DOE 17/10/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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Notas Explicativas da Administração às Demonstrações
1. Contexto operacional – A Ypióca Industrial de
Bebidas S.A. (“Companhia”) é uma sociedade
anônima de capital fechado, com sede na Avenida
Washington
Soares,
nº
1280,
Messejana,
Fortaleza-CE, com uma filial estabelecida na
Fazenda
Santa
Eliza,
s/n,
Zona
Rural,
Paraipaba-CE, atua na produção, compra e
engarrafamento de cachaça e outras bebidas
alcoólicas, sendo fornecedora exclusiva de
bebidas para a Diageo Brasil. A Ypióca foi fundada
em 1846, no Estado do Ceará, por Dario Telles de
Menezes. Em 2012, a Diageo plc, através de sua
subsidiária brasileira, Cinter International Brands
Ind. e Com. Ltda., adquiriu a totalidade das ações
da Ypióca Agroindustrial de Bebidas S.A. Por sua
vez, a Ypióca Industrial de Bebidas S.A. é
originária do carve-out das seguintes Unidades de
Negócio do Grupo Ypióca: Ypióca Agrícola:
situa-se em Paraipaba (CE) e produz, compra e
vende
cana-de-açúcar,
sendo
fornecedora
exclusiva de cana-de-açúcar da Ypióca Industrial;
e Ypióca Industrial: detém operações em Paraipaba
(CE) e em Fortaleza (CE), produz, compra e
engarrafa cachaça e outras bebidas alcoólicas,
sendo fornecedora exclusiva de bebidas para a
Diageo Brasil. Em 09/12/2013, o capital foi
integralizado em sua totalidade pela sua acionista
majoritária Selviac Nederland B.V, Companhia
constituída e organizada de acordo com as leis dos
países baixos, com sede em Molenwerf, Amsterdã.
2. Estratégia da administração para a situação
de prejuízos acumulados – Desde a aquisição da
Ypióca pela Diageo uma série de processos vem
sendo revisados e investimentos massivos tem
sido realizado. A Controladora da Ypióca
reescreveu
processos,
ajustou
diferenças
relacionadas à gestão anterior e realizou altos
investimentos
na
operação,
tais
como
equipamentos, segurança do trabalho e meio
ambiente. Tais mudanças trouxeram impactos
financeiros relevantes, com perspectiva de
recuperação nos anos seguintes. 3. Base de
elaboração
e
políticas
contábeis
–
3.1.
Declaração de conformidade: As demonstrações
financeiras da Companhia foram elaboradas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, as quais abrangem a legislação societária,
os Pronunciamentos, as Orientações e as
Interpretações
emitidas
pelo
Comitê
de
Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as normas
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade
(CFC). A Diretoria da Companhia autorizou a
emissão das presentes demonstrações financeiras
em 23/08/2019. 3.2. Base de mensuração: As
demonstrações financeiras apresentadas foram
preparadas considerando o custo histórico como
base de valor. 3.3. Moeda functional: Essas
demonstrações financeiras são apresentadas em
Real, que é a moeda funcional da Companhia.
Todas as informações financeiras apresentadas em
Real foram arredondadas para o milhar mais
próximo, exceto quando indicado de outra forma.
3.4. Uso de estimativas e julgamentos: A
preparação das demonstrações financeiras em
conformidade com as normas do CPC requer que
a Administração faça julgamentos e adote
estimativas e premissas que afetam a aplicação de
políticas contábeis e os valores reportados de
ativos, passivos, receitas e despesas. Tais
estimativas podem divergir dos resultados reais.
Desta forma, a Administração revisa as estimativas
e premissas adotadas de maneira contínua e tais
revisões são reconhecidas no período em que
ocorrem e são aplicadas de maneira prospectiva.
(i)Incertezas sobre premissas e estimativas: As
informações sobre as incertezas em relação às
premissas e estimativas que possuam risco
significativo de resultar em ajuste material no
exercício subsequente estão incluídas na seguinte
nota explicativa: • Nota 6. Contas a receber de
clientes (critério para constituição de provisão
para redução ao valor recuperável do saldo do
contas a receber); A Administração não identificou
a existência de informações sobre julgamentos
críticos referentes às políticas contábeis adotadas
que
apresentem
efeito
sobre
os
valores
reconhecidos nas demonstrações financeiras. 4.
Principais políticas contábeis – As principais
políticas contábeis aplicadas na preparação dessas
demonstrações financeiras estão definidas abaixo.
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
CNPJ/MF nº 15.209.980/0001-04
Demonstrações Contábeis referentes aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Balanço Patrimonial
Ativo
Nota
2018
2017
Circulante
215.163 221.318
Caixa e equivalentes de caixa 5 27.613 24.403
Contas a receber
6 66.646 53.617
Estoques
7 118.349 140.145
Impostos a recuperar
8
1.642
1.768
Outros créditos
913
1.385
Não circulante
139.329 134.970
Impostos a recuperar
8 10.633 17.829
Imobilizado
9 127.020 114.321
Intangível
10
1.676
2.820
Total do ativo
354.492 356.288
Passivo e patrimônio
líquido
Nota
2018
2017
Circulante
57.533
62.233
Fornecedores
11
39.223
32.004
Empréstimos e
financiamentos
12
616
–
Fornecedores partes
relacionadas
11
1.015
5.881
Obrigações trabalhistas
13
2.464
2.888
Impostos a recolher
14
5.161
3.826
Outras obrigações
9.054
17.634
Não circulante
1.469
3.718
Empréstimos e
financiamentos
12
–
3.230
Fornecedores partes
relacionadas
11
929
–
Impostos a recolher
14
540
488
Patrimônio líquido
295.490
290.337
Capital social
16
478.720
478.720
Reserva de incentivo fiscal
24.011
18.859
Reserva legal
385
385
Reserva de lucros/ (-)
Prejuízos
(207.626) (207.627)
Total do passivo e
patrimônio líquido
354.492
356.288
Demonstração do Resultado
Nota
2018
2017
Receita operacional
líquida
17 132.210
178.647
Custo dos prods. vendidos 18 (85.956) (108.857)
Lucro bruto
46.254
69.790
Outras receitas (despesas)
operacionais
Outras receitas
operacionais liquidas
19
23.855
40.310
Despesas com vendas
20
(907)
(3.670)
Despesas gerais e
administrativas
21 (64.854) (98.084)
Resultado operacional
4.348
8.346
Receitas financeiras
22
1.186
1.720
Despesas financeiras
22
(381)
(611)
Resultado financeiro
805
1.109
Lucro líquido do exercício
5.153
9.455
Lucro básico por ação
De operações continuadas
10,76
19,75
Lucro básico por ação (em R$) 10,76
19,75
Demonstração dos Resultados Abrangentes
2018
2017
Lucro líquido do exercício
5.153
9.455
Resultado abrangente total do
exercício
5.153
9.455
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Reserva de lucros
Capital
social
Incentivos
fiscais
Reserva
legal
Prejuízos
acumulados
Total
Saldo em 1 de janeiro de 2017
478.720
9.404
385
(207.627) 280.882
Lucro líquido do exercício
–
–
–
9.455
9.455
Constituição de reserva de incentivo fiscal
–
9.455
–
(9.455)
–
Saldo em 31 de dezembro de 2017
478.720
18.859
385
(207.627) 290.337
Lucro líquido do exercício/ (-) Prejuízo do exercício –
–
–
5.153
5.153
Constituição de reserva de incentivo fiscal
–
5.152
–
(5.152)
–
Saldo em 31 de dezembro de 2018
478.720
24.011
385
(207.626) 295.490
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Fluxos de caixa das
atividades operacionais
2018
2017
Lucro líquido do exercício
5.153
9.453
Ajustes por:
Depreciação e amortização
9.185
8.964
Juros de empréstimos e
financiamentos
–
43
Resultado na venda de ativo
imobilizado
–
1
Perdas estimadas na redução ao valor
recuperável de contas a receber
5
31
Reconhecimento do impairment
577
–
Reversão de Impairment
(149)
–
14.771
18.492
Variações nos ativos e passivos,
circulantes e não circulantes
(Aumento) redução de contas
a receber
(13.029)
23.099
Redução de estoques
21.796
4.523
Redução (Aumento) de outros
créditos
471
(658)
Redução de impostos a recuperar 7.322
586
Aumento (redução) de
fornecedores
3.283 (24.911)
Aumento de obrigações trabalhistas
e outras obrigações
(9.006) (8.385)
Aumento (redução) de
impostos a recolher
1.387 (1.573)
Caixa gerado pelas atividades
operacionais
26.995
11.173
Juros pagos
(101)
Caixa liquido gerado pelas
atividades operacionais
26.894
11.173
Fluxos de caixa das
atividades de investimentos
Aquisição de intangível
(105) (1.239)
Aquisição de imobilizado
(23.376) (33.213)
Baixa de imobilizado
2.174
28.333
Caixa líquido aplicado nas
atividades de investimentos
(21.307) (6.119)
Fluxos de caixa das
atividades de financiamentos
Pagamento de empréstimos e
financiamentos – principal
(2.377) (2.329)
Pagamento de empréstimos e
financiamentos – juros
–
(227)
Caixa líquido aplicado nas
atividades de financiamentos (2.377) (2.556)
Aumento de caixa e
equivalentes de caixa
3.210
2.497
Demonstração do aumento em caixa e
equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa
no início do exercício/período
24.403
21.906
Caixa e equivalentes de caixa
no fim do exercício/período
27.613
24.403
Aumento de caixa e
equivalentes de caixa
3.210
2.497
Essas políticas foram aplicadas de modo
consistente nos exercícios apresentados, salvo
disposição
em
contrário.
4.1.
Receita
operacional: A partir de 01/01/2018 a Companhia
passou a adotar o exposto no Pronunciamento
Técnico CPC 47 – Receita de Contrato com
Cliente, desta forma, a receita compreende o valor
justo da contraprestação recebida ou a receber
pela comercialização de produtos no curso normal
das atividades da Companhia. A receita é
apresentada líquida dos impostos, das devoluções,
dos abatimentos e dos descontos. A receita
operacional é reconhecida quando o valor da
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº198 | FORTALEZA, 17 DE OUTUBRO DE 2019
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