DOE 06/08/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
CEARÁ DIESEL S.A.
CNPJ/MF nº 63.388.441/0001-22
12. Salários, Provisões e Encargos Sociais:
2018
2017
Salário a pagar
1
5
Provisão de férias
1.007
808
INSS a recolher
350
207
FGTS a recolher
121
69
Encargos sobre férias
358
302
1.837
1.391
13. Adiantamento de Clientes:
2018
2017
Mercedes-Benz do Brasil (a)
402
791
Adiantamento de clientes diversos (b)
1.602
2.358
2.004
3.149
(a) Adiantamento da Mercedes-Benz referente a bônus sobre operações co-
merciais. (b) Referem-se à operação de venda de veículos, ocasionando o pa-
gamento antecipado realizados pelo consumidor final.
14. Obrigações Fiscais:
2018
2017
Federais (PIS. COFINS. IRPJ, CSLL e INSS)
468
193
Estaduais (ICMS)
636
225
Municipais (ISS)
57
39
1.161
457
Imposto de renda e contribuição social correntes:
2018
2017
IR
CS
IR CS
Lucro antes do IR e CSLL
3.126 3.126 248 248
Alíquota nominal dos tributos - 15% e 9%
469
281
37
22
Alíquota adic, sobre valor excedente a R$ 240/ano
- 10%
289
-
1
-
758
281
38
22
Efeito das adições (exclusões) no cálculo do tributo
Despesas indedutiveis
51
19
-
-
Contribuições e donativos
4
1
2
1
Provisão para contingências
14
5
-
-
Juros sobre capital próprio
(681) (245)
-
-
Programa Alimentação do trabalhador
(4)
-
(2)
-
Imposto de renda e contribuição social no resultado
142
61
38
23
Total
203
61
IR e CS diferidos: A Cia registrou o ativo fiscal diferido sobre o saldo de dife-
renças temporárias, apresentados em conformidade com o livro de apuração
fiscal (LALUR), observando a expectativa de realização dessas adições tem-
porárias, conforme abaixo:
2018
IRPJ
CSLL
Provisões para contingências
3.361 3.361
Base de cálculo
3.361 3.361
IR e CS diferidos ativos
840
303
Efeito no resultado
14
5
Efeito no patrimônio líquido em função da adoção inicial
da lei n° 11.638
297
827
15. Provisões para Contingências: A Cia, por intermédio de seus consultores
jurídicos, está discutindo judicialmente diversas ações de naturezas trabalhis-
tas, eiveis e fiscais. 2018: Trabalhista (a): 2.084; Civel (b): 1.040; Administra-
tiva/Fiscal (c): 237; Total: 3.361. Efeito no resultado: 57; Efeito no patrimônio
liquido em função da adoção inicial da lei n° 11.638: 3.304. (a) Referem-se a
questionamentos de ex-funcionários sobre vinculo empregaticio, comissões,
horas extras, integrações, 13° salários, férias vencidas, FGTS, aviso prévio
e INSS. Nenhuma dessas ações possui valor individual significativo; (b) Re-
ferem-se a ações de indenizações na compra e venda de veículos, rescisão
contratual, restituição de valores, danos morais e materiais. (c) Referem-se a
multas administrativas e contratuais. Existem processos avaliados pelos asses-
sores jurídicos como sendo de risco de perda possível no montante de R$557
e referem-se principalmente a ações de natureza cível e/ou indenizatória por
danos materiais e morais. 16. Patrimônio Líquido: a) Capital social: Subscrito
e integral izado em 31/12/2018 e 2017 é de R$30.000, representado por 3.000
ações, sendo 2.400 ações ordinárias e 600 ações preferenciais, todas nomina-
tivas e com valor nominal de R$10 cada. b) Reserva legal: O estatuto social
da Cia prevê que do lucro líquido anual serão deduzidos 5% para constituição
de reserva legal, a qual não poderá exceder 20% do capital social, tal reserva
será constituída ao final do exercício caso a Cia permaneça com o resultado
positivo. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de capital
social ou para compensar prejuízos acumulados. c) Juros sobre capital próprio
e dividendos: O saldo de juros sobre capital próprio no exercício findo em
31/12/2018 foi de R$ 546 (R$ 31 em 2017). A Administração aprovou a distri-
buição de juros sobre o capital próprio no montante bruto de R$ 2.723, referen-
te ao exercício de 2018. São assegurados aos acionistas dividendos mínimos
anuais de 12% do lucro líquido ajustado de acordo com a legislação societária
e o Estatuto da Cia. A seguir, a demonstração da remuneração dos acionistas
referente ao exercício findo em 31/12/2018:
2018
Lucro líquido do exercício
2.942
Constituição de reserva legal
(147)
Lucro líquido ajustado
1.795
Dividendos mínimos obrigatórios - 12%
335
Remuneração bruta aos acionistas: Dividendos mínimos obrigatórios
335
Dividendos adicionais propostos
1.465
Juros sobre capital próprio
2.723
4.523
d) Reserva de lucros a realizar: Os lucros não destinados para a distribuição das
reservas foram mantidos na conta de reserva de lucros a realizar. O saldo dessa
conta poderá ser destinado para aumento de capital, distribuição de dividendos
ou compensação de prejuízos.
17. Receita Operacional Liquida:
2018
2017
Venda de ônibus
38.154
43.149
Venda de caminhões
37.712
22.719
Venda de Sprinter
31.751
19.301
Venda de peças e motores
28.244
29.117
Venda de pneus e acessórios
21.437
23.687
Bonificação e comissões Mercedes Benz
3.576
2.965
Serviços de oficinas
4.073
3.969
Serviços de pneus
480
467
165.427
145.374
PIS
(356)
(365)
COFINS
(1.622)
(1.681)
ICMS
(10.828)
(9.729)
ISS
(398)
(363)
(13.204)
(12.138)
Devoluções
(7.801)
(4.512)
(21.005)
(16.650)
144.422
128.724
18. Custo com Mercadorias e Serviços Prestados:
2018
2017
Custo com venda de veículos
(72.972)
(61.989)
Custo com venda de peças e motores
(19.228)
(20.114)
Custo com venda de pneus
(17.702)
(19.976)
Custo com serviços concessionárias
(3.763)
(3.574)
(113.665)
(105.653)
19. Despesas com Vendas e Des-
pesas Gerais Administrativas
2018
2017
Despesas
com
vendas
Despesas
gerais e
adminis-
trativas
Despesas
com
vendas
Despesas
gerais e
adminis-
trativas
Pessoal (a)
(11.576)
(3.075)
(8.799)
(3.266)
Despesas com vendas
(6.219)
-
(3.493)
-
Serviços de terceiros
(1.197)
(2.395)
(1.135)
(2.068)
Manutenção e conservação
(1.282)
(1.479)
(1.053)
(289)
Veículos de apoio comercial
(563)
(193)
(481)
(41)
Depreciação e amortização
(3.065)
(1.524)
(652)
(397)
Contingências
-
(57)
-
-
Perdas com valores incobráveis
(760)
-
(391)
-
Locação de imóveis
(93)
(2.545)
(114)
(2.444)
Despesas gerais
-
(264)
-
(317)
(24.755) (11.532)
(16.118)
(8.822)
Participação nos resultados: (a) A Cia possui o programa de participação dos
empregados nos resultados, nos moldes da Lei 10.101/00 e Art. n° 189 da Lei
6.404/76. baseado em acordo de metas operacionais e financeiras previamente
estabelecidas com os mesmos, metas estas que vem desde o plano estratégico
da Cia até sua respectiva área, além de uma avaliação comportamental para
cada colaborador. O montante dessa participação reconhecido no resultado
do exercício de 2018 foi de R$ 357, contabilizado na rubrica de despesa de
pessoal. Não houve pagamento de participação dos empregados no resultado
do exercício de 2017.
20. Outras Receitas/Despesas Operacionais, Líquido:
2018
2017
Ressarcimento de IPI (a)
987
-
Bonificação Mercedes Benz
731
(621)
Despesas com tributos
(1.088)
504
Outros
127
(176)
757
(293)
(a) Em 1999 a Cia em conjunto com as demais concessionárias solicitou que
a Mercedes Benz pleiteasse junto à União Federal, através de ação judicial, o
ressarcimento dos valores cobrados a título de IPI sobre os descontos incon-
dicionais concedidos pela Mercedes Benz na compra e venda de produtos.
Em 2018 a ação rescisória transitou em julgado com a decisão favorável a
Mercedes Benz. A Cia foi ressarcida no montante total de R$ 7.435, sendo
o principal de R$ 987 e a atualização monetária de R$ 6.448 (registrado no
grupo de contas do resultado financeiro, vide nota explicativa 22).
21. Resultado Financeiro:
Receitas Financeiras
2018
2017
Rendimento sobre aplicações financeiras
8.167
3.080
Atualização monetária - ressarcimento de IPI
6.448
-
Receita de juros
317
442
Outras receitas financeiras
43
3
14.975
3.525
Despesas Financeiras: Despesas IOF
(18)
(39)
Despesas juros passivos
(6.311) (1.263)
Outras despesas financeiras
(747)
(399)
(7.076) (1.701)
Resultado financeiro, liquido
7.899
1.824
22. Seguros (Não auditado pelos auditores independentes): A Cia adota a po-
lítica de contratar seguros em montantes considerados suficientes pela sua
Administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua
atividade e os riscos envolvidos em suas operações. 23. Instrumentos Finan-
ceiros: Gestão de risco financeiro: A Cia mantém operações com instrumentos
financeiros e define quais são os limites apropriados e aceitáveis considerando
as suas operações e objetivos. A administração desses instrumentos patrimo-
niais é efetuada por meio de estratégias operacionais visando a liquidez, renta-
bilidade e segurança. Todas as operações da Cia são realizadas com bancos de
reconhecida liquidez o que reduz seus riscos. A política de controle consiste no
acompanhamento periódico das taxas contratadas versus as vigentes no mer-
129
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº147 | FORTALEZA, 06 DE AGOSTO DE 2019
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