DOE 17/10/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
Reserva legal: É constituída à razão de 5% do
lucro líquido apurado em cada exercício social nos
termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite
de 20% do capital social. Reserva de incentivo
fiscal: A reserva de incentivo fiscal é constituída
por: R$1.109 de incentivo da SUDENE,
correspondente ao exercício de 2012, R$ 8.295 e
R$ 9.454 de incentivo FDI/Provin correspondente
aos exercícios de 2013 e 2017, respectivamente.
No exercício de 2018 foi constituída uma reserva
de incentivo FDI/Provin no valor de R$ 5.152,
totalizando um saldo de R$ 24.011 de incentivo
fiscal em dezembro de 2018. Reserva retenção
de lucros: É constituída a partir da parcela
remanescente do lucro, ou seja, lucro líquido
do exercício não distribuídos aos acionistas. A
Administração não realizou distribuição de lucros
no exercício de 2018, pois foi constituído reserva
de incentivo fiscal.
17. Receita operacional líquida
2018
2017
Receita bruta
Mercado interno
251.145
323.048
Mercado externo
–
–
Dedução da receita
Devoluções e cancelamentos
(1.607)
(1.444)
Impostos incidentes s/ vendas
(117.328) (142.957)
132.210
178.647
18. Custo dos produtos vendidos
2018
2017
Matéria- prima
(45.454) (49.344)
Embalagens
(23.105) (35.172)
Mão-de-obra
(8.294) (11.115)
Depreciação
(1.960)
(3.434)
Gastos gerais de fabricação
(7.143)
(9.792)
(85.956) (108.857)
19. Outras receitas operacionais líquidas
– Do montante de R$ 23.855 (R$ 40.310
em 31/12/2017) de outras receitas/despesas
operacionais, R$26.512 (R$ 34.632 em 2017),
refere-se a receita de incentivo fiscal de ICMS –
Provin/FDI conforme descrito na nota explicativa
nº 14.
2018
2017
Receita de incentivo fiscal
Provin/FDI
26.512 34.632
Reversão de impairment Ativo
Imobilizado
149
–
Reversão de provisão de
Contingências
203 11.352
Outras (despesas)/ Receitas
(3.009) (5.674)
23.855 40.310
20. Despesas com vendas
2018
2017
Fretes e carretos
(811) (3.655)
Outras despesas
(96)
(15)
(907) (3.670)
21. Despesas gerais e administrativas
2018
2017
Despesas com pessoal (*)
(29.784) (36.577)
Água, luz, telefone e correios
(1.332) (1.900)
Depreciações e amortizações
(7.225) (10.068)
Despesas com veículos
(2.095) (2.267)
Despesas de viagens
(358)
(566)
Honorários profissionais (**)
(11.225) (13.320)
Manutenção e consumo
(4.752) (5.588)
Diferença de inventário (***)
(952) (4.924)
Outras despesas gerais
(7.131) (22.875)
(64.854) (98.084)
(*) A despesa com pró-labore da diretoria é
de R$ 84 que corresponde ao valor de 01(um)
salário mínimo para cada diretor. Na data base
de 31/12/2018 a Companhia possuía 07 (sete)
diretores. (**) As despesas de honorários
profissionais abrangem serviços de terceiros
que não estão classificados nas outras contas
específicas, tais como: Serviços de consultorias
das diversas áreas da companhia, serviços com
pessoal terceirizado da área de informática,
logística e outros, serviços de contratações
técnicas de manutenção, honorários advocatícios,
etc. (***) A administração reescreveu processos,
realizou procedimentos internos de identificação
e gestão de estoque, identificando inadequações
nos saldos, desta forma identificando perdas no
estoque por meio de ajustes de diferenças.
22. Resultado financeiro líquido
2018 2017
Receitas financeiras
Rendimento de aplicações financeiras 1.147 1.117
Juros ativos
1
2
Variações cambiais ativas
9
290
Outras
29
311
1.186 1.720
Despesas financeiras
Variações monetárias passivas
(120) (254)
Descontos financeiros concedidos
(55)
(1)
Juros sobre financiamentos
(16) (105)
Perdas com operações de crédito
(5) (31)
Outras
(185) (220)
(381) (611)
Resultado financeiro líquido
805 1.109
23. Instrumentos financeiros – A Companhia
apresenta exposição aos seguintes riscos advindos
do uso de instrumentos financeiros: • Risco
de crédito; • Risco de taxa de juros; • Risco de
liquidez; e • Risco ambiental. Essa nota apresenta
informações sobre a exposição a cada um dos
riscos supramencionados e os objetivos da
Companhia.
Instrumentos financeiros por
categoria
2018
2017
Ativos financeiros mensurados a
custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
27.613 24.403
Contas a receber
66.646 53.617
Outros créditos
913 1.385
Passivos financeiros mensurados
a custo amortizado
Fornecedores
41.167 37.884
Empréstimos e financiamentos
616 3.230
Outras obrigações
9.054 17.636
Riscos de crédito: A Companhia está exposta
ao risco de crédito de clientes e de instituições
financeiras,
decorrente
de
suas
operações
comerciais e da administração de seu caixa.
Tais riscos consistem na possibilidade de não
recebimento de vendas efetuadas e de valores
aplicados,
depositados
ou
garantidos
por
instituições financeiras. A gestão de risco de
crédito da Companhia no intuito de mitigar esses
riscos, adota como prática a análise das situações
financeira e patrimonial de suas contrapartes,
assim como a definição de limites de crédito e
acompanhamento permanente das posições em
aberto. A exposição máxima ao risco de crédito
dos instrumentos financeiros não derivativos na
data de apresentação do relatório é o somatório
dos respectivos valores contábeis, deduzido
de quaisquer provisões para perda do valor
recuperável. Em 31/12/2018, o saldo do contas a
receber de clientes encontra-se líquido de provisão
para redução ao valor recuperável no montante de
R$ 66.646 (Ver Nota Explicativa nº 6). No que
tange às instituições financeiras, a Companhia
somente realiza operações com instituições
financeiras de baixo risco. Risco de taxas de
juros: O Risco da taxa de juros da Companhia
decorre de empréstimos e financiamentos. Os
empréstimos e financiamentos emitidos às taxas
variáveis expõem a Companhia ao risco de taxa de
juros de fluxo de caixa. Os empréstimos emitidos
às taxas fixas expõem a Companhia ao risco de
valor justo associado à taxa de juros. A Companhia
não tem ativos significativos em que incidam
juros. A política financeira da Companhia tem
por objetivo mitigar os riscos desde que os custos
justifiquem os benefícios trazidos pela operação
na redução da exposição em determinado índice
ou moeda. Os empréstimos e financiamentos em
aberto em 31/12/2018 e 2017 são todos indexados
à taxas pré-fixadas e são avaliados pelo custo
amortizados, desta forma qualquer alteração no
valor justo não teria impacto nas demonstrações
financeiras. Riscos de liquidez: É o risco de
a Companhia não dispor de recursos líquidos
suficientes para honrar seus compromissos
financeiros, em decorrência de descasamento
de prazo ou de volume entre os recebimentos e
pagamentos previstos. As principais necessidades
de recursos financeiros da Companhia advêm da
aquisição de matéria-prima, amortização do seu
endividamento, pagamento de tributos e outros
desembolsos operacionais. As principais fontes
de recursos financeiros utilizados pela Companhia
residem no próprio volume de recursos advindos
da comercialização dos seus produtos, dos valores
recebidos a título de mútuo de partes relacionadas
e de empréstimos captados junto a instituições
financeiras. A Companhia financia o capital de giro
assumindo dívidas de curto prazo, normalmente
relacionadas ao fluxo comercial. Os cronogramas
de pagamento das parcelas de longo prazo dos
empréstimos e financiamentos estão apresentados
na Nota Explicativa nº 12. Risco ambiental: Na
qualidade de empresa líder mundial em bebidas
alcoólicas tipo premium, a Diageo administra
suas operações globais de forma a apoiar a
sustentabilidade ambiental e a biodiversidade.
A Companhia tem o compromisso de cumprir
as normas de desempenho a serem observadas
nos principais aspectos de nossas operações que
apresentam impacto e/ou implicação ambiental.
Os parceiros de negócios, fornecedores e
contratados são estimulados a assumir uma
abordagem semelhante. A Companhia possui
indicadores de gestão ambiental, dentre os quais
destacam-se: resíduo destinado para o aterro
sanitário, consumo de água por litro de bebida
engarrafado e emissão de CO2. 24. Provisões
para contingências: Para os exercícios de 2018 a
Companhia é identificada como réu em processos
classificado como probabilidade de perda, por
seus advogados e consultores jurídicos, de perda
provável nos seguintes montantes:
2018
2017
Provisões tributárias
40
2
Provisões trabalhistas
494
244
534
246
25. Imposto de renda e contribuição social
(Não auditado) – A Companhia apresenta-se em
situação de prejuízo fiscal, sendo apresentada a
conciliação no quadro a seguir:
2018
2017
Lucro contábil
5.153
9.445
Adições
16.567
31.337
Adições temporárias
12.887
21.302
Adições permanentes
3.680
10.035
Exclusões
(54.324) (66.430)
Exclusões temporárias
(27.812) (39.485)
Exclusão definitiva – PROVIN (26.512) (26.994)
Prejuízo fiscal
(32.604) (25.648)
Considerando
tal
cenário,
não
foram
contabilizadas despesas com imposto de renda
e contribuição social nos exercícios de 2018 e
2017. Adicionalmente, em função da ausência
de expectativa de geração de lucro fiscal nos
exercícios futuros a administração da Companhia
não realizou reconhecimento de imposto de renda
e contribuição social diferido ativo, ou passivo,
nos exercícios apresentados. 26. Cobertura de
Seguros (Não auditado) – A Companhia adota a
política de contratar cobertura de seguros para os
bens sujeitos a riscos por montantes considerados
suficientes
para
cobrir
eventuais
sinistros,
considerando a natureza de sua atividade. Em
31/12/2018, a cobertura de seguros contra riscos
operacionais e danos materiais era composta da
seguinte forma para as empresas Ypióca Agrícola
Ltda. e Ypióca Industrial de Bebidas S.A:
Seguro
Danos
Mate-
riais
Lucro
Ces-
santes
Total
Seguro Patrimonial
387.462 37.860 425.322
Seguro Frota (*)
34.800
– 34.800
Seguro Responsabilidade
Civil
23.500
– 23.500
Seguro Riscos
Administradores
45.089
– 45.089
Seguro Transporte Nacional 410
–
410
(*) Cobertura de 30 itens avaliados conforme
tabela FIPE, além de R$34,8MM por risco de
danos materiais e corporais a terceiros, invalidez
ou morte.
Composição da Diretoria
Gregorio Gutierrez – Diretor-Presidente
André Muller – Diretor Financeiro
Jimmy Charles de L. Abreu – Contador CRC/CE nº 016.450/O-0
129
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº198 | FORTALEZA, 17 DE OUTUBRO DE 2019
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