DOE 14/08/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
• 15% (quinze por cento) do valor do Patrimô-
nio de Referência (PR) nível I, como limite
máximo para o resultado da variação do resul-
tado da intermediação financeira (ΔNII) utili-
zado para mensurar o risco de taxas de juros
da carteira bancária (IRRBB);
• 8% (oito por cento) do valor do Patrimônio de
Referência (PR), como limite máximo de ex-
posições em moeda estrangeira.
Caso o nível de expo-
sição seja superior a
80% do limite, a área
de gestão de riscos
emite alerta para a
área financeira;
Carteira/Fator de
Risco
Tipo de Risco
Cenário 1
(Provável)
Cenário 2
(Variação de 25%)
Cenário 3
(Variação de 50%)
Saldo
Saldo
Perda
Saldo
Perda
Carteira de Negociação
Juros Prefixados
Aumento da taxa
de juros
5.268.086
5.261.377
(6.709)
5.254.776
(13.310)
Carteira Bancária
Cupom de Dólar
Redução do cupom
(82.801)
(84.349)
(1.548)
(85.963)
(3.162)
Cupom de Euro
Aumento do cupom
(2.231)
(2.231)
-
(2.232)
(1)
Cupom de IGP
Aumento do cupom
168.470
162.858
(5.612)
157.628
(10.842)
Cupom de IPCA
Redução do cupom
(844.952)
(971.355)
(126.403)
(1.104.525)
(259.573)
Cupom de TJLP
Aumento do cupom
296.978
295.222
(1.756)
293.512
(3.466)
Cupom de TR
Aumento do cupom
(1.888.824)
(1.942.607)
(53.783)
(1.979.438)
(90.614)
Juros Prefixados
Aumento da taxa de
Juros
3.406.959
3.342.900
(64.059)
3.287.881
(119.078)
Para efeito dos cálculos acima, no cenário 1, que configura a situação mais
provável, foram considerados os saldos líquidos das carteiras, em valores
marcados a mercado a partir de taxas coletadas na B3 - Brasil, Bolsa, Balcão
S.A. Para a construção dos cenários 2 e 3, aplicaram-se variações de 25%
e 50%, respectivamente, nos fatores de risco de mercado considerados,
estimando-se novos saldos líquidos para as carteiras. As perdas constituem
as diferenças entre os saldos do cenário 1 e os saldos dos cenários 2 e 3.
e) Risco Operacional
O risco operacional é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes
de eventos externos ou de falha, deficiência ou inadequação de processos
internos, pessoas, ou sistemas, incluindo o risco legal.
A gestão do risco operacional é atividade permanente que exige o
comprometimento e o envolvimento de todos os gestores, empregados e
colaboradores, e tem como objetivo primordial mitigar a possibilidade e o
impacto das perdas operacionais.
O sistema de gerenciamento de risco operacional corporativo visa dar suporte
ao cumprimento da política corporativa, em observância aos princípios
de governança, bem como atender à regulamentação estabelecida pelo
Conselho Monetário Nacional (CMN), seguindo o calendário estabelecido
pela supervisão bancária.
O gerenciamento do risco operacional corporativo no Banco atua em uma
visão de processos e é realizado por estrutura organizacional específica,
concebida para oferecer suporte às atividades de avaliações de riscos nos
processos de suporte e de negócios da Instituição, tendo como referência maior
as Resoluções do Banco Central. Sob o enfoque qualitativo, são utilizadas
metodologias de avaliação de riscos em processos, acompanhamento de
ações de mitigação e relatórios gerenciais. Outra metodologia utilizada é a
de autoavaliação de riscos e de controles em processos – Risk and Control
Self Assessment (RCSA) que permite simular os riscos inerentes a atividades
e procedimentos, bem como definir o seu impacto. Além disso, permite a
construção de Matriz de Riscos e definição de indicadores, com o intuito
de obter visão ampliada dos riscos em processos e aprimoramento do seu
gerenciamento.
f) Exposição Cambial
As operações contratadas com cláusula de reajuste cambial apresentaram o
saldo líquido de exposição cambial vendida, no importe de R$ 38.488 (R$
61.384 em 30.06.2018 – posição vendida), conforme a seguir:
Especificação
30.06.2019
30.06.2018 Especificação
30.06.2019
30.06.2018
Disponibilidades
7.297
6.458
Depósitos
-
-
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
43.477
47.838
Relações Interdependências
3.660
4.648
Operações de Crédito
488.650
641.003
Obrigações por Empréstimos e Repasses - Do
País
61.400
71.593
Outros Créditos
925.873
1.051.119
Obrigações por Empréstimos e Repasses - Do
Exterior
492.801
1.825.926
Outras Obrigações
945.924
1.070.851
Total de Ativos em Moedas
Estrangeiras, exclusive Derivativos
1.465.297
1.746.418
Total de Passivos em Moedas Estrangeiras
1.503.785
2.973.018
Operações de Swap
-
1.165.216
Total de Exposição Ativa em Moedas
Estrangeiras
1.465.297
2.911.634
Total de Exposição Passiva em Moedas
Estrangeiras
1.503.785
2.973.018
Análise de Sensibilidade
Atendendo à determinação constante na Instrução CVM nº 475, de
17.12.2008, realizou-se análise de sensibilidade, com vistas à identificação
dos principais tipos de riscos capazes de gerar perdas ao Banco,
considerando-se cenários alternativos para o comportamento dos diversos
fatores de risco das operações que compõem as carteiras de Negociação e
Bancária, cujos resultados são apresentados no quadro abaixo:
A exposição cambial é mantida abaixo dos limites estabelecidos na Política
Corporativa de Gestão de Riscos (5% do Patrimônio de Referência).
g) Limites Operacionais – Acordo de Basileia
Em 30.06.2019, o Banco apresentou um índice de Basileia Amplo (incluindo
o capital para cobertura do RBAN) de 15,87% (14,78% em 30.06.2018) e
os índices de Nível I e de Capital Principal ficaram, ambos, em 11,69%
(10,27% em 30.06.2018). O PR apurado foi de R$ 6.013.363 (R$ 6.550.991
em 30.06.2018), o Nível I e o Capital Principal apresentaram o mesmo
valor de R$ 5.212.323 (R$ 4.289.280 em 30.06.2018), enquanto os ativos
ponderados pelo risco (montante RWA) totalizaram R$ 51.436.529 (R$
41.766.401 em 30.06.2018).
i. Requerimentos Mínimos de Capital (Basileia III)
Especificação
30.06.2019
30.06.2018
Patrimônio de Referência (PR)
8.295.967
6.550.991
. Nível I
6.013.363
4.289.280
. Capital Principal
5.212.323
4.289.280
. Capital Complementar
801.040
-
. Nível II
2.282.604
2.261.711
Ativos Ponderados por Risco (RWA)
51.436.529
41.766.401
. Parcela RWACPAD
40.957.229
32.157.644
. Parcela RWACAM
67.805
244.225
. Parcela RWAJUR
63.637
157.866
. Parcela RWACOM
4.137
5.217
. Parcela RWAOPAD
10.343.721
9.201.449
Margem sobre o PR Requerido
4.181.045
2.948.639
Capital para o Risco de Taxa de Juros da
Carteira Bancária (IRRBB)
68.190
220.105
Margem sobre o PR Requerido Conside-
rando o IRRBB
4.112.855
2.728.534
Margem sobre o PR Nível I Requerido
2.927.171
1.783.296
Margem sobre o Capital Principal Reque-
rido
2.897.679
2.409.792
Adicional de Capital Requerido- ACP
(2,5%)(1)
1.285.913
783.120
Margem sobre o Adicional de Capital
Requerido
1.611.766
1.000.176
Índices de Basileia:
. Índice de Capital Principal
(Requerimento mínimo de 4,5%)
10,13%
10,27%
. Índice de Nível I
(Requerimento mínimo de 6,0%)
11,69%
10,27%
. Índice de Patrimônio de Referência
(Requerimento mínimo de 8,0%) (2)
16,13%
15,69%
177
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº153 | FORTALEZA, 14 DE AGOSTO DE 2019
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