DOE 14/08/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
se, por oportuno, que o assunto está sendo objeto de acompanhamento pela 
Administração.
Com relação ao ciclo “inventário de processos – identificação de processos 
críticos – identificação de riscos – estabelecimento de pontos de controle”, 
houve significativo avanço, havendo solidez no sistema de relacionamento 
entre as áreas envolvidas, quais sejam: Superintendência de Estratégia e 
Organização e Superintendência de Controles Internos, Segurança e Gestão 
de Riscos, inclusive quanto à garantia de observância da conformidade com 
leis, regulamentação e normas internas.
As transações com partes relacionadas avaliadas e monitoradas no período 
observaram as normas aplicáveis e as condições de mercado.
Os principais parâmetros em que se fundamentam os cálculos atuarias dos 
planos de benefícios do fundo de pensão patrocinado são razoáveis e estão 
alinhados com as melhores práticas do mercado.
As principais exposições a riscos vêm sendo gerenciadas adequadamente 
pela administração. O Comitê tem debatido com a Administração e com 
o CRC o tema da gestão integrada de riscos, merecedora de atenção 
coordenada do Banco.
As fragilidades em processos, tratadas com a Diretoria, foram solucionadas 
ou estão em andamento, não existindo casos de recomendações não acatadas.
Auditoria Interna 
A Auditoria Interna desempenha suas funções com independência, 
objetividade, qualidade e efetividade. O desempenho e os processos da 
Auditoria Interna vêm apresentando evolução, o que pode ser comprovado 
pela qualidade dos trabalhos realizados e outras iniciativas, como o 
desenvolvimento do Sistema Integrado de Auditoria e do Observatório 
da Auditoria, além da atenção permanente para qualificação dos seus 
profissionais.
Ainda assim, há espaço para otimização e aprimoramento em processos, 
metodologias, sistemas, comunicação dos resultados dos trabalhos, bem 
como em relação à capacidade de detecção de irregularidades no nível 
operacional. Neste sentido, o investimento que vem sendo realizado no 
Observatório da Auditoria, que se baseia nos princípios de Auditoria 
Contínua, está consentâneo com esta necessidade de aperfeiçoamento.
Auditoria Externa 
Não foram identificados fatos relevantes que pudessem comprometer a 
efetividade da atuação, objetividade e independência da Ernst & Young 
Auditores Independentes S/s.
Demonstrações Financeiras 
As Demonstrações Financeiras do 1º semestre de 2019 foram elaboradas em 
conformidade com as normas legais e com as práticas contábeis adotadas no 
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central 
do Brasil, e refletem, em todos os aspectos relevantes, a situação patrimonial 
e financeira do Banco.
Fortaleza (CE), 09 de agosto de 2019
O Comitê de Auditoria
FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO NORDESTE - FNE
(Lei nº 7.827, de 27.09.1989)
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Semestres findos em 30 de Junho de 2019 e de 2018
(Valores em R$ Mil)
A T I V O
30.06.2019
30.06.2018
CIRCULANTE 
 
38.277.210 
38.171.545 
  DISPONIBILIDADES 
(Nota 4.b.1)
8.873.303 
19.397.016 
  RECURSOS COMPROMETIDOS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(Nota 4.b.1)
16.092.198 
6.543.703 
  VALORES A RECEBER-CEF-EQUALIZ. BONUS ADIMPL-PROFROTA
 
267 
285 
  CRÉDITOS VINCULADOS 
 
107 
83 
    Crédito Rural - Proagro a Receber
 
107 
83 
  DEVEDORES POR REPASSES
 
58.078 
62.543 
    Devedores por Repasses-Outras Instituições 
 
58.078 
62.543 
  OPERAÇÕES DE CRÉDITO 
(Nota 4.b.2 e Nota 6)
13.241.685 
12.158.130 
    Financiamentos
 
6.617.389 
6.150.691 
    Financiamentos a Exportação
 
173.709 
101.296 
    Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
 
379.612 
268.522 
    Financiamentos Agroindustriais
 
250.889 
220.981 
    Financiamentos Rurais
 
6.347.888 
5.993.562 
    (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
 
(527.802)
(576.922)
  OUTROS CRÉDITOS 
(Nota 4.b.4)
11.489 
9.647 
   Direitos s/Bens Recebidos em Operações de Crédito
 
11.489 
9.647 
  OUTROS VALORES E BENS
(Nota 4.b.5)
83 
138 
    Títulos de Cobertura do Proagro
 
4 
4 
    Títulos da Dívida Agrária
 
79 
134 
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
 
47.818.202 
40.510.085 
  CRÉDITOS VINCULADOS
 
10.265 
454 
    Crédito Rural - Proagro a Receber
 
10.265 
454 
  DEVEDORES POR REPASSES
 
2.570.052 
2.399.191 
    Devedores Por Repasses-Bco. Nord.-Lei 7.827-Art. 9-A
(Nota 7)
2.458.014 
2.282.605 
    Devedores por Repasses-Outras Instituições
 
112.038 
116.586 
  OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(Nota 4.b.2 e Nota 6)
45.237.578 
38.109.982 
    Financiamentos
 
17.731.870 
18.010.108 
    Financiamentos a Exportação
 
-
400 
    Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
 
10.555.454 
4.834.449 
    Financiamentos Agroindustriais
 
690.805 
651.404 
    Financiamentos Rurais
 
16.259.449 
14.613.621 
  OUTROS VALORES E BENS 
(Nota 4.b.5)
307 
458 
    Títulos da Dívida Agrária 
 
379 
557 
    (Provisão para Desvalorização de Títulos 
 
(71)
(99)
TOTAL DO ATIVO 
 
86.095.412 
78.681.630 
PASSIVO
30.06.2019
30.06.2018
CIRCULANTE
59 
35 
  Obrigações Diversas
 
59 
35 
  Provisões para Pagamentos a Efetuar
 
59 
35 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
(Nota 4.c)
86.095.353 
78.681.595 
  TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO:
 
 
    No Semestre
  
4.363.712 
4.074.698 
    Em Exercícios Anteriores 
 
82.964.173 
75.483.627 
  RESULTADOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 
 
(929.634)
(982.236)
  RESULTADO DO SEMESTRE
 
(302.898)
105.506 
TOTAL DO PASSIVO 
 
86.095.412 
78.681.630 
182
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº153  | FORTALEZA, 14 DE AGOSTO DE 2019