DOE 17/10/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

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… continuação
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
Movimentação do custo – 2017
Saldo Inicial
Adições
Baixa
Saldo Final
Terrenos
15.081
–
–
15.081
Imóveis
10.539
127
–
10.666
Edifícios
22.099
1.287
–
23.386
Máquinas e equipamentos
48.433
14.173
(6.373)
56.233
Móveis e utensílios
951
382
(23)
1.310
Veículos
5.308
–
–
5.308
Instalações
3.045
609
–
3.654
Computadores e periféricos
850
442
(22)
1.270
Ferramentas
528
95
(20)
603
Outros
13.693
1.904
(1.913)
13.684
Imobilizado em andamento
14.317
16.211
(19.981)
10.547
134.844
35.230
(28.332)
141.742
d.Movimentação da depreciação acumulada
Depreciação acumulada – 2018
Saldo Inicial Adições Baixa Reclassificação Saldo Final
% a.a
Imóveis
(1.115)
(300)
–
(1.415) 4% – 10%
Edifícios
(2.750)
(586)
97
–
(3.239) 4% – 10%
Máquinas e equipamentos
(11.731) (3.450)
89
(34)
(15.126) 5% – 10%
Móveis e utensílios
(391)
(230)
26
–
(595) 10% – 33%
Veículos
(2.362)
(535)
179
–
(2.718) 20% – 25%
Instalações
(710)
(228)
114
–
(824) 4% – 10%
Computadores e periféricos
(552)
(253)
34
–
(771) 20% – 33%
Ferramentas
(213)
(64)
–
–
(277) 10% – 33%
Outros
(7.597) (2.290) 2.050
–
(7.837) 5% – 10%
(27.421) (7.936) 2.589
(34)
(32.802)
Depreciação acumulada – 2017
Saldo Inicial Adições Baixa Reclassificação Saldo Final
% a.a
Imóveis
(829)
(286)
–
–
(1.115) 4% – 10%
Edifícios
(1.963)
(787)
–
–
(2.750) 4% – 10%
Máquinas e equipamentos
(8.289) (3.482)
40
–
(11.731) 5% – 10%
Móveis e utensílios
(257)
(144)
10
–
(391) 10% – 33%
Veículos
(1.647)
(715)
–
–
(2.362) 20% – 25%
Instalações
(411)
(299)
–
–
(710) 4% – 10%
Computadores e periféricos
(370)
(207)
25
–
(552) 20% – 33%
Ferramentas
(151)
(90)
28
–
(213) 10% – 33%
Outros
(5.669) (2.921)
993
–
(7.597) 5% – 10%
(19.586) (8.931) 1.096
–
(27.421)
10. Intangível
Custo
2018
2017
Software
5.949
5.844
Amortização
(-) Amortização de software
(4.273)
(3.024)
1.676
2.820
11. Fornecedores
2018
2017
Fornecedores partes 
relacionadas (Nota 15)
1.944
5.881
Fornecedores diversos
39.223
32.004
41.167
37.884
12. Empréstimos e financiamentos
Moeda  
nacional
Inde- 
xador
Taxa de 
 
juros 2017
Ano de 
vencto. 2018 2017
FINAME
Pré
3% a.a.
2019
–
103
FINAME
Pré
3% a.a.
2019
–
268
FINAME
Pré
3% a.a.
2019
–
153
FINAME
Pré
3% a.a.
2019
–
194
FINAME
Pré
3% a.a.
2019
–
73
FINAME
Pré
3% a.a
2019
–
134
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
6
44
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
30
213
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
28
95
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
83
283
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
54
117
FINAME
Pré
6% a.a.
2019 178
371
FINAME
Pré
6% a.a.
2019 173
864
FINAME
Pré
6% a.a.
2019
64
318
616 3.230
Circulante
616
–
Não circulante
– 3.230
a.Termos e cronograma de amortização 
da dívida: As parcelas de empréstimos e 
financiamentos da Companhia têm o seguinte 
cronograma de pagamento:
2018
2017
2017
–
–
2018
–
2.330
2019
616
900
616
3.230
b.Garantias: Os financiamentos para compra 
de veículos, máquinas e equipamentos têm 
como garantia 100% de alienação fiduciária. A 
Companhia não está sujeita a cláusulas restritivas 
em seus contratos de financiamentos.
13. Obrigações sociais e trabalhistas
2018
2017
IRRF
142
161
INSS e FGTS s/ ordenados e salários 547
708
Provisão de férias 13º salário e
2018
2017
 encargos
1.770
2.018
Outros
5
1
2.464
2.888
14. Impostos a recolher
2018
2017
ICMS
650
478
CSLL/PIS/COFINS
39
30
PIS/COFINS
–
-14
IPI
4.162
3.030
ICMS PROVIN/FDI (a)
783
720
ISS
54
59
Outros
14
11
5.701
4.314
Circulante
5.161
3.826
Não circulante
540
488
(a) Banco Bradesco FDI/PROVIN: O Governo 
do Estado do Ceará, dentro das políticas públicas 
estaduais voltadas à promoção do desenvolvimento 
industrial, decidiu alocar recursos destinados ao 
capital de giro em moeda nacional, geridos pelo 
Banco Bradesco S.A., sucessor do Banco do 
Estado do Ceará – BEC, referentes ao incentivo 
fiscal concedido pelo Fundo de Desenvolvimento 
Industrial do Ceará – FDI, às Companhias 
beneficiárias do Programa de Incentivo ao 
Desenvolvimento Industrial -PROVIN. Com base 
na Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual 
de Desenvolvimento Industrial – CEDIN, emitido 
em 15/12/2006, foi firmado Termo de Acordo 
concedendo o diferimento do ICMS. O Termo de 
Acordo CEDIN nº 41/2006 concede a dilação do 
prazo de pagamento de parcela do saldo mensal 
de ICMS, com diferimento de 75% do ICMS 
recolhido mensalmente excedente e dentro do 
prazo legal pela Companhia empresária acordante 
beneficiária do PROVIN/FDI, incidente sobre 
operações resultantes de seu processo industrial, 
durante 120 meses, no período de dezembro 
de 2006 até novembro de 2016, nos termos da 
Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual de 
Desenvolvimento Industrial – CEDIN, transferido 
para Ypióca Industrial de Bebidas S/A conforme 
resolução CEDIN nº 086/2012 em 27/06/2012. 
O equivalente a 1% da parcela do ICMS diferido 
(75%), com as atualizações previstas na legislação 
do FDI, será liquidado em uma só vez, no último 
dia útil do mês de vencimento, ao término do 
período de carência de 36 meses, contados a 
partir do desembolso. O equivalente a 99% da 
parcela do ICMS diferido (75%), é reconhecido 
como receita de incentivo fiscal no mês de 
competência. Adicionalmente, o termo de acordo 
CEDIN condiciona a adoção de algumas medidas 
como: emissão do termo de declaração de ICMS 
Diferido, pagamento do ICMS porventura devido, 
manter em dia todas as obrigações de natureza 
tributária, trabalhista e previdenciária, inclusive o 
recolhimento das parcelas devidas ao PIS/PASEP, 
e cumprir as cláusulas atinentes ao protocolo de 
intenções e a resolução do CEDIN, e pagar as taxas 
e despesas decorrentes da fruição do benefício 
FDI/PROVIN. A Companhia registra em seu 
passivo somente o valor correspondente a 25%, 
relativo ao ICMS incentivado, por entender que 
todos os requisitos para a obtenção dos incentivos 
foram atingidos e que as obrigações de natureza 
tributária, trabalhista e previdenciária, bem como 
o recolhimento dos valores remanescentes serão 
realizadas nos prazos estabelecidos. 15. Partes 
relacionadas – Os principais saldos de ativos e 
passivos em 31/12/2018 e 2017, bem como as 
transações que influenciaram o resultado dos 
exercícios, relativas a operações com partes 
relacionadas, decorrem, principalmente, compra 
de matéria prima, venda de produto acabado, e 
custos rateados entre as Companhias com base em 
algumas atividades compartilhadas e registradas 
no centro de custo de compartilhamento. A seguir 
apresentamos a relação de empresas com as quais 
a Companhia mantém transação:
Partes 
relacionadas
Principal natureza das 
transações
Diageo Brasil 
Ltda.
Venda de produtos acabados, 
compartilhamento de custos
Ypióca Agrícola 
Ltda.
Compra de matéria-prima, 
compartilhamento de custos
Os saldos com as partes relacionadas podem ser 
identificados conforme segue:
Ativo circulante
2018
2017
Contas a receber (nota 6)
Ypióca Agrícola Ltda.
307
148
Diageo Brasil Ltda.
66.225
53.420
Diageo México
101
–
66.633
53.568
Passivo circulante
Fornecedores (nota 11)
Ypióca Agrícola Ltda.
–
4.748
Diageo Brasil Ltda
1.935
1.133
Diageo Great Britain
9
1.944
5.881
Resultado
Receita de vendas
Diageo Brasil Ltda.
250.162
322.449
CMV/CPV
Diageo Brasil Ltda.
85.956
108.857
Custo de compra matéria-prima
Ypióca Agrícola Ltda.
–
8.868
Despesas
Diageo Brasil Ltda.
1.767
1.914
1.767
1.914
As operações entre as partes relacionadas são 
realizadas em condições vigentes à época de 
cada transação, onde os preços praticados podem 
variar conforme o tipo de produto negociado. Nas 
operações de compra de matéria-prima junto à 
Ypióca Agrícola Ltda., o pagamento é efetuado 
com prazo de 60 dias e nas operações de venda 
de produto acabado à Diageo Brasil Ltda., o 
recebimento ocorre no prazo de 30 a 45 dias. As 
operações registradas nos grupos de despesas entre 
a Diageo Brasil Ltda. e Ypióca Agrícola Ltda., 
referem-se a custos diversos como gastos com 
pessoal e outros custos que são compartilhados 
entre as partes relacionadas. 16. Patrimônio 
líquido – Capital social: A participação dos 
acionistas no patrimônio da Companhia está assim 
distribuída em 31/12/2018 e 2017:
Composição
2018
2017
Acionista
Quantidade
%
Valor
Quantidade
%
Valor
Selviac Nederland B.V.
478.720
99,999
478.719
478.720
99,999
478.719
Diageo Holdings Nederland B.V. 
–
0,001
1
–
0,001
1
478.720
100
478.720
478.720
100
478.720
128
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº198  | FORTALEZA, 17 DE OUTUBRO DE 2019