DOE 14/08/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
A análise de sensibilidade considera o acréscimo ou decréscimo de 0,25% 
a.a. na taxa de juros, para os planos BD, CV I, Natural e Seguro de Vida. 
Bem como o acréscimo ou decréscimos de 0,25% a.a. na inflação médica 
(HCCTR). O cálculo foi efetuado com base no método da unidade de 
crédito projetada, estimando-se o valor presente da obrigação na posição 
de 30.06.2019.
Capef - Plano BD
Parâmetros 
Atuais
Taxa de Juros
30.06.2019
+ 0,25%
-0,25%
Valor Presente da Obrigação 
Atuarial
(5.181.230) (5.017.836) (5.319.897)
Valor Justo dos Ativos
4.492.094 
4.492.094
4.492.094
Superávit (Déficit) Técnico
(689.136)
(525.742)
(827.803)
Variações:
Aumento/Redução da Obrigação Atuarial (%)
(3,2%)
2,7%
Aumento/Redução do Superávit (Déficit) 
Técnico (%)
(23,7%)
20,1%
Capef - Plano CV I 
Parâmetros 
Atuais
Taxa de Juros
30.06.2019
+0,25%
-0,25%
Valor Presente da Obrigação 
Atuarial
(24.578)
(23.110)
(26.297)
Valor Justo dos Ativos
76.666 
76.666 
76.666 
Superávit (Déficit) Técnico (1)  
52.088 
53.556 
50.369 
Variações:
Aumento/Redução da Obrigação Atuarial (%)
(6,0%)
7,0%
Aumento/Redução do Superávit (Déficit) 
Técnico (%)
2,8%
(3,3%)
(1) Valor não reconhecido tendo em vista efeito do teto do ativo.
Camed - Plano Natural
Parâmetros 
Atuais
Taxa de Juros
HCCTR
30.06.2019
+ 0,25%
- 0,25%
+ 0,25%
- 0,25%
Valor Presente da Obrigação Atuarial
(2.142.085)
(2.053.951)
(2.236.356)
(2.241.953)
(2.048.393)
Valor Justo dos Ativos
151.176 
151.176 
151.176 
151.176 
151.176 
Superávit (Déficit) Técnico
(1.990.909)
(1.902.775)
(2.085.180)
(2.090.777)
(1.897.217)
Variações:
Aumento/Redução da Obrigação Atuarial (%)
(4,1%)
4,4%
4,7%
(4,4%)
Aumento/Redução do Superávit (Déficit) Técnico (%)
(4,4%)
4,7%
5,0%
(4,7%)
Seguro de Vida
Parâmetros Atuais
Taxa de Juros
30.06.2019
+ 0,25%
-0,25%
Valor Presente da Obrigação Atuarial
(181.727)
(172.506)
(191.894)
Superávit (Déficit) Técnico
(181.727)
(172.506)
(191.894)
Variações:
Aumento/Redução da Obrigação Atuarial (%)
(5,1%)
5,6%
Aumento/Redução do Superávit (Déficit) Técnico (%)
(5,1%)
5,6%
q) Impactos nos Fluxos de Caixas Futuros
q.1) Contribuições Esperadas para o 2º semestre de 2019
Especificação
Capef
Camed
Seguro de Vida
Plano BD (1)
Plano CV I (2)
Plano Natural
1. Contribuições do Empregador
49.788
832
36.012
1.860
2. Contribuições de Empregados
73
829
-
1.286
3. Contribuições de Assistidos
49.715
-
14.942 (3)
1.995
(1) Exceto contribuições destinadas ao custeio administrativo: 01.01 a 30.06.2019: Empregador: R$ 4.329 e Empregados/Assistidos R$ 4.329;
(2) Exceto contribuições destinadas à parte CD do plano: 01.01 a 30.06.2019: Empregador: R$ 32.262 e Empregados: R$ 32.266;
(3) Exceto coparticipações.
q.2) Pagamentos de Benefícios Esperados
Especificação
Capef (1)
Camed (1)(2)
Seguro de Vida 
(1)
Plano BD
Plano CV I
Plano Natural
Até 1 ano
411.191
1.621
57.772
9.473 
De 1 ano a 2 anos
394.574
1.618
68.995
10.044
De 2 anos a 3 anos
378.069
1.678
75.585
10.663
De 3 anos a 4 anos
361.338
1.676
80.436
11.287
Acima de 4 anos
2.075.514
34.946
196.747
764.422
Total
3.620.686
41.539
479.535
805.889
(1) Os valores de benefícios esperados foram calculados sem descontar a valor presente.
(2) Líquidos de coparticipação de assistidos.
r) Estimativa de Despesas para o 2º Semestre de 2019
  Especificação
Capef
Camed
Seguro de Vida
Plano BD
Plano CV I
Plano Natural
1. Custo do Serviço Corrente Líquido
(1.421)
769
(9.626)
298
2. Juros Líquidos 
(25.148)
-
(66.017)
(6.579)
3. Total da (Despesa)/Receita a Reconhecer
(26.569)
769
(75.643)
(6.281)
NOTA 25 - Fundo Constitucional de Financiamento do Nordeste 
(FNE)
a) O Patrimônio Líquido do FNE, no montante de R$ 86.095.353 (R$ 
78.681.595 em 30.06.2018), está registrado em conta de compensação do 
Banco, denominada “Patrimônio de Fundos Públicos Administrados/FNE”.
b) As disponibilidades e os recursos comprometidos com operações de 
crédito, que representam as disponibilidades do FNE, no valor total de R$ 
24.965.501 (R$ 25.940.720 em 30.06.2018), registrados no título “Outras 
Obrigações/Fundos Financeiros e de Desenvolvimento” são remunerados 
pela taxa extramercado. No período, a despesa com remuneração dessas 
disponibilidades foi de R$ 742.662 (R$ 736.942 em 30.06.2018). 
c) A provisão para fazer face ao risco nas operações contratadas ao amparo 
do FNE é constituída obedecendo aos seguintes critérios:
c.1) nas operações contratadas até 30.11.1998, o Banco é isento de risco;
c.2) para as operações contratadas a partir de 01.12.1998, excluindo-se 
as operações no âmbito do Pronaf (Grupos A, A/Microcrédito, B, A/C, 
Floresta, Semiárido, Emergencial, Enchentes, Estiagem/98, Semiárido-Seca 
2012 e Seca-2012-Custeio), o risco do Banco é de 50% do valor calculado 
na forma da Resolução CMN nº 2.682, de 21.12.1999; e
c.3) o risco do Banco é integral sobre as operações de crédito renegociadas e 
reclassificadas para o FNE, com base na Lei nº 11.775, de 17.09.2008, bem 
como sobre operações registradas em Devedores por Repasses do Fundo, de 
acordo com a Portaria do Ministério da Integração nº 147, de 05.04.2018. Nos 
financiamentos contratados com recursos do FNE, com base nas Leis nºs 
12.716, de 21.09.2012 e 12.844, de 19.07.2013, destinados à liquidação de 
operações do Banco com outras fontes de recursos, permanecerá a mesma 
posição de risco da operação a ser liquidada. A composição dos saldos dos 
financiamentos e das provisões contabilizadas em “Provisão para Garantias 
Financeiras Prestadas” do Banco é a seguinte:
Nível de Risco
Saldos
Provisão em 
30.06.2019(2)
Provisão em 
31.12.2018(2)
AA
18.251.067 
- 
- 
A
17.165.576 
43.116 
33.891 
B
6.855.984 
34.637 
33.238 
C
1.487.698 
22.310 
43.707 
D
1.075.209 
53.661 
43.354 
E
1.068.935 
161.026 
118.234 
F
309.659 
77.528 
174.004 
174
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº153  | FORTALEZA, 14 DE AGOSTO DE 2019