercialização diferidas
Consolidado
2018
2017
Comissões diferidas com plano de saúde - Circulante
103.766 105.331
Comissões diferidas c/plano de saúde - Não Circulante
121.624
88.523
Total
225.390 193.854
Está informado a seguir o tempo médio ponderado de permanência dos
contratos (em meses) na carteira de clientes, aplicado sobre a base dos contratos
ativos que tenham gerado despesas de comissões:
2018
2017
Contratos individuais
32
26
Contratos coletivos
56
43
9 Transações e saldos com partes relacionadas - Os principais saldos ativos
e passivos em 31 de dezembro de 2018 e 2017, assim como as transações que
influenciaram o resultado, relativas a operações com partes relacionadas, estão
apresentadas abaixo:
Controladora
Consolidado
Ativo
2018
2017
2018
2017
Dividendos a receber das investidas
51.653
-
-
-
Juros s/o cap.próprio a rec.das investidas 82.399 676.394
-
-
134.052 676.394
-
-
Outros créditos com partes relacionadas
Créditos com acionistas (a)
-
-
1.258
7.108
PPAR COM-reembolso p/quitação de dívida(g) -
- 26.681
1.993
Outros
29
-
5.000
81
Subtotal
29
- 32.939
9.182
Outros créditos com partes relacionadas 134.081 676.394 32.939
9.182
Passivo
Dividendos a pagar
138.658 63.791 198.911 220.051
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº136 | FORTALEZA, 22 DE JULHO DE 2019
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